2012全员成本目标管理实施方案范例(大全)

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第一篇：石油工程公司2014年全员成本目标管理实施方案03

石油工程公司2014年

持续推进全员成本目标管理工作实施方案

根据集团公司《中国石化2014年持续推进全员成本目标管理工作要点》有关工作要求，为切实加强各企业全口径成本管控，有效降低成本费用，固化成本费用管控长效机制，结合石油工程公司实际情况，制定本实施方案。

一、总体工作要求

2014年持续推进全员成本目标管理工作总体要求是：认真贯彻落实集团公司工作会议精神，紧紧围绕“开拓市场、调整结构、优化资源、打造高端”四个方面，不断提高公司发展质量和效益，坚持价值导向和效益优先，突出挖潜增效和重点费用管控，优化资源配置和结构调整，强化预算管控和经济活动分析，加大成本费用考核力度，确保效益目标完成。

二、工作目标

按照集团公司“转变总部职能、做实事业部”的统一部署，公司各部门、事业部、各企业要以落实全口径成本管控职能为抓手，按照责、权、利统一的原则，制定管控目标，切实履行管理职责。

1.以开拓市场、保障效益为中心，要做实月度、季度、预算安排和执行，抓实生产、投资、财务三大计划的有序衔接和匹配，加快外部市场拓展力度，有效提升三大市场经营毛利和各专业经营利润。

2.以调整结构、加快内涵发展为主导，重点优化投资与折旧、工作量与材料消耗、用工结构与人工成本、物资采购与降本增效、工程结算与资金占用的联动关系，在质量和效益上推动成本管理工作内涵式发展。

3.以优化资源、实现共享为基础，积极打造公司内部资产设备优化共享和调剂平台，综合运用行政调拨、内部租赁、集中管理等多种手段，实施内部市场互换，资源跨地区、跨单位调剂和有偿使用，实现管理优化、物资优化、资产优化，提高资产闲置代价，实施双向鼓励，让资产调剂双方共享资源流动创造的价值。

4.以引领高端、突出主业、体现特色为方向，采取体制机制性措施完善事业部体制建设，细分高、中、低业务分市场核算单元，完善成本定额标准，明晰公司各部门、事业部与地区公司、专业公司职责，逐步实行“运行分开、核算分开、考核分开”的管理模式。

5.以明确目标、成本倒逼为重点，严格成本费用预算控制，建立由总向分、由上向下的成本费用预算倒逼机制，将挖潜增效和生产经营全过程、各环节紧密结合，健全成本管理指标体系，夯实成本管控基础，全方位推进单元成本管理、标准成本管理、技术经济指标三大成本管理体系建设。

6.以固化模式、总结经验为基础，夯实全员成本管理目标运行保障体系，建立起由公司、企业、二级单位、基层队、班组、员工组成的成本管理责任体系；结合公司管理提升工作，在上年总结基层经验、做法的基础上，精炼提高固化为模板，以文本化、制度化的形式加以推广应用。

三、主要工作安排

1. 精细预算管理，提高公司发展质量和效益

一是树立“稳中求进”的预算理念，强化预算编制准确度。以集团公司“生产经营实事求是，投资发展从严要求”的原则为指导，加强与生产经营预算和投资预算的协同配合。突出分专业、分市场、分重点项目预算编制工作，深化预算管理，发挥预算对效益的保障作用，并力争做到装备资产、工作量、效益目标“三匹配”。

二是深化经济活动分析，保障成熟做法发挥更大作用。在预算执行上继续推行“一个例会，三项约束制度”的管理策略，实时进行预算动态跟踪，做到长计划、短安排，及时分析并实时调整季度和预算运行方案，按月召开经济活动分析会，通报预算执行情况，查找运行中存在的问题、偏差，并对影响预算执行的重大问题和企业进行专题分析，不断强化预算的运行监控职能。

三是着力做好挖潜增效工作，并做到措施具体、效果可量化。坚持挖潜增效项目化管理，通过在市场开拓、生产优化、技术革新、降本增效、修旧利废等方面大力挖潜，抓好项目立项、跟踪监督、效益评价、考核兑现等环节的管控，制定有效保障措施，建立完整的挖潜增效项目管理体系，将挖潜责任落实到事业部、地区公司、专业公司，并分解落实挖潜增效目标到企业效益目标中，确保效益目标实现。

四是加强定额管理，推进结算机制的优化。以2013年落实8.85亿元人工定额人工成本定额补差到位为契机，加强内部工作量取得、工程劳务合同的谈判与签订、工程按进度结算等环节的管理，密切关注合同价格与定额、甲方投资与定额的配比关系，确保老区定额保持上年水平；同时，加强与石油工程造价中心和总部机关部门的沟通协调，紧盯新区按招标确定的劳务合同价格，充分考虑非在职群体及企业办社会等负担占集团内收入的比例（5%-7%）进行价格上调，确保工程公司新区结算价格不受影响。

2. 以内涵发展固化传承成本费用管控长效机制

一是树立全成本可控理念，所有成本费用都要纳入控制范围。结合会计集中核算系统、生产运营系统等信息系统，认真梳理归集各工程专业成本费用发生情况，以信息化手段将成本预算消耗、月度计划消耗、生产实际消耗纳入控制范围，从基层站队到工程公司逐级层层向上负责，建立起由点控线、由线控面的四级网络控制体系，实现成本的过程管控。

二是推进成本费用核定机制的优化。按照“以收定支”的原则，建立与收入匹配的成本控制机制，从“抓短板、堵漏洞”入手，健全成本费用预警纠偏机制，从生产、技术、经营各方面制定针对性措施，除折旧、人工、安全费用增加以及增量增费外，原则上其他成本费用一律零增长，确保成本费用增幅不超过收入增幅。

