出纳工作内容和岗位职责

时间：2022-03-13 17:08:44 作者：网友上传字数：7808字

无忧范文网小编为你整理了多篇《出纳工作内容和岗位职责》范文，希望对您的工作学习有帮助，你还可以在无忧范文网网可以找到更多《出纳工作内容和岗位职责》。

第一篇：辐*工作岗位职责内容

一、生态辐*科：负责牵头组织、指导其他责任科室开展辐*项目监管工作；加强与上级部门和市级相关部门的沟通、衔接；加强局内部管理人员培训，负责辐*环境事故应急处置工作，加强应急建设，提高应急处置能力；协助大队做好辐*项目的*、投诉处理工作；负责辐*档案材料汇总，重点资料移交各所一份，对辐*项目环评、辐*安全许可*申领、购源加强指导把关，并负责出具意见；牵头组织我局负责审批项目的验收工作。

二、行政许可科：负责辐*项目受理（含环评、许可*申请材料），受理后1天内送生态辐*科，待生态辐*科出具意见，并经责任科室、分管领导同意后，负责出具意见，送达材料，并送1份到生态辐*科备案。

三、环境监察：负责辐*项目的投诉处理，对环保所日常执法进行督促指导，积极配合应急处置与演练工作。

四、监测站：负责辐*监测仪器配置、维护、使用，负责辐*项目的委托监测及应急处置监测工作，努力提升监测能力，为大队处理辐*投诉出具必要的数据支持。

五、法规科：负责宣传贯彻执行国家辐*环境安全管理的方针、政策、法律、法规，组织协调环境保护宣传教育工作。负责辐*环境行政处罚、行政复议、行政诉讼案件，组织行政处罚中的听*活动。

六、各所：负责本辖区内辐*安全日常执法检查工作，对放*源每2个月检查1次，其它辐*装置、废旧金属熔炼单位1季度检查1次，节假日加大检查力度，并填写执法检查记录；对新建项目实施跟踪管理，督促企业及时做好“三同时”验收工作。

未尽事宜由生态辐*科根据需要及时调整，请各责任科室认真落实好。

第二篇：出纳人员的岗位职责及工作要求

酬；

（3）根据国家规定颁发给个人的科学技术、文化艺术、体育等各种奖金；（4）各种劳保、福利费用以及国家规定的对个人的其他支出；（5）向个人收购农副产品和其他物资的价款；（6）出差人员必须随身携带的差旅费；（7）结算起点以下的零星支出；

（8）中国人民银行确定需要支付现金的其他支出。前款结算起点定为1000元。

结算起点的调整，由中国人民银行确定，报国务院备案。 5、《中华人民共和国现金管理暂行条例》第九条：

开户银行应当根据实际需要，核定开户单位3天至5天的日常零星开支所需的库存现金限额。

6、《会计基础工作规范》第四十八条： 原始凭证的基本要求是：（1）原始凭证的内容必须具备：

凭证的名称；填制凭证的日期；填制凭证单位名称或者填制人姓名；经办人员的签名或者盖章；接受凭证单位名称；经济业务内容；数量、单价和金额。

（2）从外单位取得的原始凭证，必须盖有填制单位的公章；从个人取得的原始凭证，必须有填制人员的签名或者盖章。自制原始凭证必须有经办单位领导人或者其指定的人员签名或者盖章。对外开出的原始凭证，必须加盖本单位公章。

1 / 8

（3）凡填有大写和小写金额的原始凭证，大写与小写金额必须相符。购买实物的原始凭证，必须有验收证明。支付款项的原始凭证，必须有收款单位和收款人的收款证明。

（4）一式几联的原始凭证，应当注明各联的用途，只能以一联作为报销凭证。一式几联的发票和收据，必须用双面复写纸（发票和收据本身具备复写纸功能的除外）套写，并连续编号。作废时应当加盖“作废”戳记，连同存根一起保存，不得撕毁。

（5）发生销货退回的，除填制退货发票外，还必须有退货验收证明；退款时，必须取得对方的收款收据或者汇款银行的凭证，不得以退货发票代替收据。

（6）职工公出借款凭据，必须附在记账凭证之后。收回借款时，应当另开收据或者退还借据副本，不得退还原借款收据。

（7）经上级有关部门批准的经济业务，应当将批准文件作为原始凭证附件。如果批准文件需要单独归档的，应当在凭证上注明批准机关名称、日期和文件字号。（办理银行结算业务时同样适用）

