公司出纳年终总结(大全)

时间：2022-06-08 23:25:23 作者：网友上传字数：42366字

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第一篇：公司出纳年终总结

某某年某某月份我有幸成为公司的一员，主要是在财务部担任出纳工作，在财务部业务种类繁多的地方，我的职责是现金收支，现金日记账的登记和账务核对，手写支票，工资及奖金的核对和发放。回顾这几个月来的工作，我虚心学习新的专业知识，积极配合同事之间的工作，努力适应新的工作岗位，以最快的速度和的状态进入自己的工作状态，我的缺点也是不可掩饰的，我的工作总结请大家评议，欢迎大家提出宝贵意见。

首先，在领导的帮助下我了解了出纳岗位的各种制度及其日常的工作流程。在同事们的指导和帮助下使我学到了很多工作中的知识，使我最快的熟悉了这份新的工作。在工作岗位没有高低之分，一定要好好工作，来体现人生价值。同时为了提高工作效率，平时自学电脑知识和erp的出纳知识及操作，利用erp使工作更加准确和快速。

其次作为公司出纳，我在收付、反映、监督四个方面尽到了应尽的职责，过去的几个月里在不断改善工作方式方法的同时，顺利完成如下工作：

一、日常工作

1、严格执行现金管理和结算制度，定期向会计核对现金与账目，发现金额不符，做到及时汇报，及时处理。

2、及时收回公司各项收入，开出收据，及时收回现金存入银行。

3、根据会计提供的依据，与银行相关部门联系，井然有序地完成了职工工资和其它应发放的经费发放工作。

4、坚持财务手续，严格审核（凭证上必须有经手人及相关领导的签字才能给予支付），对不符手续的凭证不付款。

二、其他工作

1、迎接公司上市财务审计，准备所需财务相关材料为迎接审计部门对我公司账务情况的检查工作，做好前期自查自纠工作，对检查中可能出现的问题做好统计，并提交领导审阅。在工作中，我忠于职守，尽力而为，领导和同事们也给了我很大的帮助和鼓励。

2、完成领导交付的其他工作。

三、回顾检查自身存在的问题

1、学习不够。当前，以信息技术为基础的会计软件的应用及理论基础、专业知识、工作方法等不能完全适应新的工作。

2、对针对以上问题，今后的努力方向是：加强理论学习，进一步提高工作效率。对业务的熟悉，必须通过相关专业知识的学习，虚心请教领导和同事增强分析问题、解决问题的能力，努力学习，争取在明年取得会计从业资格证书。

综上所述，在过去的一年中，付出过努力，也得到过回报。人到中年，用严肃认真的态度对待工作，在工作中一丝不苟的执行制度，是我们的优势。我坚持要求自己做到谨慎的对待工作，并在工作中掌握财务人员应该掌握的原则。

作为财务人员特别需要在制度和人情之间把握好分寸，既不能的触犯规章制度也不能不通世故人情。只有不断的提高业务水平才能使工作更顺利的进行。在即将到来的某某年，我会扬长避短，更好的完成本职工作。

第二篇：公司出纳年终总结

转眼间，新的一年、新的职务、新的工作已经干了一年半了。还不错，一切都在有条不紊的提高中，现在有空坐下来，静下心来，那就回忆回忆这一年中的各项工作吧。

自某某年某某某某月调到财务部接任出纳工作以来，我虚心学习新的专业知识，积极配合同事之间的工作，努力适应新的工作岗位，以最快的速度和的状态进入自己的工作当中。首先，在领导的指导下我了解了出纳岗位的各种制度及其日常的工作流程，在同事们的帮助下我学到了很多工作中的知识，最快地熟悉了这份新的工作。其次作为单位出纳，过去的一年时间里我在不断改善工作方式方法的同时，也顺利完成如下工作：

一、重视工作业务质量，遵守公司各项制度

今年是某某某某公司腾飞发展的一年，经过一年的打拼和积累，公司的羽翼已经逐渐丰满，不断走向更大更强的企业行列。然而，公司要发展，离不开员工的努力奋斗，我们首先需要提高自己的业务能力。作为某某某某公司的一名出纳，一切从零开始，认真履行出纳岗位职责，遵守公司的各项管理制度，在工作中不推、不等、不靠，积极主动的完成自己的本职工作。

二、加强日常工具管理，做好安全防范工作

某某年，在领导的统筹安排下，公司的管理制度不断建立健全，各项工作都有明确分工。在工具管理方面，我重新修改了《库房工具管理制度》，制定了《工具报损单》、《内部罚单》等多个附件，以保证工具的正常使用。在安全防范方面，对日常工作所用的各种名称章、都严格做到保管；现金、票据、各种印鉴，既做到内部的保管分工，各负其责，又相互牵制。外出办事也注意保护自身的安全，把保护自身分管的公共财产物资的安全完整作为自己的首要任务来完成。

三、强化个人操作能力，顺利通过资格考试

自从决定做一名出纳开始，我就面临着一个重要的考试――必须在今年取得会计从业资格证。因此在从事出纳工作之后，我就报了会计从业资格考试培训班，希望通过老师的辅导和自己的实际工作经验能够通过这次考试。离开学校两年了，从没有想过有一天，我还要重拾课本，去学习哪些原本认为和我毫无关系的知识。报了培训班，白天上班，晚上坐在简易棚搭建的教室里，第一次深刻体会到某某某某的冬季是那么的寒冷。周末，整整一天待在房间里背书，做题，真心希望这次的考试能够通过。幸好，我过了，并且顺利地取得资格证。

四、积累经验及时总结，吸取教训再接再厉

在过去的一年时间里，经过认真学习和努力工作，我也积累了一点工作经验，总结起来有以下几个方面：

1、只有摆正自己的位置，下功夫熟悉基本业务，才能尽快适应新的工作岗位。

2、只有主动融入集体，处理好各方面的关系，才能在新的环境中保持好的工作状态。

3、只有坚持原则落实制度，认真理财管账，才能履行好出纳职责。

4、只有保持心态平和，“取人之长、补己之短”，才能不断提高、取得进步。

同时，在工作之中也存在很多不足，主要表现在：

1、学习不够。随着时代的发展，社会前进的步伐越来越快，想要适应社会，在社会中立足，我们就必须要不断地学习。俗话说：“学无止境”，现在的我要多看一些专业的书籍来提高自己的理论水平和专业能力。

2、经验较少。古语云：“纸上得来终觉浅，绝知此事要躬行”。虽然我已经通过了会计从业资格考试，取得了相关的证书，但是从书本上得到的知识终归是浅薄的，最终要想认识事物或事理的本质，还必须通过自己亲身的实践。在工作中不断总结，积累经验，才能更好地工作和解决问题。