三是狠抓公务性费用支出控制，持续深入贯彻八项规定。结合国家出台的《党政机关厉行节约反对浪费条例》、《中央和国家机关会议费管理办法》、《中央和国家机关差旅费管理办法》等文件精神，分级细化六项费用等支出标准和管理办法，推行全口径机关费用预算，严格审批费用支出，加大日常费用核销管理及费用考核力度，加强内部部门协作和措施制定，2014年六项费用预算在上年实际发生额的基础上再适度进行压缩。

四是严控人工成本支出。根据集团公司调整用工结构，推进“业务外包”精神，积极开展政策研究和工作探索，以人工成本利润率、全员劳动生产率等为引导，及时调整全员绩效和全员成本目标管理考核办法，树立挣钱发工资的理念，把工资与企业效益挂钩，引导企业树立人工投入回报理念，优化用工结构，合理配置人力资源，提高员工工作效率，有效控制人工成本总量，做到增资不减效。

五是切实加强大额成本支出的控制。通过在施工设计方案、生产方案和技术措施上进行优化，加强施工作业现场管理，合理暂估未结算费用、加强地方关系协调等措施，对钻井作业、物探作业、机械作业等主要作业成本支出进行控制；通过严格材料审批手续，强化直接材料支出与生产计划安排的严格配比，降低甲供材料比例，真实反映材料支出情况；通过严格维修项目审批，减少楼堂馆所装修改造项目，充分发挥纪委、财务监控、技术装备及审计等部门职能，对重点维修计划的招投标、项目开展、费用结算等全过程管控，降低修理费用支出；通过规范市场运作，明确自营工作量，严格资质管理，规范市场准入审批，控制外部队伍规模，保护内部工作量，建立技术服务费定价机制，控制外包支、技术服务等支出；通过优化投资规模、合理调配资源，发挥资产调剂租赁公司职能，挖掘内部潜力，有效降低外部租赁费支出。

六是切实推进责任落实、预警控制、兑现考核的应收款项管理机制，切实降低应收账款和存货余额。各企业要高度重视流动资产占用管理，量化控制目标，明确各级责任部门和人员，将清收责任落到实处。存货压减要分清实物存货和未结算劳务，制定清理目标，降低工程存货、消除不良实物存货，减少存货占用；应收账款要按系统内、系统外占用情况，分别制定清收计划。将应收账款回收率、月度存货周转率纳入月度考核排名通报中，每月对应收款项、存货、付息债务规模、外部货币资金等资金指标进行考核排名，确保完成资金控制目标。

3. 着力加强“对标、追标、创标”工作，推进企业提升价值创造动力

一是建立完善对标管理机构。各企业成立对标工作领导小组和对标管理办公室，统筹组织对标工作计划的制定、对标指标的选取、对标数据的收集，完善对标信息数据库，总结分析对标效果，根据对标结果制定引导企业发展的管理思路、重点工作计划和具体实施措施，为企业实现持续向好发展提供动力和支撑。

二是完善标杆管理工作。在盈利能力、发展能力、生产运营、成本控制等方面，选取成本费用利润率、总资产利润率、净资产收益率、应收账款周转率、存货周转率、技术指标等作为基础，建立健全各专业、区块工作量单耗支出标准及人均支出标准，构建企业、二级单位、基层站队三级标杆指标及标杆值，作为控制参考标准，把指标的改善情况作为效益提升的一个重要方面。

三是多层次、全方位开展对标活动。大力开展外部行业对标、内部企业对标、基层小队对标三大对标活动，通过与国际、国内油服公司全面对标，把公司发展的压力和动力传递、分解到每一层的管理者和员工；通过与公司平均水平、历史先进水平、本专业先进水平对标，提升各企业强化管理，加强成本控制的积极性，通过基层小队在同类区块、同类井型先进水平的对标，激发员工主动控制成本、实现自我价值的源动力。

四是持续推介先进典型、成功经验的引领作用。在2013年已推出48项基层先进经验的基础上，进一步梳理完善成本管理模式，审视成本管理工作中的不足和疏漏，深度挖掘好的做法和经验，企业间相互学习借鉴，力争2014年推出百项经验，真正做到具有实用性、推广性、效益性，确保典型经验在系统内能够固化和传承。

五是抓好重点企业帮扶，努力实现扭亏为盈。对效益连续下降、成本费用居高不下的企业，重点进行帮扶，组织开展管理提升、现场剖析工作，从生产组织优化、经营管理优化等方面制定针对性工作方案和措施，帮扶企业从成本对标、内挖潜力、压缩支出等方面实现减亏，发挥成本管理对效益目标实现的保障作用。

4. 强化系统运维和考核评价，夯实全员成本目标管理运行保障体系

一是正式在石油工程各业务板块全面启用生产成本费用表，细化完成相关辅助成本管理报表，并初步形成系列具备石油工程业务特点的内部管理性成本分析报表。全面推进分业务、分市场核算，结合分市场核算数据，扩展生产成本费用表的应用范围，为深化全员成本目标管理、分业务标准成本费用构成等细化成本管理工作提供基础数据支持，真正做到核算搭台、管理唱戏。

二是督促企业建立完善以质量、效益、安全为核心的指标考核体系，认真落实集团公司《全员成本目标管理考评奖励办法》精神，加大对效益指标的考核力度，强化效益对成本费用、资产总额的占比考评，将流动资产周转率纳入成本考评体系，从效益指标、资金占用、成本控制等方面丰富考核内容。

