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第一篇：企业并购尽职调查报告
企业并购尽职调查报告模
板
篇1：尽职调查报告范文-股权收购
律师尽职调查报告
律师事务所非诉字第（018号）
目录
一、导言
1、尽职调查范围与宗旨 2、简称与定义
3、尽职调查的手段与方法 4、尽职调查的前提 5、尽职调查报告的限制 6、本报告的结构 二、正文
1、公司主体情况介绍 2、公司征地的背景 3、被征地块状况描述 4、公司征地成本构成 5、公司对＊＊村征地成本明细 6、土地征用涉及的法律法规及参考文献 7、土地征用涉及的相关文件及协议 三、尾部
本所律师要求
四、附件
＊＊公司提供的相关文件、票据
导言：
1
尽职调查范围与宗旨：
有关深圳市＊＊国际酒店管理有限公司的律师尽职调查，是由本所根据＊＊＊先生的委托，基于＊＊＊先生与深圳市＊＊国际酒店管理有限公司初步达成的公司股权收购意向，在本所收到深圳市＊＊国际酒店管理有限公司提供的有关该公司设立、对外合同及内部管理等文档资料基础上进行的。
简称与定义：
在本报告中，除非根据上下文应另做解释，否则下列简称和术语具有以下含义（为方便阅读，下列简称和术语按其第一个字拼音字母的先后顺序排列）：
“本报告” 指由＊＊＊＊律师事务所于＊＊＊年＊月＊＊日出具的关于深圳市＊＊国际酒店管理有限公司之律师尽职调查报告。
“本所” 指＊＊＊＊律师事务所深圳分所。
“本所律师”或“我们”指＊＊＊＊律师事务所法律尽职调查律师。
“＊＊公司” 指深圳市＊＊国际酒店管理有限公司公司，一家在广东省深圳市工商行政管理局登记成立的公司，注册号为＊＊＊＊＊＊＊。
本报告所使用的简称、定义、目录以及各部分的标题仅供查阅方便之用；除非根据上下文应另做解释，所有关于参见
2
某部分的提示均指本报告中的某一部分。
尽职调查的方法：
本次尽职调查所采用的基本方法如下：
审阅文件、资料与信息；
与＊＊公司有关公司人员会面和交谈； 向＊＊公司询证；
参阅有关政府机构公示的信息；
考虑相关法律、政策、程序及实际操作；
就＊＊＊公司的主体情况向深圳市工商行政管理局调取了相关资料。
尽职调查的前提：
所有＊＊公司提交给我们的文件均是真实的，所有提交文件的复印件与其原件均是一致的；所有＊＊公司提交给我们的文件均由相关当事方合法授权、签署和递交；所有＊＊公司提交给我们的文件上的签字、印章均是真实的；所有＊＊公司对我们做出的有关事实的阐述、声明、保证（无论是书面的还是口头做出的）均为真实、准确和可靠的；工商部门所存档的资料与公司的实际资料相符；有关文件及陈述和说明是完整和有效的，并无任何重大遗漏或误导性陈述；也无任何应披露而未向本所披露，但对本次收购的合法成立、存续、数额等有重大影响的事实；所有＊＊公司提交给我们的文件当中若明确表示其受中国法律以外其他法律管辖的，则
3
其在该管辖法律下有效并被约束；
描述或引用法律问题时涉及的事实、信息和数据是截至＊＊＊＊年＊＊月＊＊日＊＊公司提供给我们的受限于前述规定的有效的事实和数据；及我们会在尽职调查之后，根据本所与＊＊＊先生签署之委托合同的约定，按照＊＊＊先生的指示，根据具体情况对某些事项进行跟踪核实和确认，但不保证在尽职调查之后某些情况是否会发生变化。
本报告所给出的法律意见与建议，是以截至报告日所适用的中国法律为依据的。
尽职调查报告的限制：
本律师尽职调查报告的任何使用人应当清楚：尽管本所律师已尽力对所掌握的资料和财务报表进行专业分析并作出结论，但鉴于各方面的人对特定事实的认定和对法律的理解不可避免地存在差异，且法律理论与实践也不可避免地存在差异，因此相关机构可能与本律师尽职调查报告的判断存在差异。本律师尽职调查报告所认定的事实以及得出的法律结论仅为本律师作出的客观陈述及独立法律判断，不构成对相关法律事实、法律关系、法律效力或其他