财务工作象年轮，一年的工作结束，意味着下一年工作的重新开始。我喜欢我的工作，虽然繁杂、琐碎，也没有太多新奇，但是作为企业正常运转的命脉，我深深的感到自己岗位的价值。这一年中的所有成绩都只代表过去，所有教训和不足我也会牢记在心，努力改进。工作是日复一日的，看似反复枯燥，但我相信“点点滴滴，造就不凡”。有了今天的积累，就有明天的辉煌。

第三篇：会计专业实习报告

一．实习目的：

毕业实习是在学生学完所有专业课程，掌握了会计学科基本理论和方法，并经过一系列实践环节训练的基础上，开展的面向社会的专业实践。

毕业实习是对会计学学生在校期间专业学习成果的综合性的全面考察，通过毕业实习，更好地理解会计的性质、特点，明确会计工作在经济活动中的重要地位；使学生巩固课堂上所学的专业知识，理论联系实际；有利于增强和提高学生动手实践能力，了解会计工作的具体操作程序和方法，掌握正确处理会计业务的能力和技巧；通过毕业实习还可以使学生增强分析问题、解决问题的能力，尽快适应毕业后会计工作的需要，有利于使学生们树立理论联系实际，实事求是的工作作风，培养踏踏实实的工作态度。

二．实习起止时间：20xx.xx.xx-20xx.xx.xx

三．实习单位介绍：

福建XX鞋业有限公司创建于20xx 年。经过4年的艰苦创业，企业规模不断扩大。公司座落在XXXXX街道福宁工业园区3号，拥有厂房8000多平方米，固定资产20xx多万。公司拥有一批富有现代管理理念的管理人才，拥有精湛、专业的制鞋队伍 1200多人，九条先进的生产流水线，日产鞋能力达 20000 双。近年来，公司开发国际市场，将产品销往美国。公司产品深受消费者的信赖，年销售额达 30000多万。公司秉承“守信、坦诚”的用人和经营原则，坚持“合作双赢”的原则竭诚为国内外的客户服务，是一家专营出口外贸的鞋业子公司。公司今年增设三条产线，为XX鞋业巨头，20xx年为评为XX私营企业前三甲。现设统计室，内分物料核算，纳税申报及财务会计。财务总监为蔡XX蔡老师。

四．实习内容

根据会计专业教学计划和大纲的要求，学生毕业实习需要了解以下内容（但不限以下内容）：

（一）熟悉会计业务一般运作方法和内容

结合会计原理和方法，了解和熟悉会计业务的特点、运作模式和组织结构形式。了解会计实践对专业知识和业务素质的基本要求，认清不足，找准差距。

（二）培养和提高解决问题的综合能力

结合会计凭证、帐簿、报表的填制或编制，熟悉会计实践的具体实施办法，强调综合运用所学专业知识的能力，加深对会计理论和方法的理解。

（三）熟悉会计日常业务和月末处理过程。

了解和熟悉实习单位会计制度和方法，了解会计日常业务流程要求和月末处理的内容和程序。

（四）熟悉会计方法的应用

了解和熟悉会计核算方法、会计分析方法和会计管理方法。了解实习单位信息化建设和使用会计软件的情况，熟悉用友、金蝶、新中大等常用会计软件的基本操作。

（五）参加单位工程施工预算的编制(包括工程量计算、工料分析及各项费用的取费标准)及预算审核工作。

（六）参与建筑工程招投标工作，了解招投标工作的全过程及建筑工程承包合同的签订工作。

（七）调查研究，写出专题报告。

在参加实际操作，了解企业财会工作基本情况的基础上，对企业在近几年来，在财会改革方面做了哪些工作，取得哪些成绩和存在的问题进行调查，并选择一个专题作比较深入的研究，提出自己的见解写出专题报告。实习报告中包括：企业的基本情况、毕业实习的具体内容、收获和体会，对今后实习安排的建议。

五．实习过程

此次实习时间为20xx.xx.xx-20xx.xx.xx，我把它分为五个部分，安排如下：

（一）第一部分：

1、对公司的财务情况以及人员设置进行了解；

2、了解公司的财务规程以及财务制度；

3、熟悉会计凭证的编制。

（二）第二部分：

1、熟悉会计账簿的登记；

2、整理入库单；

3、填写转载并整理记账凭证。

（三）第三部分：

1、辅助公司的会计人员进行工资核算；

2、整理增值税发票。

（四）第四部分：

1、登记各类明细账；

2、辅助总账会计编制汇总表，总账的登记及期末会计数据处理。

（五）第五部分：

1、对账；

2、装订凭证；

3、辅助公司里的会计人员完成会计报表的编制。

六．实习体会

为期一个半月的实习结束了，在这一个多月的实习中我学到了很多在课堂上学不到的实践经验，受益匪浅。以下是我的毕业实习报告总结。

随着市场经济的高速发展，会计成为了公司的重要组成部分。这给我们会计专业造就了前所未有的机遇，同时也给我们带来了新的的挑战，作为一名刚走出学校大门的大学生，提高自身素质，增强专业技能并且能够把课本上的知识转化为自身的能力，就成为了我目前的迫切任务。会计实习是我从大学校园走入社会的第一个舞台。为了将有关会计的专业知识、基本理论、基本方法及结构体系变为自身的职业素质，避免纸上谈兵。因此，我选择在福建恒盛鞋业有限公司实习，为走向工作岗位打下坚实基础。

通过这次实习，我对会计工作有了以下更深的了解：

以前，我总以为自己的会计理论知识扎实较强，正如所有工作一样，掌握了规律，照芦葫画瓢准没错，那么，当一名出色的会计人员，应该没问题了。现在才发现，会计其实更讲究的是它的实际操作性和实践性。离开操作和实践，其它一切都为零！会计就是做账。

其次，就是会计的连通性、逻辑性和规范性。每一笔业务的发生，都要根据其原始凭证，一一登记入记账凭证、明细账、日记账、三栏式账、多栏式账、总账等等可能连通起来的账户。这为其一。会计的每一笔账务都有依有据，而且是逐一按时间顺序登记下来的，极具逻辑性，这为其二。在会计的实践中，漏账、错账的更正，都不允许随意添改，不容弄虚作假。每一个程序、步骤都得以会计制度为前提、为基础。体现了会计的规范性，这为其三。登账的方法：首先要根

据业务的发生，取得原始凭证，将其登记记帐凭证。然后，根据记帐凭证，登记其明细账。期末，填写科目汇总表以及试算平衡表，最后才把它登记入总账。结转其成本后，根据总账合计，填制资产负债表、利润表、损益表等等年度报表。这就是会计操作的一般顺序和基本流程。