三是发挥通报考核的激励引导作用。将各企业收入、利润、预算符合率等指标通过月度预算通报排名、红黄旗标识等形式每月进行公布，在企业间建立横向对标比先进的激励机制，提升企业在预算管理中的责任意识；增大全员成本目标管理工作开展情况在各系统评先、项目考核等方面所占权重，提升各企业、专业系统对成本管理工作的积极性；强化会计核算规范考评工作，重点突出业务合规性、合理性检查,不定期对重点业务事项的专项检查，并对存在问题下达业务处理提示函，提前发现并规避业务处理问题并规避审计风险。

四、工作进度安排

1. 2014年3月底，完成公司全员成本目标管理实施方案和企业工作计划制定；

2. 2014年4月起，企业全面开展全员成本目标管理工作； 3. 2014年9月至10月，企业对基层成本管理先进经验和做法进行提炼总结，上报财务资产部；公司组织相关部门实时调研重点企业和重点业务；

4. 2014年12月，企业上报全员成本目标管理工作总结并提出下年工作思路；公司根据各企业工作情况和指标完成情况进行考评。

五、有关工作要求

1. 各企业要按照实施方案要求，加强组织领导，合理安排2014年持续推进全员成本目标管理工作计划，拟定工作目标，明确进度安排和责任分工，制定切实有效保障措施，确保各项工作落到实处，取得预期效果。

2. 各企业应建立定期分析和沟通汇报机制，研究成本管理工作中存在的问题及改进措施，及时向公司有关部门汇报，公司将适时选择部分重点企业和重要业务开展调研，查找管理短板，帮扶落后企业，总结先进经验，提升管理水平。 3. 公司将根据各企业成本管理情况，按照考评细则对各企业工作效果和工作开展情况进行考评。各企业应建立完善全员成本目标管理考评机制，强化内部管理考核，设定考核指标，及时对各级责任主体进行考核，切实发挥考核引导激励作用。

第二篇：12全员成本目标管理实施方案

******公司

2012年全员成本目标管理实施方案

为深入贯彻落实中石化“经营一元钱、节约一分钱”的精神，牢固树立“所有成本都可控、成本人人都能控”的管理理念，持续推进全员成本目标管理工作，根据《四个体系建设的指导意见》的要求，结合公司实际，特制定本方案。

一、组织机构

成立全员成本目标管理领导小组。组长：副组长：

成员：财务科、企管科、经营督查科、人力资源科、设备管理科、物资供应站、各基层单位等部门负责人。

领导小组下设办公室，负责全员目标成本管理的日常工作。办公室设在**科，**兼任办公室主任，办公室成员由相关业务科室人员组成。

二、目标

总体目标是：全面贯彻落实油田持续推进全员成本目标管理总体要求，加强成本目标管理四个体系建设，紧紧围绕公司2012年总体工作思路，以全员成本管理为核心，以“建标、对标、追标、创标”为手段，创新管理体制和运行机制，

1 细化成本控制单元，健全经济效益指标体系，优化成本控制指标，进一步完善激励约束机制，全面提升成本管理水平，增强公司市场竞争力。

三、具体工作内容

（一）各层级的管理职责

1. 全员成本目标管理领导小组职责

负责全员成本目标管理的整体安排，组织编制公司年度预算目标；负责协调全员成本管理重大事项及跨部门协作事宜；负责组织召开领导小组例会。

2.相关科室职责

企业管理科：负责目标成本管理小组的日常工作和对上级相关业务部门的对接；负责执行落实公司经营指标分解工作，制定月度收入计划；负责研究完善绩效考核办法，进一步健全成本控制激励与约束机制。

财务科：负责健全成本管理制度，完善成本核算体系，监控成本运行，及时预警实际成本与目标成本的差异；负责细化成本管理单元，优化财务资源；负责财务预算指标的建标，控制和分析工作；负责公司成本管理和成本核算工作。

人力资源科：负责完善公司用工管理，规范职工薪酬结构，优化劳动生产力的组合，提高劳动生产率和人工成本利润率；负责人力资源方面技术经济指标的控制和分析工作。

设备管理科：负责公司设备大修费的使用，编制维修计

2 划，提高设备资产原值毛利率。

物资供应站：负责工程材料计划的审批，材料采购的监督和管理工作；负责控制采购成本和存货，预警材料成本风险。

3.公司所属单位职责

要建立相应的组织机构，明确职责分工，制定具体的全员成本目标管理办法，党政正职要负总责，要抓具体落实，保证全员成本目标管理工作的有效实施。

(二)进一步梳理成本管理单元，健全指标体系 1.梳理成本管理单元

要针对现有业务，结合公司生产经营流程，从上到下细化成本管理单元，将成本管理单元逐步细化到单个施工项目、单个班组、单台施工设备等，将责任主体细化到基层、项目部、班组、操作人员，将控制目标细化到材料费、人工费、设备费等生产要素。

2.健全指标体系

在细化成本管理单元的基础上，建立一套科学、系统的指标体系，指标体系按照公司、工程处、生产施工队（或项目部）等分级建立。指标体系要包括核心指标和辅助管理指标、财务类指标和技术经济类指标、价值量指标和实物量指标。

（1）公司层面通过划小核算单元、细化成本要素，进

3 一步落实目标责任管理，将专项费用及管理控制指标分解落实到各责任部门，在控制落实专项费用的同时，建立以营业收入增长率、成本费用利润率、资金占用减低率、主要生产设备利用率、工期合同履约率为主要内容的管理控制指标体系。

（2）基层要结合自身特点和生产实际，对公司层面设立的指标体系进行细化和补充，结合公司分解的指标任务，将成本目标管理指标落实到每一个成本单元和操作岗位。具体指标分解报公司备案。