法律属性的最终确认、保证或承诺。使用人针对本项调查报告的任何决定均只能被理解为是基于其自己的独立判断。
本报告的结构：
本报告分为导言、正文、尾部、附件四个部分。报告的导
4
言部分主要介绍尽职调查的范围与宗旨、简称与定义、调查的方法以及对关键问题的摘要；在报告的主体部分，我们将就九个方面的具体问题逐项进行评论与分析，并给出相关的法律意见；尾部内容为本所律师要求，就本报告的作用作最后的强调与建议；报告的附件包括本报告所依据的由××公司提供的资料及文本。
篇2：某公司并购前的尽职调查报告
一、甲公司的设立、出资和存续 2
(一)公司设立 2
(二)出资 2
(三)公司存续 3
(四)法律评价 4
二、甲公司的股权变更 4
(一)股权变更的历史 4
(二)法律评价 5
三、甲公司章程及法人治理结构 5
(一)公司章程的沿革 5
(二)法人治理结构 5
(二)法律评价 6
四、甲公司知识产权 7
(一)知识产权情况 7
(二)核心技术职员情况 7
5
(二)法律评价 8
五、甲公司固定资产 8
(一)固定资产状态 8
(二)法律评价 8
六、甲公司财务 8
(一)财务状态 8
(二)法律评价 9 七、甲公司重大合同、担保和法法律纠纷 9
(一)合同、担保、法律纠纷的情况 9
(二)法律评价 9
八、甲公司公司的劳动用工 9
(一)劳动用工状态 9
(二)法律评价 10
本次尽职调查所采用的基本方法以下：(1)审阅文件、资料与信息;(2)其他机构的公然信息;(3)斟酌相干法律、政策、程序及实际操纵;
本报告基于下述假定：
所有甲公司公司提交给我们的文件均是真实的，所有提交文件的复印件与其原件均是一致的;
所有甲公司公司提交给我们的文件均由相干当事方正当授权、签署和递交; 所有甲公司公司提交给我们的文件上的签字、印章均是真
6
实的;
所有甲公司公司对我们做出的有关事实的论述、声明、保证(不管是书面的还是口头做出的)均为真实、正确和可靠的;
所有甲公司公司提交给我们的文件当中若明确表示其受中国法律之外其他法律管辖的，则其在该管辖法律下有效并被束缚;
描写或援用法律题目时触及的事实、信息和数据是截至2013年7月29日H市丰普公司提供给我们的受限于前述规定的有效的事实和数据。
本报告所给出的法律意见与建议，是以截至报告日所适用的中国法律为根据的。
在报告的主体部份，我们将就九个方面的具体题目逐项进行评论与分析，并给出相干的法律意见;报告的附件包括本报告所根据的由甲公司公司提供的资料及文本。
一、甲公司的设立、出资和存续
(一)公司设立
根据H市工商行政管理局网站查询结果，及目标公司提供的《准予设立/开业登记证书》、《企业设立登记申请书》、《公司股东(发起人)出资信息》、《董事、监事、经理信息》、《公 司章程》、《*设验字(2010)第A468号验资报告》，目标于2010年10月18日设立。
(二)出资
7
甲公司现有注册资本为670.4万元，于2012年10月14日之前，分四次，以货币的方式出资终了。
(转 载于:wWw.xLTkwj.cOM 小 龙 文档网:企业并购尽职调查报告模板)1、根据H市*会计师事务所有限公司于2010年10月15日出具的《*设验字(2010)第A*号验资报告》, 甲公司第一期出资130万元人民币已在2010年10月15日之前以货币的情势缴足。
2、根据H市*会计师事务所有限公司于2011年5月12日出具的*验字(2011)第058号《验资报告》, 甲公司第二期出资130万元人民币已在2011年5月12日之前以货币的情势缴足。