20xx年xx月xx号我怀着激动地心情来到公司上班，看到同事们都在忙忙碌碌的做事，而且十分友好。第一天我了解公司的基本情况，着手明细账登录。将已经开具使用的发票信息抄入到金税卡中并携带金税卡去国税局抄税。最后在15号之前报国税和地税，之后就开始做账务处理。

经过差不多2个月的学习，我基本上学会了公司的整个流程。首先，从客户那里取得原始单据回来，我们开始粘贴原始凭证，粘贴原始凭证也有很多技巧，怎样粘贴的好看、整齐，等到时候附在记账凭证后面很美观。由于我们公司用的是速达财务软件，下一步我们就是在电脑上做账。账做完之后我们可以查看明细账和总账，然后通过速达直接生成资产负债表和利润表。

作为一个会计人员，工作中一定要就具有良好的专业素质，职业操守以及敬业态度。会计部门作为现代企业管理的核心机构，对其从业人员，一定要有很高的素质要求。

作为一个会计人员要有严谨的工作态度。会计工作是一门很精准的工作，要求会计人员要准确的核算每一项指标，牢记每一条税法，正确使用每一个公式。

第四篇：财务结算部运作管理体系

财务结算部运作管理体系

一、总则

二、机构及人员

1、组织机构

2、财务人员管理办法

3、财务经理岗位职责

4、财务会计岗位职责

5、库房会计岗位职责

6、出纳岗位职责

7、分部收款员岗位职责

三、资金、成本费用管理

1、年度利润预算编制流程

2、预算监督管理

3、货币资金管理

4、固定资产管理

5、低值易耗品管理

6、收费管理

7、管理费用的控制

8、管理费用核算方法

9、差旅费管理

10、待摊费用管理

11、部门经费管理

四、业务程序规定

1、业务时间规定

2、现金盘点制度

3、借款及报销制度

4、款项收取制度

5、施工款发放流程

6、产品销售款发放流程

7、量房款、设计费查收制度

8、客户档案管理制度

9、报人力收款制度

10、报工程进度制度

11、退工程款流程

12、施工队质保金管理制度

五、会计核算、会计报表、会计监督管理

1、会计科目设置及核算内容

2、管理报表

3、会计复核制度

4、人员交接制度

六、会计电算化管理

1、收据、发票管理

2、帐簿、凭证、报表管理

3、档案查阅制度

七、附录库存的报表施工队质保金审领表

八、薪酬体系工资薪酬福利奖金

第一节总则

第一条为了更有效地完善公司财务管理,满足公司整体目标的要求，维护国家、投资者及债权人的完整利益，根据《中华人民共和国会计法》、《中华人民共和国公司法》、《企业会计准则》、《企业会计制度》、《会计基础工作规范》、《会计档案管理办法》等有关法律、法规并结合公司实际情况制定本制度。第二条本制度的适用范围是公司的各级财务管理部门。第三条财务人员应在不违反国家各项财经法规及本制度的情况下对所发生的经济业务进行核算和监督。

第四条会计核算期间年度为公历元月1日至12月31日，月度为1日至最后一日。各单位的会计结帐日期为当月最后一天，如有特殊情况请公司财务管理中心备案。

第五条会计核算以人民币为单位，有关的凭证、帐薄、报表、报告、分析资料价值部分的记录都以人民币为单位；会计记录的文字使用中文。

第六条会计报表应分期按月定期编报，公司的会计报表应分期按月定期合并。第七条会计报表包括《资产负债表》、《利润表》、《现金流量表》、《利润分配表》以及其他内部分析表等。

第八条会计记帐采用借款记帐法，核算以权责发生制为基础，会计核算按时进行，不得提前和延后。

第九条会计核算方法一经确定，不得随意变更，如果有变更应将变更的累计影响数及不能确定累计数据的理由在报表附注中加以说明。

第十条各项收入、成本、费用应当设置不同的明细科目分开核算以便分析。第十一条财务人员调动工作或离职应办理交接手续。第十二条公司财务人员，必须取得会计从业资格证书。

第十三条财务人员及公司的其他人员对因工作关系知悉的公司财务信息负有保密义务。第十四条各单位应根据实际情况建立内部稽查制度出纳人员不得兼任稽核、会计档案保管和收入、支出、费用、债权债务帐目的记录工作。

第十五条公司使用经财政部许可的财务软件进行账务处理，但各岗位人员应该有各岗位人员的权限和进入口令。

第十六条各年度报表编制前，应对全年账务进行检查，包括全面清查资产、核实债务并将清查、核实结果报财务部备查；公司应在年度中间根据具体情况，对各项财产及结算款项进行重点清查或者定期清查。

第十七条各有关财务人员在向公司成员以外对象提供资料时，必须经其上级主管人员的批准，不得擅自向外提供与财务有关的一切资料。第十八条违反本制度的各条款将给予过失处罚自至追究刑事责任。

第十九条本制度的最终解释权属财务部。第二十条本制度自下发之日起执行。第二节财务部职能及岗位职责

一、财务部组织图

财务部主管——总帐会计出纳成本会计（库房会计）

二、财务人员管理办法

第一条本办法使用范围是企业的所有财务人员。

第二条财务人员应热爱本职工作，遵守国家财经法规，廉洁奉公，具有相关的技术资格证书与相关工作经验。第三条财务人员的聘任应由人力资源部按财务部对岗位的要求对应聘人员进行书面考试，考试合格者还应进行面试和业务能力综合考核。

