财务管理自查报告(优秀范文六篇)

时间：2022-03-29 17:13:38 作者：网友上传字数：19123字

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第一篇：财务管理自查报告

为了严格贯彻执行国家农村义务教育经费保障机制改革的`政策，加强学校财务管理、提高学校公用经费的使用效益，根据xx文件精神，我校组织人员对学校公用经费的使用情景、学校财务制度的执行情景进行了认真的自查，对存在的问题进行了及时的纠正。现将自查情景报告如下：

一、学校成立了财务自查领导小组。

学校按照xx文件精神，成立了学校财务自查领导小组，其中xx校长任组长，xx副主任任副组长，xx、xx、xx等为成员，对学校20xx年的财务预算编制及执行情景、一免一补工作和学校财务相关工作进行自查。

二、学校公用经费的预算编制及执行情景。

1、自查小组经过对20xx年财务预算情景和目前截止至2x0x年xx月支出情景进行了比较，一致认为，学校高度重视预算编制工作，财务支出以预算为依据，学校在公用经费的支出上严格坚持使用的范围和方式，对学校的培训费、办公费、印刷费、水费、电费等日常公用支出加强了管理。

2、学校没有在公用经费中编列教职工津补贴和超标准列支业务招待费。20xx年，在公用经费中，学校没有以任何一种名目向教职员工发放奖金和津补贴，学校严格控制了招待费，来人来客一般情景下由分管领导陪同，按照最低标准列支。

三、学校财务制度及执行情景。

1、学校制定和完善了财经制度，强化了财务工作。

学校的财务工作自查中，学校总务处完善了原始凭证签审制度、财务稽核制度、财务收支审批制度、内部牵制制度、会计出纳工作岗位职责制等十项财务管理制度，并张贴上墙，时时提醒；财务工作中严格执行财务计划，编制学校的财务预算、决算及财务报表，做到资料真实，数据准确，报表及时；同时建立了学校各项经审制度，做到帐目清楚，帐据相实；科学管理学校财务档案，建立、建全会计与出纳间的牵制制度，做到日清月结。

2、加强了财务管理，规范教育经费的使用程序。

严格执行收费政策，杜绝学区内各村小及班级乱收费。本年度，学校利用公示栏等多种形式，公开收费项目、公开收费标准，严格执行县物价局、县教委制定的收费政策及标准，学生所有费用全部由班主任收取后到总务处结算，杜绝了乱收费现象。

在资金使用上，学校严格执行事业单位财务制度改革有关规定，坚持预算管理，严格使用程序，学校维修实行团体研究，上报教委审批后实施，发票的报销严格实行审批制度，坚持一支笔、一本账，对不贴合规定的票据一律拒付，对违反财经纪律的行为予以坚决的抵制。无白条入账及私设小金库的现象。

四、认真开展了学生一免一补工作。

我校20xx年春季享受一免一补的学生是395人，免教材计13825元，补生活费人数是45人，补助金额为5400元；秋季享受两免一补的人数是400人，免教材14000元，以上专款共计支出27825元。我校完全按照县财政及教委的精神对享受一免一补的贫困生进行全面核实，并在善广场上、村委及学校公示无疑义后，再确定最终享受人员，保证把钱真正落实到最贫困的学生手中，切实让贫困学生享受到国家的惠民政策。

第二篇：审计自查报告

审计自查报告(精选多篇)

×××体育馆暨图书馆工程建设审计自查报告

市审计领导小组：

按照审计要求，我局高度重视，成立了以局长为组长的审计自查领导小组，现将自查情况报告于后：

一、项目实施情况

×××体育馆、图书馆建设项目在市委、市政府、县委、县政府的高度重视及各有关部门的大力支持下，于2014年10月23日破土动工，工程总投资6300万元。工程从开始严格按照了重大项目建设要求办理，做到了公开、公正、公平，各项资料齐备。