3、根据H市*会计师事务所有限公司于2012年6月21日出具的*验字(2012)第134号《验资报告》, 甲公司第三期出资184.5万元人民币已在2012年6月21日之前以货币的情势缴足。
4、根据H市*会计师事务所有限公司于2012年10月12日出具的*验字(2012)第258号《验资报告》, 甲公司第三期出资225.9万元人民币已在2012年10月12日之前以货币的情势缴足。
(三)公司存续
根据目标公司提供的2013年5月16日的营业执照及H市工商行政管理局网站查询，目标公司正当存续。
8
2013年5月24日，获H市省质量技术监视局颁发的《特种装备制造许可证》，许可制造第一类压力容器;第二类低、中压力容器。有效期至2017年5月23日。该证在H省工商网站上查询正当有效
根据H市工商行政管理局网站查询，目标公司2012年通过年检。公司应于每一年3月1日至6月30日进行年检，但未查到2013年年检信息
公司基本信息：
名称：甲公司
公司注册地址：*
公司办公地址： *
公司类型：自然人出资的有限责任公司 注册号：*
注册资本670.4万，出资情势货币。
经营范围：*
分公司基本信息：
名称：甲公司*分公司
营业场所：*
经营范围：*
(四)法律评价
根据《公司登记管理条例》、《国公司法》等法律法规的规定，目标公司符合设立条件，在两内以货币方式缴纳了全部
9
出资，履行了验资、变更登记等手续，公司资质和出资正当有效，公司存续正当。
因未查到2013年的年检信息，根占有关法律，一年未年检的，工商行政管理部分可撤消企业法人的营业执照。
二、甲公司的股权变更
(一)股权变更的历史
根据目标公司提供的《股权转让协议》、《公司变更申请书》、《股东会决议》、《公司章程》，公司共经历了四次股权变更：
1、设立登记时的股权情况：设立时注册资本650万元，股东及持股比例以下，
姓名 持股比例 姓名 持股比例
A：40% E：25%
B：10% F：10%
C：5% G：8%
D：1% J：1%
2、2011年6月17日股东变更情况：
F退出公司，分别将认缴的15万元、50万元股权转让给原股东A，和第三人K，K为公司新股东。
A持股比例增至42.31%
K持股比例为7.69%
其他持股比例不变
10
3、2012年7月23日股权变更情况
E退出公司，分别将认缴的股权转让给其他股东，及第三人L，L为公司新股东，K将7.69%的股权转让给A。转让后，股东持股比例以下：
姓名 持股比例 姓名 持股比例
A：58.49% B：14.63%
C：7.31% G：9.9%
D：1.46% J：1.46%
K：4.5% L：2.25%
4、2013年5月1日股东变更情况：增资至670.4万元，K分别向A、C、D、J转让部份股权。G分别向第三人M、N、P、Q及原股东D转让部份股权。L和B向A转让部份股权。M、D、R、S共增资20.4万元。转让、增资后的股权比例以下：
姓名 持股比例 姓名 持股比例
A：59.66% B：11.93%
C：7.46% D：4.47%
G：4.33% K：2.98%
M：1.49% N：1.49%
J：1.49% L：1.49%
R：0.75% S：0.66%
P：0.6% Q：0.6%
11
篇3：收购尽职调查报告071112
A（亚洲）有限公司
收购金创新天酒业有限公司45%股权和蓬莱新天金创酒业销售有限公司45%股权项目
尽职调查报告
SHEN会计师事务所有限公司
2007年11月 目
录
尽职调查概要 3 一、
二、
调查
程
序
和
范围 ....3 主
要
发
现
和
结论 ....5 第一部分企业概况 ......9 一、
二、
三、金创新天酒业有限公司基本情况 ..9 目标公司二基本情况 .......10
股
东
介绍 ......