第四条应聘部门经理人员，应具有会计师（助理经济师）或以上技术资格，部门经理业务考核，报总经理聘任。

第五条应聘部门主管人员，应具有助理会计师（助理经济师）或以上技术资格，部门经理业务考核，报总经理聘任。

第六条其他应聘人员应具有会计证，具有大专以上学历，由使用单位提请，财务经理同意，人力资源部聘任。第七条财务人员的解聘同聘任。

第八条财务部经理领导公司全部财务人员业务工作的考核与奖惩。

第九条对提高工作效率、节约成本费用等提供出合理化建设的财务人员，由财务经理提请总经理给予一定的奖励。

（一）岗位设置：财务部的工作属总经理直接领导，公司财务部下设有财务部经理、材料会计、出纳、库管员。

二、各岗位职责

（一）、财务部经理岗位职责

1、定期主持财务例会，并参加公司有关财务方面的会议。

2、批阅与财务有关的文件。

3、认真贯彻执行国家的财政法规和财经制度。

4、主持制定公司企业的财务管理、会计核算、库管等方面的规章制度及实施细则，并监督执行。

5、正确传达上级指示。

6、定期向总经理报送财务预算及执行情况、财务决算、成本分析报告。

7、及时为总经理反馈预警信息。

8、按工作程序做好与相关部门的横向联系，并及时对部门间争议协调处理。

9、制定财务部其他岗位的岗位职责。

10、受理财务部其他人员上报的合理化建议，按程序处理。

11、填写财务部其他人员的过失单报总经理批准、人力资源部执行。

12、关心财务部人员的思想、工作、生活。

13、对公司的财务部的安全负责。

14、对公司预算、决算编制的及时、正确性负责。

15、对公司的财务资料和档案的安全保密工作负责。

16、对财务部门的办公设备及卫生负责。

17、及时完成总经理交办的其他工作。

（二）财务部会计岗位职责

公司财务部根据公司业务量的需要，设有一名会计人员。

1、按照公司所属行业和公司业务的具体情况为公司建立合理帐务系统。

2、对公司所发生的所有业务进行及时、正确的核算，包括将每项工程的收款情况、付款情况进行一一对应，每项费用进行分部、分费用类别进行核算和费用的正确分摊。

3、每月正确计算公司所应交各项税款，认真执行有关税款的代扣代缴工作，按时制作各项税款的缴款书并交出纳进行有关申报。

4、月末按时结帐、对帐、出报表，保证账证相符、账账相符、账表相符。

5、制作记账凭证，保证每笔款项正确进入到相应的科目中去。

6、负责上报有关统计报表，按时参加公司年审工作，办理有关事宜。

7、按时准备有关企业年检材料，参加企业年检。

8、按时与财政部门取得联系，及时办理有关财政返还款项。

9、对客户服务部所报的当月代购材料明细单、设计师提成、各施工队提成的计算进行审核。

10、每月定时发放有关施工款项，保证所发款项比例准确。

11、对各施工队长的完工结算进行查证。

12、向人力资源部上报每月工程款项的明细表，确保及时、无漏、无重。

13、负责有关账薄、凭证、备份数据的保管工作。

14、整理各完工档案，确认各客户的收付款情况。

15、管理公司的发票和收据。及时购领发票，对各部门所领取的各类收据采用以旧换新的方式进行管理。

16、向新部门主管讲解与财务工作有关的注意事项。包括收据如何领取、填写等。

17、根据有关规定对公司固定资产、低值易耗品、照片（属样板间）进行造册备案。

（三）财务部出纳岗位职责

根据业务需要，公司财务部门设有一名出纳。

1、全面负责公司资金的收付工作，收到款项开具收据，付出款项留下凭据，保证收付准确无误。

2、在收取工程款项时为每位客户制作客户档案，准确无误的记录所收款项，负责整理客户档案。

3、每周

三、四负责报销工作，对于无发票的支出不预报销，对于过期未报销的借款进行定期查询、报告。

4、认真记录现金及银行日记账，并与会计部门的现银行总账进行核对，发现

错误及时查找原因，定期制作银行余额调节表，发现未达账项及时查找。

5、每天下班前所收和所付款项进行核对，对现金进行盘点保证账实相符，定

期接受上级管理人员对现金的监盘，并出具盘点报告，发现长短款项立即查找原因。

6、每日将所收款项交存银行，以保证公司资金的安全，严防备用金之外款项在公司过夜。

7、对分部的收款工作进行管理，包括定期检查银行帐号的款项情况，每周接待收款员到公司财务部进行款项单据的交接。

8、按时收取各分部定期所交的量房服务费，检查填写是否规范并填报每周定金查收表报总经理办公室。

9、购买支票，并负责登记好所购支票的号码，支票交接办理好交接手续。

10、开具支票时注意查询帐户余额严防帐户透支。

11、严格按国家有关财务管理制度控制现金的使用范围。

12、认真保管好所领发票，按发票管理的有关要求开具发票，保证发票填写无误。

13、按时报送税款申报单。

14、认真执行公司所下发的对施工队的罚款规定。并将罚款执行情况报总经理办公室。

15、其他临时性安排的工作。

（四）分部收款岗位职责：

1、该岗位直属财务部领导，遵守公司财务管理制度的相应条款。

2、每日负责分部的工程款收取存放及对零星款项的保管工作。

3、在收取工程款时为客户建立档案，记录收款流水帐，保证收据、记录、存款数绝对一致；支票、现金及时交存银行。

4、每天下午五点钟无论是否有收款都必须电话向总公司财务汇报该日收款情

况，并传真当日现金缴款单，以便财务及时了解并汇报总经理。

5、暂定每周一下午1：30到公司财务部进行对帐工作，届时将已收的款项缴

款单，客户档案、收据、流水帐及各种单据转交财务部出纳员处，并补记未记档案，进行对账交接，经出纳人员签字确认有效。

6、所有收据及发票采取以旧换新的办法到财务部领取，已领取的发票由本人负责保管。

7、该岗位其它诸如考勤事谊由该分公司领导负责，由其决定该岗位人员休息日安排，并及时通知财务部。

8、其他临时性安排的工作。第三节资金、成本、费用管理

一、年度利润预算编制流程

（一）、利润预算家装利润预算——部门贡献预算+分摊费用

（二）、费用预算

费用预算——设计部产品部费用预算+财务部费用预算+人力行政费用预算+工程部费用预算+品牌推广部费用预算 +客户资源部费用预算

（三）、汇总分摊费用预算

汇总分摊费用预算 ——家装部分摊费用预算+产品分摊费用预算

（四）、月度货币资金预算流程

各业务模块月度贡献预算+各职能中心月度费用预算+各业务模块及职能中心月度决算——财务汇集——月度预决算沟通会——执行预算&修订并重报预算（重来一遍）

二、预算监督管理

第一条各项收支按月做好编制（以年度概预算为基础）；编制要求业务主管、财务人员、总经理参与编制。

第二条预算内支出分公司经理自行决定支付，分公司财务月初1日将预算执行情况向外埠市场拓展中心总监书面汇报。

第三条对于工程施工款项按各施工队的规定比例抽取管理费用。施工款的发款时间固定（但必须保证工期不能延误，工程款专款专用）。第四条工程发生减项时，按有关规定收取损失费。

第五条办公用电、水、电话、房租及市场管理费用实报实销，但必须控制在预算范围内。

三、货币资金管理

第一条严格执行库存现金限额管理，超过限额部分必须及时送存银行。第二条现金开支包括以下内容：工资、奖金等个人的一切支出；支付各种劳保、福利费用、加班费用等；支付个人的劳动报酬如稿费、讲课费及其他专门工作报酬；出差人员必须携带的各种差旅费；支付结算起点１０００元以下的零星开支。