(3)生产施工队或单项工程项目部是成本管理的最基层，他的指标要根据各班组（项目）的实际情况分别设置，重点是物料消耗等指标。

（三）进一步完善全员成本目标管理过程控制

成本管理要贯穿于生产经营的全过程，本着生产上适用，技术上先进，经济上合理，安全上可行的原则，建立和完善生产、技术、经济一体化的成本管理过程管控体系。建立成本费用预警机制，各费用控制部门对所控制费用指标进行重点监控，并按月通报费用发生情况；对各项指标增长较大的单位，采用向主管领导发“预警告知书”的形式，促使各单位发现问题，查找原因，加强本单位的成本费用管理。

1.建立成本定期分析制度

利用月度生产经营分析会，对各单位成本费用执行情况

4 进行深入分析，重点分析成本费用中变动较大的项目。从单项工程成本发生的实质入手，通过对人工、材料、机械、管理等成本进行分析，查明影响成本变动的各种因素、原因及应负责的部门和个人，并提出有效的措施，进一步降低成本。人工费主要分析实用人工工日数、人工工资与目标预算工日数、人工工资之差，找出人工浪费、窝工之所在，采取整改措施；材料费主要分析各种材料实用数量与按图纸工程量和组成设计的配比计算的各品种、规格的材料数量的量差，总结节余的经验，找出超量的原因，分析出哪个环节在材料使用上有浪费或实际用料配比不准的现象，严格监控高价材料(如水泥、钢材)的用量，在能保证强度的前提下，厉行节约；机械使用费主要要分析各种机械实际台班数量、台班费是否超额，超额原因是机械使用效率的原因，还是本机台班成本费增加的原因，以便制定相应的措施，提高设备利用率。

2.坚持成本管理考核制度

公司修订绩效考核办法，切实提高考核制度的刚性执行力，不断加大可控成本考核力度，每月对基层单位和成本归口控制部门进行自上而下的考核。分析存在问题，及时提供各项变化信息，动态调整成本目标，研究制定措施，对下一阶段工作进行安排部署，总结工作进展，通报成本控制指标。

各基层单位都结合工作实际，制定了本单位的绩效考核办法。根据年度指标，参照工作量，将成本费用分解到每个

5 月，并把成本费用指标完成情况纳入考核，与员工收入挂钩。干部职工成本支出过程中，精打细算，在保证工作质量的前提下，能不花的钱尽量不花，能少花的钱尽量少花。

3.强化单项工程成本过程管控

继续坚持“一六五四” 管理模式，进一步加强单项工程成本过程管控。公司对每个投标项目进行风险评审，项目实施前进行成本预测，严把分包、材料采购、设备租赁等成本要素，实行成本动态分析考核制。以单项工程为核算单元，依据工程的施工工艺、采用的定额标准测算单项工程目标成本指标，再将指标成本指标考核落实到岗位、到人员。

4. 建立项目过程审核督查制度。

公司加强对各单位的单项工程目标成本管理考核，对重点项目进行效能、效益审计，对生产运行过程中出现的异常情况，强化经营分析，重点分析成本超支、运行效益较差的项目，及时制定整改措施，确保实现生产和经营目标。

（四）健全全员成本目标管理激励约束体系

对内部生产经营单位每月进行评比排名，考核指标包括成本费用指标、资金指标、HSE管理指标、节能降耗指标、管理指标等，结合“比学赶帮超”暨挖潜增效等工作，设立公司总经理专项奖励，奖励优胜者和进步最快者。通过完善成本控制激励约束体系，积极引导和激励内部各生产经营单位降本增效的积极性。基层要针对单项工程预算指标节超进

6 行考核兑现，实行月度考核预兑现，项目结算后进行最终的考核兑现。

四、有关要求

1、统一思想，提高认识

各单位要提高对全员成本目标管理的认识，充分认识自身管理水平的差距，使全体员工充分认识实施全员成本目标管理的紧迫性，强化员工控制成本的责任意识。要充分发挥决策层、生产管理层、操作层等不同层级在成本管理中的作用，正确决策，科学指挥，合理生产，形成全体员工齐心协力、共谋发展的良好局面。

2、加强领导，做好落实

各单位要加强组织领导，成立一把手任组长的组织机构，组织落实好本单位的全员成本目标管理工作，结合自身实际，制定具体操作细则，把工作任务、责任落实到项目部、班组、岗位。各机关科室要切实负起责任，抓好职责范围内的成本目标管理工作，形成企业管理科组织协调，业务管理部门分工负责、协作配合、齐抓共管的局面。

3、不断完善制度，建立长效机制

成本管理是一个不断优化的过程，持续推进全员成本目标管理不搞形式，要深入实际、稳步推进，要认真归纳，总结在优化管理和“追标、对标、创标”中好的、成熟的经验，形成制度，建立长效机制，促进成本管理水平的不断提升。

第三篇：目标管理实施方案

为提高工作效率和工作质量，全面完成20xx年各项工作任务，根据县委、县政府关于目标管理及机关效能建设考核评价的有关要求，结合县委编办实际，特制定20xx年度目标管理及效能建设考核实施方案。

一、考评对象

县委编办目标管理及机关效能建设考核评价的考评对象为：机关全体工作人员（含聘用人员）。编办主任按县委、县政府综合目标考核及效能建设考核评价结果计分，编办副主任考核计分为综合科、机构编制科考核分值的平均分。

二、考评内容

目标管理及机关效能建设考核评价的主要内容包括：理论学习、廉洁自律、工作纪律、文明形象和工作业绩等五个方面，其中理论学习、廉洁自律、工作纪律、文明形象为共性目标，工作业绩为职能目标。