12
........12 第二部分财务信息概况 .14 一、
二、
三、
经
营
成
果
（
损
益表） .......14 资
产
负
债表 21
现
金
流
量
分析 ......34 第三部分或有负债 .....38 第四部分关联方及其关联方往来 ......39 一、
二、
三、
四、存
在
控
制
关
系
的
关
联方 ...39 不存在控制
关
系
的
关
联
方
情况 ....39 股权出让方相关企业情况 ..39 应收应付款项和应收款项余额情况 .........40
13
第五部分管理和人事 ...42 一、
二、
三、
管
理
架构 .
42
员
工
情况 .43
工
资
和
福
利
制度 ..46 第六部分税收 .........48 一、
二、
完
税
情况 .
48
税
收
风险 .48 第七部分财务系统和控制 ..50 一、报告 .........50 二、主
要
会
计
政
策
及
会
计
估计 ..50 第八部分行业分析 .....53 一、
14
二、
三、
行
业
现
状
及
发
展
前景 .......53 目标公司
的
销
售
市
场
分析 ..57 公司在该行业
中
的
地
位
及
影响 ....60 第九部分市场营销 .....61 一、
二、
三、
四、
五、
六、
产
品
及
服务 61
销
售
渠道 .61
信
用
额
度
管理 ......61
销
售
策略 .61
销
售
区
域
分布 ......
15
62 促销活动 .62 第十部分采购 .........64 一、
二、
三、
四、
原
酒
的
采
购
价格 ..64 包
装
材
料
采
购
策略 .64 包装材
料
采
购
价
格
变化 ...66 采购渠道 .66 第十一部分生产 .......68 一、
二、
企
业
生
产
流程 ......68 生产
设
备
及
使
用
效率 .......68 第十二部分其他事项 ...69 第十三部分股权对价 ...70 一、
16
二、
三、未
来
预
期
现
金
流
量
的
估算 ..70 股权价值的
估
算
（
收
益法） ........74 股权价值的估
算
（
资
产
基
础法） 77 尽职调查概要
一、调查程序和范围
A、约定条款
我们执行程序包括但不局限于我们对金创新天酒业有限公司和蓬莱新天金创酒业销售有限公司的历史沿革、经营成果、资产状况、资金使用、管理和人事、财务系统及控制、会计政策、经营环境了解和评价。而且我们还被要求特别关注产权界定、或有负债、税金及未来发展等问题。
除上述事项外，我们还被要求审阅截止2007年8月23日的经营成果， 并对所收购公司的整体商业价值进行评估。
B、报告的目的
此报告的目的是帮助A的管理者评价收购金创新天酒业有限公司和蓬莱新天金创酒业销售有限公司各45%股权的潜力，并为确定收购价格提供参考。
C、范围和程序
17
我们调查的范围包括以下方面，但不仅限于此：
? 查阅两家公司2004年至2006年审计报告及年度财务报告、2007年1 月1日至8月23日财务报表并进行分析性复核，了解公司整体财务状
况及经营成果；
? 查阅公司设立文件、询问管理层了解公司沿革；
? 通过询问财务部门负责人、执行穿行测试了解公司主要会计政策及会计
估计，包括收入确认政策、折旧政策、成本核算办法及坏账计提政策；
? 查阅公司管理文件、询问主要管理人员主要业务流程及控制措施了解公
司内部控制情况；
? 现场查看公司主要厂房、设备，查阅主要资产权属文件、查阅相关明细