（二）具体工作要求

1、认真学习相关法律法规，合法办理现金收支业务。

2、根据审核无误的原始凭证和记账凭证办理各项现金收支业务，现金当面点清，并在原始凭证上加盖现金收、付讫戳记。

3、按《中华人民共和国现金管理暂行条例》规定的范围使用现金结算，超过规定范围的，采用银行结算。

4、严控库存现金限额，超过库存现金限额的现金应及时送存银行。 5、不许挪用和坐支现金，不许白条抵库，不许编造用途套取现金，不许公款私存。

6、在收款时应注意鉴别假钞。

2 / 8

二、办理银行结算业务

出纳人员具体办理银行存款收支业务。在办理银行存款收支业务时，应严格遵守《中华人民共和国会计法》、《中华人民共和国票据法》、《会计基础工作规范》、《银行支付结算办法》等法律法规的有关规定。

（一）相关法律法规规定 1、《xx票据法》第四条：

票据出票人制作票据，应当按照法定条件在票据上签章，并按照所记载的事项承担票据责任。持票人行使票据权利，应当按照法定程序在票据上签章，并出示票据。

2、《xx票据法》第九条：

票据上的记载事项必须符合本法的规定。票据金额、日期、收款人名称不得更改，更改的票据无效。对票据上的其他记载事项，原记载人可以更改，更改时应当由原记载人签章证明。

3、《xx票据法》第十七条：

票据权利在下列期限内不行使而消灭：

（1）持票人对票据的出票人和承兑人的权利，自票据到期日起二年。见票即付的汇票、本票，自出票日起二年；

（2）持票人对支票出票人的权利，自出票日起六个月；

（3）持票人对前手的追索权，自被拒绝承兑或者被拒绝付款之日起六个月；

（4）持票人对前手的再追索权，自清偿日或者被提起诉讼之日起三个月。 4、《银行支付结算办法》第八条：

在银行开立存款账户的单位和个人办理支付结算，账户内须有足够的资金保证支付，本办法另有规定的除外。

3 / 8

5、《银行支付结算办法》第二百零七条：

单位和个人办理支付结算，不准签发没有资金保证的票据或远期支票，套取银行信用；不准签发、取得和转让没有真实交易和债权债务的票据，套取银行和他人资金；不准无理拒绝付款，任意占用他人资金；不准违反规定开立和使用账户。

（二）具体工作要求

1、认真学习相关法律法规，合法办理银行结算业务。

2、根据审核无误的原始凭证和记账凭证办理各项银行存款收支业务，并在原始凭证上加盖银行存款收、付讫戳记。

3、熟练掌握票据（包括：

支票、本票、汇票）、汇兑、托收承付、委托收款、信用卡等不同结算方式的适用范围、优缺点、收付款期限，选择恰当的结算方式办理银行结算。

4、不准签发没有资金保证的票据或远期支票，套取银行信用。

5、不准签发、取得和转让没有真实交易和债权债务的票据，套取银行和他人资金。

三、登记现金、银行存款日记账，编制银行存款余额调节表 （一）相关法律法规规定

1、《会计基础工作规范》第六十条第四款：

登记账簿要用蓝黑墨水或者碳素墨水书写，不得使用圆珠笔（银行的复写账簿除外）或者铅笔书写。

2、《会计基础工作规范》第六十条第五款： 下列情况，可以用红色xx记账：

（1）按照红字冲账的记账凭证，冲销错误记录；

4 / 8

（2）在不设借贷等栏的多栏式账页中，登记减少数；

（3）在三栏式账户的余额栏前，如未印明余额方向的，在余额栏内登记负数余额；

（4）根据国家统一会计制度的规定可以用红字登记的其他会计记录。 3、《会计基础工作规范》第六十条第六款：

各种账簿按页次顺序连续登记，不得跳行、隔页。如果发生跳行、隔页，应当将空行、空页划线注销，或者注明“此行空白”、“此页空白”字样，并由记账人员签名或者盖章。

4、《会计基础工作规范》第六十条第七款：

凡需要结出余额的账户，结出余额后，应当在“借或贷”等栏内写明“借”或者“贷”等字样。没有余额的账户，应当在“借或贷”等栏内写“平”字，并在余额栏内用“Ｑ”表示。现金日记账和银行存款日记账必须逐日结出余额。