三、考评方法

（一）成立目标考评领导小组。由办主任担任组长，副主任担任副组长，负责目标管理及效能建设考核评价全面工作，办综合科负责落实各项考评具体工作。

（二）实行民主测评和集中考评。目标管理及效能建设考核评价分为民主测评和集中考评两部分，设总分100分。其中，民主测评设分值100分，测评方法是召开全体干部职工会议，在听取个人述职的基础上，按照“优秀”、“称职（合格）”、“基本称职（基本合格）”、“不称职（不合格）”四个等次以及1.3：1：0.7：0的权重进行计分；集中考评设分值100分，考评方法是考评工作领导小组依据平时考核和年度目标任务完成情况，对照目标考核细则逐项打分。最后，按照民主测评得分和集中考评得分各占总分50%的比例计算出来的结果即为个人年度考核综合得分。

（三）严格考评工作程序。

1、被考核人按照岗位职责对全年目标任务完成情况进行总结述职；

2、组织干部职工进行民主测评；

3、考评工作领导小组集中考评；

4、计算个人综合得分；

5、向个人通报考核结果。

四、结果运用

对综合得分95分以上（含95分）的，发放全额效能考核奖金2400元，并对其中表现特别优秀的推荐上级予以表彰，年度考核确定为优秀等次；对综合评分90-95分（含90分）的，发放目标考核奖金2300元；对综合评分85-90分（含85分）的，发放目标考核奖金2000元；对综合评分85分以下的扣发全额目标考核奖金。对表现特别差的，年度考核评定为不称职（合格）等次，属聘用人员的解除合同。凡被党风廉政建设、社会治安综合治理、安全生产、信访维稳、计划生育、环境保护等“一票否决”的，扣发全额目标考核奖金，年度考核评定为不称职（合格）等次，属聘用人员的解除合同。

第四篇：岗位目标管理及效能建设实施方案

　　为提高工作效率和工作质量，全面完成2014年各项工作任务，根据县委、县政府关于目标管理及机关效能建设考核评价的有关要求，结合县委编办实际，特制定2014年度目标管理及效能建设考核实施方案。

一、考评对象

二、考评内容

三、考评方法

（三）严格考评工作程序。1、被考核人按照岗位职责对全年目标任务完成情况进行总结述职；2、组织干部职工进行民主测评；3、考评工作领导小组集中考评；4、计算个人综合得分；5、向个人通报考核结果。

四、结果运用

第五篇：综合目标管理实施方案

竹山县中医院二0一0年度综合目标管理实施方案

［发布时间：2010-4-29 16:06:36 阅读次数：346］

竹山县中医医院文件

竹中医（2010）12号

竹山县中医院二0一0年度综合目标管理

实施方案

2010年是实现“十一五”规划的最后一年，也是落实医药卫生体制改革、提升医院管理水平、提高服务质量、实现医院全面发展的关键年。按照省级“示范中医院”创建标准，切实加强现代医院科学化管理、充分发挥人员设备技术功能作用、实施规范化服务、突出中医特色等内涵建设，是实现年度工作目标的重点，对促进中医药事业稳步发展，增强中医医院社会影响力，提升医院整体形象具有重要意义。通过深入调查研究，经院委会讨论决定，制定本方案。

一、指导思想

以党的十七届三中、四中全会精神为指导，以科学发展观为统领，全面贯彻落实卫生工作方针，坚持质量、效益、安全的原则，继续深入开展“医院管理年” 和“质量安全年”活动，中西医并重，突出中医特色，健全和完善医院管理机制，强化科主任职能，牢固树立经营理念，通过实施人才兴院、质量兴院、管理兴院战略，促进整体能效提高和医院全面发展。

二、工作目标

“中医先进县”建设和“医院管理年”“质量安全年”活动成效明显，上级下达的各项责任目标完成良好，管理机制科学规范，服务水平、服务效益明显提高，实现医疗业务总收入1300万元，入、出院病人达到3000人次，门诊达到9000人次。

三、主要工作任务

（一）党务工作

一是坚持“三会一课”制度，制定学习计划，重点抓好党纪政纪和政策、法规的贯彻学习；二是重点抓好党风廉政建设责任制的落实；三是抓好以“活力工程”为主要内容的组织建设；四是抓好宣传思想工作，在全面加强党员干部思想政治工作的同时，重点围绕树立医院良好形象、推介医院服务功能、创优医疗环境等开展系列宣传活动；五是充分发挥工会、青团、妇联组织的职能作用，开展丰富多彩的文化娱乐活动；五是要抓好以院内典型人物推介、评选表彰为主要内容的知识分子统战工作；六是加强医德医风和行业作风建设，严格执行医德医风考评办法和民主评议政风行风制度，积极树立良好的医院形象；七是组织开展好学习王争艳活动，教育引导医务人员争先创优作表率。

（二）行政管理

一是加强班子成员管理知识、专业知识的学习，不断提高综合素质、管理能力和水平；二是深入调查研究，建立健全科学规范的管理机制，形成一套既严谨务实又体现创新效果的管理体系；三是科学调配人力资源，切实体现因需设岗、因岗定人、人尽其才、才发其效；四是充分发挥科主任的主观能动作用，培养、树立其经营科室、管理科室、团队协作、顾全大局的理念，造就一批高素质、善经营、会管理的中层干部队伍；五是加强后勤管理，全力服务前勤工作，确保临床一线工作正常运转；六是创新工作思路，拓展服务项目，中西医并重，突出中医特色，力求“中医先进县”建设卓有成效。