建立了组织机构。按照×××

委?2014?20号《关于加快推进重大项目建设的通知》的文件要求，成立了以副县长×××同志任组长，县宣传部部长×××、县政协副主席×××同志任副组长，县体育局局长×××、县文广新局局长×××、图书馆馆长×××同志为成员的领导小组。领导小组下设办公室，为公室主任由×××同志兼任，图书馆馆长×××同志为副主任，×××同志为成员，具体负责该工程的建设和推进工作。

制定了工程倒逼机制。根据2014年县委、县人民政府 1

《关于加快推进重大项目建设的通知》“一个项目一个年度计划，由牵头领导根据目标任务倒排工期制订工作计划，形成以时间倒逼程序，以程序倒逼分工，以分工倒逼责任人的倒逼机制”的精神，为了加快县体育馆、图书馆的建设进度，我们根据实际情况，制定了较完整、详细的工程倒计时表。

重管理、抓质量、保安全。一是严把材料入场关，对工程所供用的钢材，

指定用武钢、晋钢规格品牌，对所有原材料必须经质检合格后方可使用，并率先在我县使用商品混凝土。二是严格对建筑成品的检测，该工程共有挖孔桩292根，最大深度36米，最浅深度12米。经县质检测站和湖北华祥建设工程质量检测有限公司对所有基桩完整性动测或声波检测，完全符合质量标准。基桩岩芯取样15组，送县质检站检测全部符合承载要求。三是由于体育馆图书馆属两馆合一的大型公共设施建筑，人流量大，安全压力大，加之该地段高差大，地质结构较差，为了保证工程质量，根据设计要求，按规范作了进一步施工详勘。四是注重质量和安全文明施工的管理，开工以来，无一例安全责任事故的发生。市安全检查组、市建委一行多次对体育馆工地进行安全质量检查，市建委领导对建设管理给予了高度赞扬，×××组长说：贵州建工在全国做了很多好工程，希望再接再厉，把奉节体育馆、图书馆工程安全、质量做得更好，再树×××建工

形象。五是项目分管领导副县长×××、政协副主席×××一行多次到工地检查安全

质量，解决具体问题。

二、目前工程完成情况

1．目前已完成车库东侧3037㎡，架空层部分已完成负一层7456㎡，二层2344㎡，负三层412㎡，负四层175㎡的浇筑，一层梁柱部份已绑扎，待浇筑。

2．车库西侧部分南边完成浇筑806㎡，北边梁柱已完成，现正在铺钢筋准备板的浇筑。

3．目前工程总体建设已完成60%左右，用于工程直接费用3400万元。

三、项目财务收支情况

该工程总投资约7300万元，工程合同签订为5014万元，工程概算6300万元；资金来源为市级补助6000万元，县自筹1300万元。到目前已投资4400万元，市级补助资金2014年到位3000万元，县财政局垫付1100万元，体育局体彩公益金支出301.5379万元。总支出4401.5379万元，其中工程直接费用3400

万元，间接费用1001.5379万元。

×××体育事业局

二○一二年二月二十三日

全面审计自查报告

xx支行营业室自查报告

根据总行下发的《xx银行稽内控风险排查工作实施方案》的总体要求我支行坚持“标本兼治、重在治本、查防结合、重在防范、经营发展、内控优先”的总体原则。针对方案的具体要求进行了全面自查现将营业室自查情况汇报如下:

一、储蓄存款业务

储蓄存款业务严格执行个人存款账户实名制无虚假证件开户现象。针对存款大存、取款频繁账户进行检查不存在公款私存现象。利率使用准确无抬高存款利率无多提少提应付利息现象。检查各类储蓄存款登记簿的设置和使用情况其内容及时、正确、完整。

二、企业帐户管理

对帐户的开立资料进行了全面的检查严格按照内控制度和规定执行。无

违反规定开立基本帐户、一般帐户、专项帐户和临时帐户的现象无混淆单位性质和资金性质开立帐户情况不存在一个单位开立多个基本户和在同一银行开立不同

帐户的情况。开户单位的开户资料齐全符合帐户管理规定不存在未经人民银行批准擅自开立帐户的现象无先开户、后补批的情况。

三、内部结算检查

1、印章管理检查 按规定建立业务印章管理制度并对印章的制发、启用、保管、使用、停用、上缴和销毁等作出明确规定并按规定严格执行。

2、有价单证及重要空白凭证市检查 有价单证及重要凭证的管理符合规定实行专人保管无混用和混合保管的现象落实查库登记制度会计主管按规定进行查库查库记录规范、完整无涂改记录簿规范、完整领用手续齐全领用合规记录完整。