第三条不准白条抵库、不准谎报用途套取现金；不准利用银行帐号代其他单位或个人存入和支取现金。

第四条要定期对库存现金余额进行检查，财务管理部门除每周定期检查一次现金库存，并不定期地组织查库。

第五条出纳人员必须及时登记现金日记账，并做到每日库存现金余额与现金日记账核对相符，保证账实相符。

第六条妥善保管票券和印章，每日下班前出纳人员应将现金、支票和印章等放入保险柜，并打乱保险柜号码

第七条建立科学的现金收付款凭证的编号方法，防止贪污，避免工作差错、确保工作质量。第八条认真及时做好凭证的装订工作，保证现金、银行原始凭证的完整性。第九条对违反现金管理制度的单位和个人给予过失或罚款处罚。出纳人员违反现金管理制度的规定，要视其情节给予批评并扣发奖金；情节严重者，除取消出纳员资格外，还应追究相关责任。因保管不善或其他原因造成现金损失的，应追究各有关责任人的责任。

第十条公司常用的银行结算方式有支票、电汇和其他常用的银行结算方式。对公司所在区及其所属市区县的企业和有关单位进行结算时，应使用转帐支票。第十一条现金支票视同现金，不能用于银行转帐付款业务，现金支票只用于符合现金开支范围的现金支出。支付时应开具现金支票开户行提现。

第十二条电汇是我公司办理异地业务最常用的银行结算方式，对外办理电汇业务时，应填制电汇汇款单，收到银行汇款回执后，将回执传真至收款方以便收款方查询，收款方收到款项后应开具收款凭据，然后汇款方依据收款方开具的收款凭据及汇款回执制作会计凭证。第十三条对于采用其他结算方式进行结算的款项，应注意核对其所涉及项目和金额的正确性，合理合法性，对于不符合规定及不正确的收支项目，除应立即向财务管理部门领导汇报外，还应及时通知有关单位和个人。例如社会保险基金同城特约收款，出纳员在接到银行回单时应查明所划款项是否正确，同时与人力资源部门进行核对。电话费用不允许委托收款以免信息台费用无法单列。

第十四条银行存款的日常收支除严格遵循会计和会计制度外，还应符合公司有关资金使用规定要求。对于收到的银行汇票以及其他银行票据，一定要做好记录、妥善管理，该入帐的要及时入帐，对于商业汇票这种远期票据，还要根据票面记载内容在备查帐上进行及时详细登记，并应经常清理和检查，防止出差错。第十五条出纳人员应掌握银行存款余额，当余额过低时，应及时报告财务管理部门领导，从而保证公司经济业务的正常进行，同时防止开具空头支票，保护公司银行信誉。

第十六条出纳人员应根据银行对账单及时对帐，将结果整理编制银行余额调节表，经调节银行存款当期余额应与银行对账单余额完全一致，如有不一致的情况应及时查找原因。财务核算部经理对《银行余额调节表》不定期的抽查。第十八条出纳员每日工作结束之前，应将当日收支情况进行书面汇报。

四、固定资产管理第一条按税法规定单件价值2000元以上，使用期限在一年以上的设备都作为固定资产进行管理，其他价值在2000元以下的设备计入费用，由行政部门进行行政管理。第二条公司的固定资产主要是办公设备和交通设备，按有关税法规定采用直线法计提折旧，无残值，其中：电子类办公设备使用年限五年，汽车类运输设备使用年限为10年，月购买的不计提折旧，当月报废的照提。第三条设“固定资产”、“累计折旧”、“在建工程”、“固定资产清理”以及“待处理财产损溢”等科目进行固定资产的核算。

第四条财务部会计与行政部的实物管理相结合进行价值管理，定期进行固定资产的清理盘点工作，对出现的盘盈（亏）、残损等要及时作出反映、上报，待作出处理决定后及时进行账务处理。第五条对公司用自建形式形成的固定资产通过“在建工程”进行核算，竣工验收通过后及时结转到“固定资产”科目。

五、低值易耗品管理

第一条根据公司对财产物质管理的需要，设“低值易耗品”这一会计科目。第二条公司低值易耗品主要包括低值办公用具，电器用品以及其他低值办公用具，电器用品以及其他低值易耗品。

第三条凡单位价值在200元以上、2000元以下，使用期限在6个月以上的资产都要通过“低值易耗品”帐户核算。

第四条低值易耗品的摊销采用一次摊销法，既在购入时摊销其价值的100%。第五条对低值易耗品实物及价值的管理：行政部对其实物、存放使用及日常保管进行管理；财务进行价值方面的管理。

第六条作为低值易耗品购进入账时，一定要与办公耗材区别下账。

第七条定期协助行政部对低值易耗品进行清查，对盘盈（盘亏）要及时查明原因，并报主管部门进行处理。

六、收费管理

第一条收费项目和标准由各收费责任单位报公司财务审核批准，涉及员工的收费提请总经理。是罚款由本月工资中扣除。

七、管理费用控制

第一条差旅费、办公费、宣传费、业务招待费、复印费、燃料气具、电话费、工资、折旧、电费可控费用部分实行归分级管理责任制，在总裁领导下，以财务为核心建立各职能部门纵向费用责任体系。

第二条根据年度费用计划对有关职能部门下达费用考核指标，管理费用指标的分解落实必须和公司内部经济责任制的实施想结合，明确各级费用管理职责分工。

第三条按照管理费用开支的内容分项归集管理费用，并按职能部门统计各项费用开支。凡不展列与范围的不能列出支出，季未和并未对各部门费用职责的完成情况检查和考核，并提出奖罚意见，对费用管理和核算中存在的问题提出处理意见。第四条费用超过年度指标的，财务拒绝报销费用。

第五条职工教育提取化列为工资总额的1.5%，三项规定合摊费核算方法。

八、管理费用核算方法

遵守一个目标、二个方法、三个原则

第一条一个目标；准确核算各业务模块的部门贡献及各职能部门的部门费用，不允许没有承担部门的费用计入。

第二条二个方法：直接费用按所属部门下账，向接按一定原则分摊如：办公费、饮水费、工商税务杂费、资料费、邮、会议费、洗印费、复印费、制作费、办公装修费、合同工本费、办公房租费市场房租费、基本工资、奖金提成等，直接费用直接计入应计部门。

第三条总部的发生费用按一定方法分摊，总部房租、水电按各部门及积分摊；电话费按分机部数分摊；饮水机按部门人数分摊，车辆费用按公里数分摊；广告费用按产值分摊等。第四条三个原则：谁受益谁承担；谁主管谁谁分摊，主管所有直接费用的受益人就是发生直接费用的部门，但总部发生的费用按部门受益多少进行分摊。购买费用计入财务部门账中。