（三）加强医疗管理

一是加强业务学习，营造学术氛围。医务科要制定理论学习计划，坚持每月一次集中学习，由各学科分别讲授，以增进学科间专业知识和科室间业务工作的了解，同时鼓励自学，鼓励撰写论文，积极参与院内外学术交流。二是抓好内涵建设、全面提高服务质量。①门诊要在改善服务态度、提高服务质量上下功夫，突出中医特色，确保两个效益同步增长，力争完成门诊病人9万人次，中医治疗率达60%以上。②病房要切实提高诊疗水平和诊疗手段，完成住院病人3000人次以上。③所有医疗业务工作要以遵守诊疗规程、规范医疗文书书写、加强医疗质量和医疗安全管理、强化岗位责任为重点，突出管理质量和管理效果。三是进一步加大专科建设的步伐，巩固肝病专科、糖尿病专科、康复理疗专科、普外科的建设成果，培植培养中

医科、脑系外科，为组建中医科病区、脑系科病区创造条件；不断完善专病专科的人才培养和设备配套，努力实现院有专科、专病专治、治有显效的中医特色医疗先进县目标。

（四）严格药品管理。认真贯彻执行《药品管理法》和药品招标采购工作，把好进货渠道关、药品质量关，确保人民群众用药安全有效。严格执行物价政策，确保药品价格执行准确、调价及时、划价无误。药库要严格执行药品进购、保管、仓储、销售全程核查制度，在保证临床药品供应的基础上，做到以销定购、存量控制、帐物相符。中药炮制率、炮制合格率要达到100%，处方划价合格率≥97%，饮片报损率＜1%（金额），西药报损率＜0.5%（金额）。

（五）护理工作

护理部要狠抓“三基”训练，提高护理人员专业理论水平和技术操作水平，严格执行操作规程和“三查七对”制度，做好与医生、药房等相关科室的协调、配合工作；护理人员要熟记科室制度、岗位职责、药物配伍禁忌表，确保注射安全；要经常性开展护理操作技能竞赛活动，促使护理基础水平与操作技能不断提高提高，力争基础护理合格率≥90%，护理技术操作合格率≥90%，五种表格书写合格率≥90%，减少差错与纠纷，杜绝事故发生。

（六）财务工作

严格执行《会计法》，依法规范计财行为。认真做好工资核算、报表、科室收入统计、财务分析、收支公开工作，为院长科学决策提供详实资讯。全院上下要形成共识，增收节支，努力实现收支平衡。

（七）综治工作

要以创建“文明单位”、“安全文明单位”为抓手，加强电梯、电机、供氧、水、电等设施的管理，做好防火防盗防毒防赌防邪教防群体性事件工作，责任人要切实负起责任，加强巡查，发现隐患，及时处理，保证单位利益不受损害，巩固综治“先进单位”荣誉。

（八）预防保健和计划生育

加大相关法规、条例的宣传贯彻力度，要分别制定年度工作计划，积极主动开展疫情监测、疫情上报、计划生育“两禁”专项治理及其情况上报等日常工作，确保无疫情漏报、无违反计划生育政策的事件发生，力争综合节育率100%，各种报表上报准确率100%。

（九）加强医德医风管理

以创“百姓满意单位”为目标，牢固树立“以病人为中心、一切为了病人、一切服务病人”的服务理念，创优服务环境，改善服务态度，提高服务质量。坚持医德医风考核兑现制度，建立健全医务人员医德医风档案，日常考核与当月绩效工资挂钩、年度考核与岗位职责和职称晋升挂钩，从而有效改善个别医务人员服务活动中对病人生、冷、硬、顶、推现象，做到合理检查、合理用药、合理治疗、合理收费。同时，认真开展好民主评议政风行风“回头看”工作，争创行风评议合格单位。

四、主要措施

（一）坚持院长负责制、民主集中制和班子成员分工负责制，加强协调配合，不断增强领导班子的凝聚力和战斗力。

（二）进一步完善院、科两级管理体系，强化科主任职能，充分发挥科主任的主观能动作用，实行医院宏观控制，科主任经营科室、管理科室的层级管理体制。

（三）深入推进院务、财务公开，增强人、财、物管理透明度。医院人事变动、重点项目建设、财务收支、工作分配要及时在适当的范围内公开；门诊收费查询、住院病人一日清制度要即时落实；岗位服务承诺要认真履行。

（四）严格执行岗位责任制。根据年度目标任务，科学制定《质量考核细则》，实行月考核兑现。医院与科室、科室与个人层层签订《综合目标管理责任书》，一级抓一级、层层抓落实。

（五）大力推行科技兴院、名医强院战略，强化“品牌”意识。通过培养优秀人才、引进高新技术、配套先进设备、拓展服务项目，重点经营好、发展好普外科、中医康复理疗科业务，培植、发展中医科、脑外科业务，营造“名医、名科、名院”创建氛围，达到院有名科、科科有名医目标。

（六）岗位人事管理（参照本院《人事管理办法》）

1、人事调配。科室进人，由科室提出书面申请，再由医院向卫生局申请公开招录或调入；科主任、护士长由医院组织考核后任命；科室间人员调整，由大科室主任提出调整意向，医院组织调整；科室内人员调整，由科主任向医院汇报调整意向后，根据相关人员执业资质情况自行调配，结果报院办备案。

2、实行待岗和解聘制。对严重违反国家法律法规、违反医疗原则和规章制度，给医院造成重大损失或严重影响医院正常工作秩序的人员，在追究相关责任的同时，一律给予待岗整改或解聘处理。

3、积极推行人才双向流通，自主择业。对经院方出资进修后要求调出的人员，在退回进修期间的工资、费用的前提下办理调出手续，否则，不予办理。

4、对公费进修回院后不愿从事进修的专业岗位人员，在退回进修期间的一切费用（包括工资、进修费）后，重新安排上岗。

5、新招聘的毕业生在正式聘用上岗前必须自费进修专业半年以上。

（七）绩效分配

2010年将现行的在编在册人员档案工资分为岗位工资和效益工资两大块。一是将档案工资中的20%作为岗位工资，根据岗位责任制，考勤考核，工作质量，医德医风考核情况确定发放；二是将档案工资的80%作为效益工资，根据科室效益情况确定发放，科室人员的增减将执行增人不增比例，减人比例不变的方法兑现。