3、账务组织检查 分户账检查无凭

证代账现象帐户设置齐全、完整设立真实分户账的户名与开销户登记簿以及预留印鉴卡的名称一致。各种登记簿的设置齐全记载内容真实及时并与有关分户账数据一致。各类余额表数据一致无虚增、虚减现象。

四、对存、贷款及承兑汇票等业务的检查

对大额存单及相关的承兑汇票和大额存单质押贷款业务进

行全面检查销户手续合规。对公存款单位的存款资金来源正常贷款资金走向正常无以贷转存的情况存款利息使用正确计算正确。

五、对跟踪贷款和承兑资金流向的检查

严格按照合同规定实用贷款资金和承兑资金对风险因素进行了及时的弥补并采取了有效措施。我支行已经对内控风险建立了长效的管理机制同时建立了检查制度将案件防控作为一项基本的管理工作。2014年将力图继续保持我支

行“零案件”的防控目标。

**分部市场审计报告

自接到总部要求自查的通知，**分部第一时间成立稽查小组，将所有手头工作暂时搁置，对前期各项推广工作内容做统一梳理。销售公司总经理批示：＂严格全面彻查，不管是否为总部稽查项目，不允许流于形式，所有相关人员无条件配合。＂大量核心人员变动使事件细节的断档确实为稽查造成了阻力，现经系列人员的逐一查找、询问、资料收集等环节，认真将事实反映如下，请各领导查阅：

一、专柜

1、**分部专柜制作价格，是根据当时**分部12月份招标制定价格。招标过程先对外发

布招标信息，经议标后以邮件形式通知有意向竞标公司，由公司财务、产总、监事或相关授权委托人参与，并经过走访过建材市场材料价格，对展台制作的材质的使用进行了要求。最后由参

会领导通过匿名投票方式竞选出三家展台制作公司：**广告，**经济开发区**广告制作部。招标从展台制作的材质、要求制作工艺、或对大卖场统一制作标准的要求、制作地的路程及制作量制定价格，并在会议结束后近快做出了对展台制作的价格等相关规范。

2、专柜制作按照客户的回款任务量及结合所在地实际情况进行申报与制作，根据公司内

发文件有统一的级别制作标准，也告知了广告公司各级别制作标准，各参与竞标公司均有提供公司资料，而参与制作广告商也向分部提交了资质证明、税务登记证等五证相关资料交至分部财务备案，并按公司财务要求交纳了质保金，一旦对展台的制作出现偏差或不符合我司制作vi标准，则按公司文件相关内容进行处罚。故只收取了中标广告公司相关证明及质保金。后期也针对出现的新的问题多次召开了广告商的培训沟通会，也根据相关的问题补充了新的考

核制度并与广告商确认签字，得到广告商的认可。

3、前期因公司网点数量不大，区域规模较小，而有些区域确实存在比较偏远且经济实力

情况较为落后的情况，所以在分部各区域内只有一家广告商。至2014年已在各区域均已增加到两家广告商。由于前期招标过的广告公司有部分无法配合我司的各项标准与制作要求，已对其进行更换，目前已在进行最后的帐目清理工作。对后期增加的广告商，因未参与招标，有的只在公司内部mip流程上进行申报，有部分因前期有过合作，只是因当时只需一家，在竞标中未考虑，后因制作需要，将其例入供应商范围，有部分广告商为与冰箱共用广告商，由一个品类走完公司内部流程。但

是制作标准无条件按照公司招标价格制作。

4、洗衣机专柜从去年１２月开始均直接采购总部标准件，因考虑到发展

的长期利益，我

司不顾总部标准件价格较自己制作成本大，全部统一向总部采购，只为营造更好的终端形象和全方位的对经销商给以支持。公司并无对广告公司进行一般展台制作招标，而是全部采用总部高规格高标准展台，采购总部标准件的公司为南京汇通广告公司和广东好运通，具体信息详见附件。