九、差旅费用管理

第一条员工外出借款应待有关部门签批同意手续齐全的（借款单）办理借款手续。必须自己借款、报销。

第二条出差结束后10日内报销，逾期不报，财务部按银行流动资金、货款利润率收取资金占用费，并按公司有关报销制度给予处罚。

十、待摊费用管理第一条房租费用、广告费用、装修费（摊销不超过2年）、合同文件（区分受益期限在1万元以上费用，按受益期分摊、5万元按季年、一年分摊）。

十、部门经费

第一条每月10日按产值收款预提。第二条部门必编《资金使用计划》后借款。第三条部门专人对部门经费管理；建流水帐，管理人员变市，将交接单送财务备查。第四条按报销上次领下次，时间一个月。第四节业务程序规定

一、业务时间规定

第一条每周一财务办理各收款的相关交接业务，准备周二在施工施工款发收单，完工家装工程单时间不办其他。

第二条每周二为在施工工程款、量房费及设计费查收完工工程结算款的发放时间，办理家装、工装、精装各种款项不借支，其他时间不办理其他施工款项的借支。第三条每周三内部借款及报销。

第四条周四产品销售款审核及支付辅材出库及入库交接，辅材采购款对账支付内部借款及报销，财务盘点时间，其他时间不办理辅材业务。

第五条周五为各完工家装工程、公装、精装工程的完工工程款项收付情况查帐时间届时、公装、精装公司将本周已放工程的施工单、结算单交于集团财务，以使财务查帐确认，保证周二结算款项顺序发放。第六条周

六、日不办。

第七条大于一万以上借支提前一天通知财务。

二、现金盘点日报制度第一条每天盘点无误后填写《库存时报表》。

第二条周四上午财务主管对出纳盘点出具《盘点报告》。

第三条每日6点之前汇总库存时报表，报总经理一份备查借款报销制度。

二、借款及报销制度

第一条持借据及有关合同原件及复印件，注明用途自己办理。

第二条周

三、四为报销时间，其他时间不办理。注册所属部门必须有发票，否则不报销。第三条借款10日内报销。

第四条离职主动清还所欠公司的款项。

第五条原则上不允许个人借款，如果有特殊原因需报总经理批准，并且借支不得超过本人未领当月工资，当月发工资时扣除。

三、款项收取制度

第一条财务部为公司法定收款部门。

第二条除量房服务费设计费可由各分部主管代收外，其他人员一律不允许代收任何款项。量房费及5000元以下的设计费可由分部主管代收，其他人员不准。第三条收取客户量房服务费时必须开具公司特制收据，注意客户姓名、日期须用正楷填写规范、正确。量房费原则不低于500元，收取客户费用必开收据，高于500元，需开多份。不改动收据上的金额，书写规范化。

第四条禁止给客户打白条，如发现除交回款项外，还应给予过失处罚。第五条首期工程款：财务部出纳人员根据客户带来的《交款通知单》或《客户档案》（特殊情况可根据合同）收取，并开具收据。《交款通知单》或《客户档案》上必须标明有无量房服务费，若遇合同甲方姓名与量房费收据姓名不一致需说明。出纳员在收取款项后为客户建立档案。首期工程款，客户凭《交款通知单》（必注明有无量房费）或《客户档案》或合同收取并开具收据，出纳收款应建立客户档案。首期款=合同价款*60%。

第六条设计师填写《交款通知单》时，注意合同甲方应与合同文本完全一致，否则造成设计师奖金发放错误由责任人自负，并给责任人过失处罚。第七条中期工程款：中期工程款以《中期预决算单》为依据，《中期预决算单》必须认真准确填写，出纳员在收款时需复核，如发现错误应及时与施工队长联系并查明原因，收取款项，开具准确无误的收据，保存好《中期预决算单》备查。中期款=工程总造价*95%-首期已交款第八条尾期工程款：依据施工队长填制的《竣工决算单》，注意《竣工决算单》各项内容必须填写完整，数据逻辑关系准确，客户（合同甲方）、工长、现场负责人共同签字方有效。若由于《竣工决算单》填写错误造成的误会和损失由填单人负责。出纳员收到款项后开具准确的收据。尾期款=工程施工总造价-已交首期-已交中期-已交量房服务费。

第九条各期款项应该是足额及时收取，若款项不足，财务将不予发放施工款。第十条对于施工队的罚款，依公司所下发的通知进行收取并开具有关收据。第十一条对于职工损坏物品而收取的赔偿金依据有关规定进行。收施工队的罚款，依公司所下发的通知收取并开具有关收据。第十二条其他未列出的收款事项依据有关规定办理。

第十三条按《代购协议》收取代购款项，代购款专款专用，收到款项后为客户建立《代购档案》发生退代购款项时，必须将有材料部主管同意退款的书面批准。

四、施工款发放流程

第一条固定每周二为施工款项发放时间,其他时间不予发放工程款。

第二条施工款项专款专用，各施工单位队在财务部收齐客户首期款项后方可开工。第三条支票交款客户的设计师应注意转帐时间约三个工作日，不要因此延误开工日期。第四条各施工队应持《发包合同》及《开工通知单》，到财务部领取款项。《开工通知单》上应注明合同所属部门且“合同甲方”所填内容必须与合同文本上完全一致，未带《发包合同》及《开工通知单》的施工队不予发放施工款项。

第五条施工款中、尾期，按工程进度领取施工款。施工款分二期领取，中期施工款按工程决算金额的25%，尾期结算款为施工造价减管理费用，质量保证金，已付施工款已领材料出库金额的余额。对于已领材料不是25%的工程款凭批准单才可以结尾期款。已领材料比率=以领材料金额/（工程竣工造价- 项目竣工价）。

第六条工程优惠必须有关部门书面批示方可，优惠计算方法一般为竣工造价的一定比率，对于“全部由施工队承担”的解释为：尾期结算款=（竣工实收款+优惠未收款）*（1-管理费用比率）-（已领施工款+已领材料款+优惠未收款+其他项目款）。发生工程减项，必须凭《减项审批单》方可领取尾期结算款。第七条施工队必须将上次所领款项的发票、工资单交回财务方可领取下次款项。

第八条如各施工队有未交清的其他款项，如罚款、服务款等，财务不予发放施工款项。第九条如发生退单，而施工队已领款项的，施工队应于知悉退单后的第一个周二按有关部门核定的工作量将施工款项退回财务部。

第十条对于已领施工款项各施工队应主动记录在案，由于施工队记录不清而导致的调取原始单据而财务记录无误者，施工队需支付调单费一次10元。

六、产品销售款发取流程第一条周

一、四为产品销售款发放时间专款专用，主材公司核算员在财务取齐客户款项的方可领取，领取后应主动记录在案。

第二条代购款项发放明细由材料代购部门人员提供，出纳需核付款限额、客户姓名等。登记《代购档案》经核算部经理确认无误的方可付款。

第三条代购款项实行见要付款制度，在无发票时采用先限额内借款的报销方式。第四条主材应保证完工代购客户的毛利润不抵于规定比率，对低于比率的代购客户财务不付款。

五、量房费、设计费查收制度

第一条规定每周三由各个分部门经理或主管将上周所收量房费、设计费交到财务部出纳员处签收，届时交款人应将收到的所有资金及所有的收据一同带来以备出纳员签章，按序号签收。