账了解公司主要资产情况；
? 分析公司收入构成及变动情况，询问管理层，分析公司生产经营活动情
况；
? 查阅公司完税资料及接受税务检查资料，并向税务部门进行调查，了解
18
公司税收情况及税收风险；
? 向人民银行调查公司贷款卡信息，向蓬莱建行调查并查阅相关担保合同
以了解公司借款及抵押担保情况；
? 调查行业相关资料、与管理层就公司生产经营状况、未来发展计划进行
沟通，以了解目标公司发展潜力。
D、资料的来源
下列资料是我们完成该报告的基础：
? 2004年至2006年审计报告及年度财务报告、2007年1月1日至8月
23日财务报表并进行分析性复核后的报表报告；
? 该期间的运营记录和会计账册；
? 与管理人员和有关人员讨论结果；
? 未来市场分析；
? 金创新天酒业有限公司和蓬莱新天金创酒业销售有限公司的组织机构、
报告制度、法律问题等资料。
在进行尽职调查和审查前述材料的过程中，除非发现明显相反的情形，我们假设金创新天酒业有限公司和蓬莱新天金创酒业销售有限公司：
? 所提供的文件和资料的复印件均与原件一致；
19
? 所提供的文件和资料的签字和盖章均为真实；
? 所提供的文件和资料的签字人均有充分权力或授权；
20
第二篇：个人贷款尽职调查报告
一、小额信用贷款贷前调查的重要性
小额信贷风险，实际就是信息不对称风险，简单来说是对借款人底细的不了解而产生的风险。
目前，我们只能通过客户提供的一些基本资料、征信报告、贷前调查来了解借款人。只有通过贷前调查，我们才能核实提供资料的真实性，才能较清晰了解客户的基本情况、单位经营状况、人品、道德。贷前调查是贷款发放的第一道关口，是信贷管理的一个重要程序环节，其质量优劣直接关系到贷款决策的正确与否。
二、小额信用贷款贷前调查的种类
贷前调查的种类主要分为两种：非现场调查和现场调查。
１、非现场调查
通过客户提供的一些基本资料、银行征信报告、利用公司内部的信贷管理系统、电话、网络媒体（如工商网、社保网）等工具或渠道进行信息收集、分析等检查。
２、现场调查
住址：电费单两个月电费只有几元，是否有疑问，实际居住地址？
单位：申请表填写的是公司注册地址、实际工作地址在其他地方，造成无法核实工作真实性或需要二次外访，或者单位名称与申请表不一致，入件前应核实申请人工作单位信息，以免造成误会。
配偶/联系人信息：虚假的配偶/联系人信息不利于贷后管理。
２、贷款用途、还款计划。
（１）贷款基本是用于消费、周转、投资、救急等几个方面。正常的商业小额信贷则是支持客户的消费、周转贷款。投资本身具有不确定性，且投资周期与贷款期限有可能不匹配，容易造成贷款逾期或损失。
核查借款人的贷款用途是贷款判断的重要一环，不是所有没有按照约定使用贷款的客户都会逾期违约，但凡是形成不良贷款的客户基本都没有按照约定使用贷款。
对于借款人所说的贷款用途我们要“落实在细节”，谎言是没有细节的，如果借款人虚构了贷款用途，他就无法提供各种细致化的东西做佐证，无法自圆其说。比如说贷款用于装修，我们在实地调查时要查看房屋新旧程度、装修情况、查看工程施工报价合同等。如果是用于备货，那么核实现在的产能产量、存货量、存货周转周期、行业淡旺季情况等等。对于细节不符合常理的情况，要大胆询问实际贷款用途。
（２）还款计划，是客户对借款之后，如何偿还借款的打算，是客户诚信度的一个表现。如果一个客户连借款之后都不明确用何种收入、何时偿还贷款，该笔借款的安全性可想而知。我司采取等额还本付息的还款方式，还款来源是基于客户每月有正常的现金流入。