1、门诊收入分配办法

（1）专家门诊（邓占明、杜香林）医疗服务收入按18%，药品收入按5%核算兑现效益工资。

（2）急诊科：治疗室收入收减支后按70%核算兑现科室效益工资，急诊科药品收入按5%，医生产生的服务收入按18%核算兑现效益工资；以上三块兑现科室效益工资后有结余的按25%兑现科室奖金。急诊科主要是发挥社会效益，另享受行管后勤平均奖金的50%。

（3）各病区产生的门诊收入：医疗服务收入按18%，药品收入按5%核算兑现到各科室，由各科室自主分配。

（4）其他职能部门创收的门诊收入，按门诊收入分配比例核算后减半兑现。

2、住院收入分配办法

各病区、手术室按科室结余40%核算兑现科室效益工资，兑现科室效益工资后有结余的按25%兑现科室奖金。县医保中心和农村合作医疗办公室审核扣款从科室奖金中扣除，其罚款部分由医院承担。

3、医技科室收入分配办法

(1）化验室按科室结余31%核算兑现效益工资，ct室、放射科按科室结余22%核算兑现效益工资，兑现效益工资后仍有结余的按25%兑现科室奖金。

(2)心电图室、B超室、胃镜室、碎石科按科室结余45%核算兑现效益工资，病理室按科室结余70%兑现效益工资，兑现科室效益工资后有结余的按25%兑现科室奖金。

（3）煎药室按科室收入70%效益工资。

4、门诊中西药房：按科室结余20%兑现科室效益工资，奖金人均按六人核算，按实际人数兑现。

5、收治住院病人：专家门诊（邓占明、杜香林）、急诊科、各病区门诊医生、职能科室收治住院病人按每例30元核算兑现到个人，住院医师收治住院病人按每例50元兑现。

6、前勤人员实行保底奖金。根据以上分配办法，前勤科室收入与去年同比增长的情况下如果人均奖金达不到400元，则按月定补到400元。

7、行管后勤职能科室按前勤人员综合平均奖兑现。计算办法：前勤人员奖金总额÷前勤职工总人数。

8、年终无平均奖。

9、院领导、科主任、科室负责人津贴发放办法

(1)院委会成员其津贴每月150元，按月发放。

（2）科主任、护士长津贴（指病区、手术室、急诊科），科主任津贴按科室奖金4%、护士长津贴按科室奖金2%、药房负责人津贴按科室奖金2%由医院统一按月兑现发放（收入与上年同期相比下降不给予兑现，收入与上年同期相比持平至上升

9.99%兑现50%，收入与上年同期相比上升10%以上全额兑现）。

（3）一级科室主任津贴每月120元，副主任、二级科室负责人、护士长每月100元，按月发放。

（4）专家津贴（邓占明、杜香林）每月100元，按月发放。

10、相关要求

（1）综合效益工资（奖金）由各科室自主分配，科主任作为资金管理负责人，负责科室二次分配工作，医技科室、门诊药房由医院统一分配核算兑现。

（2）医院各科室收入、支出计算周期：指上月26日到本月25日计算当月收入、支出。

（3）为保证院科两级核算工作进度和效益工资按时分配兑现，有关报表责任科室必须认真履行职责，当月的各项收入、支出、工作量、收治住院病人及有关考核报表，必须在次月3日前由各科室报送财务科，每推迟一天扣科室奖金50元。

（4）借调人员工资、奖金兑现视同在岗人员。

（5）大中专毕业生临时见习期间按每月700元发放基本生活费，不享受科室奖金。

（6）要求各科室制定切合实际的二次分配方案，交院财务室存档备案，杜绝在二次分配时出现不公平现象。

（八）制度兑现

1、学习制度：

①医院每月组织一次政治学习，由办公室负责通知，除值班者外，凡无故不参加者一次扣1分，未带笔记本记录者一次扣0.5分。

②由医务科分专业每月组织一次集中学习，凡相关专业人员无故不参加者一次扣1分，缺一次笔记扣0.5分。

2、请销假制度

①事假：凡有事请假须履行请销假手续，三天内由科主任审批，发放档案工资，不享受效益工资；超过三天的由院长审批，发放档案工资70%，不享受效益工资；不假而别视为旷工，旷工一天扣两天工资（含效益工资），当月旷工两天以上的，本人还必须向医院提交书面检讨；当年累计旷工超过5天以上的，取消年度评先表优资格，年度公务员考核不得定为称职以上等次。

②病假：一是大病必需住院的，在住院期间享受档案工资；一般疾病挂床住院期间发档案工资70%，销假时必须有住院发票、出院小结，否则不予发放工资。二是住院后需要病休的，时间在一月之内发档案工资的70%，2--6个月的发档案工资的60%，七个月以上必须办理病退手续，在没有办理病退手续之前每月发基本生活费600元；办了病退手续的，工资由医院发放，在没办手续之前由所在科室发放。

③丧假：直系亲属（指夫妻双方的父母、配偶、子女）县内10天，县外另加路途所需天数，假期内享受档案工资（科室发放）。逾期不归的，如为特殊情况按事假处理，非特殊情况按旷工处理。

④婚假、产假、探亲假：其假期时限按国家规定执行，假期内享受档案工资（科室发放）。非特殊情况超假的按旷工处理。 ⑤法定假日按规定执行，但必须凭院办通知为准；春节假轮休，在不影响科室工作的前提下由科主任安排，60天内有效，逾期不补。