5、《会计基础工作规范》第六十条第八款：

每一账页登记完毕结转下页时，应当结出本页合计数及余额，写在本页最后一行和下页第一行有关栏内，并在摘要栏内注明“过次页”和“承前页”字样；也可以将本页合计数及金额只写在下页第一行有关栏内，并在摘要栏内注明“承前页”字样。对需要结计本月发生额的账户，结计“过次页”的本页合计数应当为自本月初起至本页末止的发生额合计数；对需要结计本年累计发生额的账户，结计“过次页”的本页合计数应当为自年初起至本页末止的累计数；对既不需要结计本月发生额也不需要结计本年累计发生额的账户，可以只将每页末的余额结转次页。

6、《会计基础工作规范》第六十一条：

实行会计电算化的单位，总账和明细账应当定期打印。发生收款和付款业务的，在输入收款凭证和付款凭证的当天必须打印出现金日记账和银行存款日记账，并与库存现金核对无误。

7、《会计基础工作规范》第六十二条：

5 / 8

账簿记录发生错误，不准涂改、挖补、刮擦或者用药水消除字迹，不准重新抄写，必须按照下列方法进行更正：

（1）登记账簿时发生错误，应当将错误的文字或者数字划红线注销，但必须使原有字迹仍可辨认；然后在划线上方填写正确的文字或者数字，并由记账人员在更正处盖章。对于错误的数字，应当全部划红线更正，不得只更正其中的错误数字。对于文字错误，可只划去错误的部分。

（2）由于记账凭证错误而使账簿记录发生错误，应当按更正的记账凭证登记账簿。

（二）具体工作要求

1、认真学习相关法律法规，正确登记现金、银行存款日记账。

2、根据已经编制的收、付款凭证，经其他会计人员审核无误后，逐笔序时登记现金和银行存款日记账，每日终了应结出余额。

3、每月初，从银行取回上月银行对账单，将其与银行存款日记逐笔进行核对。存在未达账项时，应及时编制“银行存款余额调节表”并经财务部门负责人或其授权人员审核确认。

四、保管现金、有价证券 具体工作要求：

1、现金和有价证券应存放于保险柜内，不得随意存放。 2、建立有价证券登记簿，逐笔登记有价证券的收支情况。

3、妥善保管保险柜的钥匙，对保险柜的密码严格保密。五、保管空白支票、印章

具体工作要求：

1、从开户银行购买的空白支票应存放于保险柜内，不得随意存放。作废支票加盖“作废”戳记，与支票存根一起保存备查。

6 / 8

2、建立支票登记簿，详细记载支票的购买及使用情况。

3、将办理银行结算业务需要的印章存放于保险柜内，不得随意存放。同时，须遵循印章分管的原则。

六、单位安排的其他工作 需要注意的是：

《中华人民共和国会计法》第三十七条第二款规定：

出纳人员不得兼任稽核、会计档案保管和收入、支出、费用、债权债务账目的登记工作。因此，出纳人员不得承担前述工作。

七、会计工作交接 （一）相关法律法规规定

1、《会计基础工作规范》第二十五条：

会计人员工作调动或者因故离职，必须将本人所经管的会计工作全部移交给接替人员。没有办清交接手续的，不得调动或者离职。

2、《会计基础工作规范》第二十七条：

会计人员办理移交手续前，必须及时做好以下工作：

（1）已经受理的经济业务尚未填制会计凭证的，应当填制完毕。（2）尚未登记的账目，应当登记完毕，并在最后一笔余额后加盖经办人员印章。

（3）整理应该移交的各项资料，对未了事项写出书面材料。

（4）编制移交清册，列明应当移交的会计凭证、会计账簿、会计报表、印章、现金、有价证券、支票簿、发票、文件、其他会计资料和物品等内容；实行会计电算化的单位，从事该项工作的移交人员还应当在移交清册中列明会计软件及密码、会计软件数据磁盘（磁带等）及有关资料、实物等内容。