３、单位规模。
不管是打工一族还是经营者，所从事的单位规模，是信贷决策衡量的一个重要方面。虽然规模不代表盈利，但一定程度上反映了工作或经营的稳定性。
４、个人的基本情况。
全面衡量借款人的基本情况对于判断借款人的外部负债和稳定性有着非常重要的作用。这些信息可以在与借款人的聊天过程中和通过第三方（如配偶、亲戚、员工、同行、上下游客户）获得。个人基本情况主要包括个人的教育背景、婚姻状况、个人爱好、社会关系等。
个人的教育背景会影响工作的质量及发展前景、经营理念和管理模式、经营规模的扩张是否理性等。
（2）婚姻状况和借款人也息息相关。良好的婚姻状况对事业是一个助推器；不良的婚姻不但对个人或企业的资产负债有较大的影响（离婚财产分割），有时还可能会影响到个人事业或企业的发展。
（3）个人爱好，往往和个人的生活习惯相关，也会从侧面反映个人的`人品道德。譬如，一个喜欢体育运动、经常打球的人，他的生活习惯往往会比较健康；一个经常坐在麻将台的人，打麻将已经不是娱乐行为，而是一种赌博行为。有不良嗜好的人，特别是赌博、打架、经常出入高档场所、吸毒，是我们必须关注的对象。
（4）社会关系。个人取得贷款后，其偿还款项的来源一般是他的收入或通过其他途径获得的资金，其他途径获得的资金无非就是从金融机构获得贷款或从亲朋好友获得的借款。
5、资产规模、负债情况。
资产规模，主要包括现金、银行存款、保险单、车辆、房产、其它经营项目。资产规模除了可以反映借款人的经济实力之外，还可以侧面印证借款人所述收入情况是否属实，如果一个借款人所述收入丰厚，但财富积累的去向不明、资产规模小，那么其对于收入的描述可信程度较低。
负债情况，主要了解有没有银行负债、有没有担保公司的贷款或其它小额贷款公司贷款、有没有向亲朋好友借款等。如果借款人负债超过收入，应核实是否有其他收入，深入了解借款人的还款来源。
第三篇：个人贷款尽职调查报告
一、 借款申请人概况
借款申请人（姓名） ，性别 ，年龄 ，身份证号码 ，户籍所在地 ，财产共有人（含配偶）为（姓名） ，供养人口共 人，个人贷款调查报告。本次借款用途为 ，现已支付首期款 元，占所购资产总价 元的 %，申请个人贷款金额为 元，期限 年，借款额度占所购资产总价的 %。
二、 借款申请人还款保障状况
1、根据借款申请人提供的资料，经本人实地调查核实后，其经济收入（月） 元，加上配偶收入（月） 元，家庭月收入合计为 元，而借款申请人按月支付我行贷款本息为 元，占月收入的 %，因此本人认为借款申请人经济状况较好，收入较稳定，第一还款来源充足。
2、借款申请人以 作为借款的担保，第二还款来源充足，有关手续合法有效。
3、借款申请人负债金额 ，占家庭年收入的 %，处于（过度□适度□）负债状况。
三、 借款人综合分析
1、借款申请人向本行提交的购销合同及其首期款收据，借款申请人及配偶身份证明、经济收入证明、财产共有人出具的申明书，经律师协查，本人核实，均为真实、合法、有效，调查报告《个人贷款调查报告》。
2、本人经电话查询、实地走访，借款申请人基本情况如下：
五、 综合意见
根据以上调查，经本人核实、评定，借款申请人综合得分为 分，其第一和第二还款来源均有保障，符合个人贷款条件，贷款安全性、流动性和效益性良好。本人拟同意对借款申请人（姓名） 发放个人消费贷款（金额） 元，贷款成数为 成，贷款期限 年，（自 年 月 日至 年 月 日），年利率 %。同时在贷款审批完毕后，本人将及时办妥抵押登记及保险等相关手续，从而全面防范贷款风险。