3、作息制度：上班迟到、早退每10分钟扣0.5分，超过2小时计旷工半天。科室交接班做到上班者不来，下班者不走，如

出现脱节现象，追究双方责任。上班不准干私活和看业务以外书籍，违者一次扣1分。

4、义务劳动制度：规定每人每年5个义务工日，无故不参加者，一次扣款10元，不服从安排者，参照待岗规定处理。

5、财物管理制度

①严格执行“三签字”审核程序，业务开支必须履行先报告、后开支，先计划、后实施，先审批、再报销的手续。各科室购物，须先报计划，经院长审批同意后，由财务科购买。

②一切药品、器械、卫生材料统一由药剂科采购、调拨，任何科室自行采购，院方不承付货款。一切资金、财产、物资统一由财务科管理。

③落实赔偿制度。科室因管理不善造成财产、药品、现金等丢失、被盗、失火、短款等，均由当事人全额赔偿。药库、药房实物报损超过规定比例者，责任人负责赔偿。

④常用药品及医疗收费价格必须上墙公示，如有调整，及时更新，接受群众监督。

⑤“误餐补贴”标准：凡是因手术、急诊、出诊、院内抢救等误餐的，按每人次10元的标准给予补贴；请院外专家会诊以及医院来客，统一由院办派餐，院长或院办主任签字后方为有效，否则一律不予核销。

⑥所有财务票证年终实行院长重审制。

6、业务管理制度

①严格执行医疗工作制度和操作规程，规范医疗行为，加强医疗安全管理。对于技术上不求上进、职责上玩忽职守，造成医疗技术或责任事故的，严格按照《竹山县中医院关于加强医疗安全、规范医疗行为的规定》，实行追究责任制与连带责任制。 ②坚持医疗差错登记报告制度，感染控制管理制度，传染病管理制度，侵入性诊断、治疗、输血签字制度，术前、麻醉前谈话制度，会诊制度，转院病人签字制度。遵循医疗事故防范、处理预案。

③严格票证（病情证明文件、发票）核查制度，严禁出具不合实际的病情证明文件和假发票。凡因违规出具虚假票、证造成危害或被投诉的，经核查证实，视情节轻重，每次罚款100—500元，并追究相关法律责任。

④严禁使用非国家医药部门认定的药品用于临床治疗，严禁使用非医学需要的诊断性操作。

⑤正常职称晋升、执业考试，在同一个级别两次内报销车船、住宿费用（住宿费用最高40元，超标不予报销），超过两次的一切费用自理。

⑥单位派出进修、短期业务培训一个月以上的，发放档案工资，但必须签订合同，未签合同的不予发放工资；脱产学习以签订合同为准；业余学习（函授、自修）一切费用自理，学习期间一周内享受档案工资，超过一周按事假处理。不论何种学习，均须单位同意，否则按旷工处理。

7、综治制度

①工作人员不准带小孩到工作场所，否则发现一起，扣1分。

②加强水电管理，如有偷电行为，责令立即纠正，发现一次，罚款100元，并予以通报。水电管理人员每周必须巡查一次，发现问题立即报告处理。

③内保人员和值夜班人员要按时开、锁大门，否则，发现一次扣1分。如造成财产丢失、被盗者，由当事人负责赔偿。

（九）奖惩措施

1、实行新闻报道奖励制度。凡在广播电台、电视台、报刊上发表宣传本院医疗业务、好人好事、医院建设与发展新闻报道的，每篇按国家级200元、省级100元、市级50元、县级20元、局级10元的标准给予奖励。

2、设立论文奖。鼓励撰写论文，进行学术研究，凡在国家认定的权威机构和权威刊物上发表和交流论文者，国家级奖200元，省级奖100元，市级奖60元。但不负责打印、邮寄、审稿、出版费用。对有一定学术价值、具有实用性、效益性的论文研讨会，根据院学术评定小组评定后确定是否参加会议。

3、建立特殊贡献奖。

对医院的社会效益和经济效益作出一定贡献的科研成果、重点专科建设成果，经医院学术小组评定后，即给予学科负责人500—1000元奖励。科室或个人收到奖牌、锦旗，经核实后，每次奖200元。当年科室收入上升30%的，奖科主任2000元，护士长1000元；科室收入上升40%，奖科主任3000元，护士长1500元；科室收入上升50%以上的，奖科主任4000元，护士长2000元；单项工作被县卫生局考核为第一名的，奖科室2000元；被县卫生局以上机构授予先进个人的，奖500-1000元。

4、待岗、解聘制度

①有下列情况之一的，实行待岗。待岗期内，院方安排学习、认识、提高，费用自理，待岗期满后，视其学习、认识程度，可安排重新上岗。待岗期间发放基本生活费，每月360元。

第一、科室优化组合，落聘人员待岗1—3个月。

第二、不遵守工作纪律，如交接班脱节、脱岗、窜岗、上班干私活等，累计出现3次以上，经常迟到，早退，屡教不改者，待岗1个月。

第三、全年出现大差错1次或小差错3次，视其情节待岗1—3个月。

第四、药剂人员出现短斤少两，护理人员克扣或调换病人药品的，经查证属实，发现1起，待岗1个月。

②有下列情况之一的，给予解聘，解聘后一次性发放6个月基本生活费共计3000元。

第一、严重违反国家法律法规，出现“一票否决”情况的，如计划生育、综合治理等。

第二、出现医疗责任事故，或由于工作不到位，或服务态度恶劣而引起医疗纠纷，给医院造成不良影响的。

第三、无理取闹，严重影响医院正常工作秩序的。

第四、不服从管理，令不行禁不止，不服从工作安排的。

第五、利用工作之便，私下进行诊疗、卖药活动，经调查核实、屡教不改的。