7 / 8

3、《会计基础工作规范》第二十八条：

会计人员办理交接手续，必须有监交人负责监交。一般会计人员交接，由单位会计机构负责人、会计主管人员负责监交；会计机构负责人、会计主管人员交接，由单位领导人负责监交，必要时可由上级主管部门派人会同监交。

4、《会计基础工作规范》第二十九条：

移交人员在办理移交时，要按移交清册逐项移交；接替人员要逐项核对点收。

（1）现金、有价证券要根据会计账簿有关记录进行点交。库存现金、有价证券必须与会计账簿记录保持一致。不一致时，移交人员必须限期查清。

（2）会计凭证、会计账簿、会计报表和其他会计资料必须完整无缺。如有短缺，必须查清原因，并在移交清册中注明，由移交人员负责。

（3）银行存款账户余额要与银行对账单核对，如不一致，应当编制银行存款余额调节表调节相符，各种财产物资和债权债务的明细账户余额要与总账有关账户余额核对相符；必要时，要抽查个别账户的余额，与实物核对相符，或者与往来单位、个人核对清楚。

（4）移交人员经管的票据、印章和其他实物等，必须交接清楚；移交人员从事会计电算化工作的，要对有关电子数据在实际操作状态下进行交接。

（二）具体工作要求

1、登记完现金、银行存款日记账。

2、盘点库存现金、有价证券，并与账面余额核对一致。

3、从银行取回上月银行对账单，将其与银行存款日记逐笔进行核对。存在未达账项时，应及时编制“银行存款余额调节表”并经财务部门负责人或其授权人员审核确认。

4、编制移交清单。

5、在会计人员监交下，与接手人员办理移交手续。

8 / 8

第三篇：出纳工作岗位职责和工作要求

出纳工作岗位职责和工作要求

按照相关财务法规和公司财务制度，负责公司款项收付手续、报销单据审核，并做好相关帐务处理。一、支票管理

1．银行票据的发放：

① 根据业务需要，申请人领用银行票据须填写《支票领用单》，并经总经理或总经理授权的人员签署同意后，方可出具银行票据。若遇金额不确定的情况，应在最高位填上“￥”标识，以限定其最高使用额度。

② 根据公司总经理或总经理授权的人员审批的《支票领用单》，正确出具银行票据。审核《支票领用单》上是否填写齐全规范，要求填写领用人、审批人、金额、收款单位、用途等。

③ 使用支票管理系统，填制支票或其它银行票据，并打印出具。 2．银行票据的购买：

为方便公司对银行票据的管理，购买银行票据事先经财务主管签字批准，每一次购买的数量限定支票为100张、其它票据为两本。对已购买的银行票据要在支票管理系统中登记，做到有据可查，使其有可追溯性。

未用银行票据必须锁在财务室保险箱中。 3.银行票据的作废：

对作废的银行票据要做到及时回收，杜绝在外单位或不相关的部门保管。

4.银行票据的跟踪核销：

为便于帐目的管理，支票及其它银行票据出具后应及时催回银行票据存根和相应发票，以便登记帐目或录入“金蝶”财务系统。 5．余款或购货款必须经公司总经理或总经理授权的人员及资金管理员（周琼）审核签字，后方可出票。

6．支票出票后4日内要跟踪票根的回笼情况，对超期的要查明原因

并提醒相关业务人员及时收回。

对领用时金额不确定的银行票据，在收回票据后，当天将实际金额录入支票管理系统和“金蝶”财务系统。

7．银行票据出票后，及时整理《支票领用单》，并与支票管理系统出票记录核对，使其一致。每使用支票（100张、包括作废票据）需打印出票清单，附在《支票领用单》中一并装订，经总经理审批后由公司统一保存。