第二条签收时出纳员应认真检查已开收据所填项目是否齐全，字迹是否清楚，对于项目不全、字迹不清者有权拒绝签章。

第三条量房费、设计费应及时上缴，出纳人员按序号进行收取、签章。第四条出纳员填写《量房费、设计费查收汇总表》由交款人签字确认后，上交总办。第五条对于未交款项应书面写明原因。

第六条各分部无论是否有收款都应于周二到财务部填写《量房费、设计费查收汇总表》。第七条《量房费、设计费查收汇总表》由财务部出纳人员于周三交至总经理办公室。第八条不按时交纳款项者除限时交纳外给予过失处罚。

九、客户档案管理制度第一条财务部为公司的每一名客户建立付款档案。

第二条收到首期款的同时，按客户《交款通知单》建立客户档案，要求各项目填写完整、正确。有问题要及时与有关人员联系，并在客户档案上注明。第三条客户档案按一定顺序分别放入档案夹中。

第四条收到中、尾期款的同时登记客户档案，要求与收据上的金额、号码完全一致。第五条收到的代购款登记代购档案，要求与收据上的金额、号码完全一致。第六条对于已完工并已交齐尾期款的客户，将其档案从在施档案中取出，按顺序放入完工的档案中以备结账之用。

第七条各种完工档案应定期进行整理、分类、装订、保管、归案。第八条退合同档案应单独存放。

十、报人力收款管理制度

第一条人力根据财务提供收款明细制作员工奖金。

第二条财务每周定时间将收取工程款情况整理报人力资源部，所报内容包括：收款日期、款项所属部门、收款内容（前、中、尾量房费、设计费）客户姓名，收款金额。一式两份交人力部，一份备查。

第三条每月5日将已核对正确的完工代购收支金额报人力资源部。十

一、报工程进度制度第一条目的使施工队能够真正获得施工权利。

第二条收款岗位人员下午5：00报财务当日客户：中、尾期款详细情况。无时也要报，并将情况记录在《客户中期款尾期款明细表》。

第三条出纳10：00前将前日交款名单上表交工程管理中心有关人员处。第四条上表一式两份，固定每周一下午分公司收款员将表一份交财务核对，签字方可生效，另一份备查。十

一、退工程款流程

第一条权限集中经理处：经理与客户协商好具体退款事宜。提前一天电话通知财务，客户原始单据，收款日期，姓名，款项金额等内容。

第二条查帐核对：固定每周四下午办理，应持：原始收据，总经理检批的同意退款的原件及复印件。

第三条原始收据及总经理检批的同意退款的文件作为退款的合法证明附于红字退款收据记帐联之后，客户为支票则退支票。十

二、材料采购管理流程第一条材料库与材料供应商之间的结算业务。

第二条入库：库房负责人验收前入库单：入库单记帐联注明材料所属厂商，并于周四交财务成本合计处：录入帐，并与库房帐核对。第三条材料仓库按用量需求制定最低库存量。第四条材料仓库按期或批与厂商结帐；结帐时仓库负责人填制与出单，由财务部经理确认材料已验收入库，报总经理批准支付。

第五条附件是对应的发票和库房收料单：提前通知，以便对帐。第六条领款人持手续完备的支出单在公司规定的报销及办理付款。第七条先付款后收料的支付，由公司总经理批准。第八条按批结算时，应在实际库存小于最库存量时方可进货付款。第九条每月最后一天，对帐盘点。十

三、施工队质保金管理制度

第一条进入公司的各施工队必须交纳一定的质量保证金。施工队每一个现场负责人交纳质量保证金20000元。

第二条因故离开公司的施工队在领取施工队质保金时应提前一个月提供工地明细单及工程管理部门经理签批的满保修期的证明文件。第三条公司财务核算部门于接到明细单及保修期证明文件后，对施工队各工地质保金进行全面核对。

第四条施工队离开公司后而发生的由其他施工队对其所施工地进行维修等的费用作为质保金减项处理。

第五条公司财务核算部门在核实质保金余额正确后报请总经理批准。第六条施工队持已同意退还质保金的支出单到财务核算部领取质保金。第七条本制度未尽事宜由财务部及有关部门作针对性处理。

五会计核算、会计报表、会计监督

一、会计报表

第一条会计报表是在日常核算资料的基础上，总括反映公司在一定时间内财务情况和经营成果的表示报告文件。会计报表按编报时间分为月报、季报和年报。第二条公司会计报表包括：资产负债表、利润表、现金流量表、利润分配表等。第三条编制和报送的会计报表，在会计计量和呈报方法上，应保持前后期一致，并符合会计准则的要求；会计报表的编制必须做到数据真实、内容完整、编制及时；会计报表编制应持客观、真实的账薄记录为依据，不得任意估计、篡改数字、弄虚作假；按规定的会计报表种类编制完整，报表项目填写齐全，不得少编、少报、漏填、漏列；编制的会计报表表内之各报表之间的勾稽关系应准确无误；编制完成的会计报表必须经财会负责人签章后，加盖法人代表章和单位公章，并在规定的期限内及时报出。

第四条财务报告每半年编制一次，应包括下列内容：公司财务结算状况、资金管理情况、盈利能力分析、收入成本费用分析、例外分析、财务大事记实、下期预测、附表等；财务报告说明书是财务报告的重要组成部分，应有以下内容：财务预算完成情况，各项费用控制情况以及其他要说明的对财务成果有较大影响的情况等。

第五条年度财务决算后按公司决算的批复，及时调账、调表。第六条各报表格式见附表。

二、会计复核制度

第一条会计复核制度是内部控制制度的一种，会计复核是会计机构本身对于会计核算工作进行的一种自我检查，其目的在于防止会计日常核算中的疏忽、差错和有关人员的舞弊。第二条会计复核工作重点是严格把关，无论是零星收入还是大笔支出，均应严格认真地予以审核，从而防患于未然。

第三条复核人员应根据公司财务收支计划、财务会计制度和其他有关资金制度及费用开支政策，逐笔审核实际发生的经济业务，对计划外或不符合法律、法规、规章制度的收支，应及时指出并采取切实可行的措施加以制止和纠正。第四条复核人员应逐一复核会计凭证及其他会计资料是否合法，内容是否真实，手续是否完备，数字是否准确。对于记账凭证，复核其记账分录是否符合规定，科目名称、辅助核算、借贷方向等有无差错、附件单据是否齐全、手续是否完备。