8．支票管理系统要每周做一次备份。二．现金管理和报销款的支付：

1.对所有现金报销的单据要审核发票的真实性，业务的合理性，金 额的正确性，检查是否有陈平董事长签字和经办人员签字。

2、对不符合财务要求的报销单应要求报销人重填并重新审核。发票涂改或严重缺损的应拒绝接收。

3、核对无误后，按实际金额支付报销款，并请报销人在报销单上签 字，作为签收依据。

4、驾驶员报销要先审核其出车记录，查看行车时间任务、地点、汽 油消耗是否符合公司标准（每升油行驶10-13公里）、用车人签字。同时其他停车费、过路费、汽油费发票必须有使用人或证明人签字证明方可报销。

5、交纳水、电、煤、电话费及物业管理费时，须按月按号分别做好 登记，记录以备核查。

6、严格执行每周统一付款制度。

7、为确保现金的安全性，除每月发薪日外，保险箱内现金总额不 得超过1万元整。三、工资发放：

1、每月按工资表发放工资、补贴等报酬。

2、对享受手机补贴的员工，须按其电话帐单或发票金额参照报销， 对金额小于补贴金额的按发票金额实报，并要求未达到补贴金额的退回差额。

3、按照工资保密的原则，发放工资前要把相应的内容隐蔽，不得以 任何形式向任何人透露与其不相关的内容。

4、发放工资时，需经当事人当面点清，核实发放金额是否正确。 四、签章与保险箱钥匙的管理：

1、印签章与支票必须分开存放，并妥善保管。 2、保险箱钥匙必须随身携带，并要分两地存放。 4、定期更新保险箱密码。五、帐务处理：

1、每日10点前结算出每个银行余额，编制银行余款日报表并上报公司领导。

2、依据单据在“金蝶”财务系统中填制会计凭证，摘要栏要尽量写完整业务相关内容，以备日后查询。

3、每日依部门审核ERP软件中往来帐收付款金额的正确性。 4、每天及时登记银行存款手工日记帐，检查进帐单大小写的正确性，银行业务章盖是否戳盖。

5、银行日记帐与现金日记帐必需做到日结日清。 6、月底必须核对银行帐，如发现以外支付情况必须当场汇报公司领导。按时填写银行“未达帐调节表”。

7、公司购入的固定资产，办公易耗品等物品报销时，须收回相应的保修卡，保修单等资料并妥善保管，以备不时之需。 六、其他事项：

1、遇请假或出差，临时交付其他财务人员工作时，应以书面的方式交接工作，做好备忘记录，当事人双方签字认可。接班后也以书面的方式交接工作。

2、按公司需要办理银行开户或撤销账户业务，及时交纳各种费用。 3、处理公司领导临时交办的任务。

本文件订立时间：2003年 3 月 1 日

修订时间：2004年3月23日

重要备忘录：本文已经岗位人员__________阅读，本人理解文件表达的意思，并同意按次文件规定的条款执行，如有违反规定或未按规定工作，本人愿意接受公司的处罚。

岗位责任人签字：

年月日

第四篇：出纳岗位工作职责

一、按照国家有关现金管理和银行结算制度的规定，办理现金收付和银行结算。二、应严格审核有关原始凭证，然后据此编制收付款凭证。日常收支及报销手续必须齐全，收支必须有凭据。三、逐项顺序登记现金与银行日记。及时登帐、及时结帐，做到日清月结、帐实相符。四、遵守库存限额规定，超限额的现金按规定及时存银行。严格遵守现金开支范围，不属于现金结算范围的不得用现金支付。五、经常与银行核对帐，做好月末金额的核对工作，对一切收入现金当日必须存入银行、不坐支，做到与银行间相互手续完备。六、随时掌握银行存款余额，避免签发空头支票。七、管理库存现金与各种印章、空白支票、空白收据。收据与支票领用时应办理领用手续，使用完毕应办理注销手续。八、服从领导，严格纪律，团结互助，文明服务，完成领导交办的'其他工作。加强工作责任心，认真学习业务知识，不断提高业务水平。九、做好学校各项代收、代发的收发款项工作及建立清单，保管好收发原始凭证、准确核算每学期代管费工作、做好每年的教职工年收入的统计、协助做好财产收发工作，帮助学校、处室完成其他工作。十、按时做好还贷工作、建好与一中往来款帐与嘉欣丝绸公司的往来款帐。十一、出纳人员因工作调动或其他原因调离岗位应按规定办好交接手续。