第五条会计主管对已复核的记账凭证进行定期与不定期地抽查，抽查率不小于10%，根据抽查情况给予相关人员提出改正意见。

第六条每月财务报告正式编报前，由会计主管对帐证、账实、账表的一致性和完整性进行全面审核，准确同意后方可结帐。

第七条会计人员要对所审核签署的凭证、账表及其他会计资料负责。

三、会计监督制度第一条为了使会计监督工作充分有效，维护公司经济秩序，特制定本制度。第二条会计人员与出纳人员，记账人员与经济业务事项的经办人员、审批人员、财务保管人员相互分离，相互制约。

第三条公司领导应当保证会计机构、会计人员依法履行职责，不得强令会计机构、会计人员办理违法会计事项。第四条严格执行《中华人民共和国会计法》，依据法律规定《会计基础规范》以及公司的预算、财务计划、业务计划等，对公司的经济活动实施会计监督。第五条会计监督，一方面对工地发生的涉及财务收支事项的合法性、合理性、有效性根据国家有关法律、法规制度及公司整体经营目标实施财务监督，在会计核算过程中对公司财务收支根据有关会计规范实施再监督。

第六条公司会计监督实行按岗位实施，财务部对全公司所有涉及财务收支的经济行为进行监督，各会计单位、会计实体对本部门涉及财务收支的行为进行监督。第七条会计机构、会计人员对原始凭证的真实性和合法性进行审查和监督，对不真实、不合法的原始凭证不予受理。对记载不准确、不完整的原始凭证予以退回，要求经办人更正、补充。

第八条审查监督会计账薄的真实性和有效性，对记载实物和款项的账薄，要审查账实是否相符。

第九条对资产、负债、所有者权益形成的真实性、合法性进行会计监督。监督建立并严格执行财产清查制度。

第十条监督收入的合法性、及时性、准确性；对违法的财务收支不予办理。会计人员认为不合法的收支，应予以制止和纠正，制止纠正无效的应书面报告相关领导，要求处理。第十一条审查监督财务报告的合法性、准确性、规范性、及时性。第十二条监督公司预算、计划执行情况。

第十三条配合财政、设计、税务等机关对公司经济活动进行监督。

第十四条采用下列方法进行监督：会计人员在从事资金开支、费用报销、制作记账凭证、登记会计账薄等岗位工作中进行监督；财务部凭证审核会计监督；资金日报制度、现金实盘报告制度、预算月报、定期与不定期的财务工作检查制度等。

四、人员交接制度

第一条按照会计制度的规定，为保证财务工作的顺利进行，保持会计的连续和分清责任，特别制定本制度。

第二条会计人员在办理移交手续前必须办理完毕未来会计事项。对已经受理的经济业务、尚未填制会计凭证的应当填制完毕。尚未登记的帐目，应登记完毕，尚未审核的凭证应审核完毕，并在最后一批余额后加盖经办人员印章或签字。第三条整理移交的各项资料，对未了事项写出书面证明，需要移交的遗留问题应当写出书面材料。

第四条编制移交清册，列明应移交的会计凭证，会计账薄、会计报表、现金、有价证券、内部收据存根、印章以及其它会计用品和会计资料。

第五条主管级以上人员在移交工作时，还应将全部财务会计工作，重大财务收支问题和会计人员的情况向接替人员进行介绍。

第六条交接双方要照移交清册列明的内容进行逐项接，做到现金及有价证券根据会计账薄记录金额进行点交；所有会计资料必须完整无缺，如有短缺，必须查明原因，并在移交清册中注明，由移交人负责。

第七条银行存款帐户余额要于银行对账单核对，各种财物资产和债权、债务的明细账与总账保持一致。

第八条移交人员管理票据、印章及其它会计用品等，也必须交接清楚。

第九条在办理交接手续时，要用专人负责监交，以保证交接工作的顺利进行。一般会计人员办理交接手续时由会计主管人员负责监交；会计主管以上人员办理交接时由总经理监交。第十条临时离职或因病不能工作，需要接替或代理工作的，也应办理交接手续；恢复工作时也应办理交接，对于不能亲自办理交接的，经单位领导人批准可以委托办理。第十一条工作交接必须在10个工作日内完成。

第十二条交接人员对自己经办且经移交的会计资料的合法性、真实性负责。六会计电算化管理

第一条本管理制度适用于所有财务人员。

第二条有权上机操作使用系统的人员有：系统管理人员、数据录入人员、审核人员、分析人员及其他经批准的人员。

第三条非指定人员无权上机操作会计电算化系统。

第四条与业务无关人员及脱离会计岗位的人员不能上机操作运行系统。第五条操作人员的分工应由公司经理考虑岗位的要求，规定上机操作人员的内容与权限。

第五条由操作人员自己设定进入口令，并定期不定期的加以更换。第六条会计电算化主管由会计核算经理担任，全面负责会计电算化工作。第八条系统管理人员由财务经理担任，负责电算化系统得当日常管理工作，监督并保证系统有效、安全、正常运行，在系统发生问题时应及时到场，监督与组织恢复系统的正常运行，协调系统各类人员之间的工作关系。第九条制单时应该查原始资料与数据的审批手续是否完备，对非法数据不接受也不录入；对录入中数据应自行检查核对，发现问题及时修改；在录入时发现要新增会计科目时要通知系统管理员。日记账数据要当天打印，当天对账。第十条凭证审核人员应及时对录入和输出凭证的正确性进行审核，包括各类编码的合法性，摘要的规范性，数据的正确性。对不符合实际，不合法、不完整、不规范的凭证要求有关人员更正、补齐，然后再进行审核，审核工作应逐一进行，对于审核不通过的凭证不予签字确认。

第十一条系统管理员负责保管各类数据资料，包括系统软盘、光盘、凭证、资料备份和存档保密工作。

第十二条不允许任何人员直接打开数据进行操作。

第十三条各级操作人员离开岗位或暂停工作时，应退出电算化管理系统。第十四条不允许使用来历不明的软盘进行非法拷贝工作。第十五条操作人员应注意保持终端机整洁、防火、防尘、防磁，服务系统管理员进行管理。七附录

第一条库存的报表第二条施工队质保金审领表八薪酬体系

第一条工资薪酬第二条福利奖金工资总额=基本工资+岗位补贴+效益奖 (1)基本工资（元/月）：职级工资标准

财务专员 1200 +300（岗位补贴）会计 1500+300（岗位补贴）

出纳 1500+300（岗位补贴）

财务结算部主管 2500+500（岗位补贴） (2)福利奖金（元/月）：

1，在公司工作时间满1年，每月忠诚福利50元/月。 2，年底根据公司效益给予效益奖金。财务部相关流程图

1、报销审批流程

总经理 ——是转由审批

外部客户——资金流入—— 财务部资金流出——承办人