二、赠品

1、赠品采购的价格均先经领导同意确认某种礼品，然后通过几家广告商的报价，对比同等价格产品的性价比和材质等各方面。并通过对当地或其他销售公司同类产品采购的报价，然后报至公司财务及产总同意后，按正常招标流程采购。有部分采购赠品由当地采购商采购价格比礼品供应商采购价格要低，而非公司招标供应商，只通过对其资质或采购能力进行实地考察，再通过对其采购品进行实地验收来管控。

2、赠品采购有部分延续08年招标

供应商，且不同品类赠品有不同的供应商，并在采购前，通过两家以上的询价与市场调研对采购品类进行比价，并通过对非礼品公司也进行过比较。对于赠品采购的价格，从质量等方面进行了考虑，有部分同类型的的赠品，因改进了赠品质量或加入分部其他要求，同类型产品在质量或工艺上有所提高，在采购价格上就有可能有偏差，采购过程中报至财务与产总同意执行。

三、物料

1、物料制作经过了四家以上的广告商招标，鉴于对物料质量的把控和品德的信任度，最

后在当时只选定**与**各一家供应商。前期销售公司物料制作的量不是很大，能满足制作的需求。其他几个小区域则按照公司招标价格，根据制作量的多少与当地实际情况，基本上由经销商或代理商先行垫付在当地制作，再由销售公司经审查后付给经销商。故有部分资料的提交就无广告商的招标信息，

只有中标广告商才向公司提供了信息与相关证明。

2、物料规格工艺在公司内发文件上对物料制作的工艺与制作要求对广告商进行了规范，

并告知了相关的广告商，同时下发了各业务。各业务在申报此类申请时，按照公司的统一模板进行相关的申请，经同意后由广告商根据各业务申请内容结合物料制作要求进行制作。物料制作与采购价格与制作量的多少有关系，且我公司对广告商的要求是

包含的服务内容，例如有部分的高空安装，根据高空安装的难度来收费；网点的布置，有部分由广告商来直接布置；我分部有几个旅游城市，在城管、工商的收费的标准上，有些项目对物料的要求与价格要高于其他非旅游城市，在一定程度上有其特殊性。

3、物料制作资料的提交有提供发票、制作协议、明细、照片等相关资料，常规的物料制

作因有统一模板，按每次申请报规格与数量提交，因广告商都有相关证明类在财务备档，且相关招标的规范信息都以文件形式下发，故未在每次提交资料时提供招标资料。我分部在招标前有在报广及电台等相关媒体发出通知，并通过对议标等流程并以邮件形式通知意向竞标广告公司，招标时有通过财务、产总、监事及相关授权委托人在场的进行投标决定。招标资料的收集当时分部基本按文件要求流程来做，但有部分资料未按文件形式来保存，且因前期人事变动，收集的广告商对应资料有部分可能流失，有部分则简化了流程，如投标保证金承诺书、投标承诺书等则直接体现在与广告商的代理协议上。

4、物料类在招标时也有印刷厂类的通过竞标，我司对广告商的制作要求与时间有严格界

定，材质上了也有严格要求。印刷厂在某些项目上的制作较为单一，且在时间的界定和服务方面无法完成，有些

不包含为我司分货、发货、送货等项目，且产品线单一，无法满足需求，我分部只能按印刷厂的价格将印刷类的产品承包给广告商。后期在制作量加大的情况下，在**区域也增加了一家物料广告商，同时结合在批量生产时，将印刷类产品直接交由印刷厂制作，有部分物料在实际制作中，根据批量的制作，再适当的降低广告商的制作价格。

四、户外1+1

1、户外续签广告牌基本上延续09年的户外广告，其户外广告价格基本上延续09年的价

格，如有政府行为的广告位置需要更换的，基本上也是按照同等性价比的位置和价格更换，如**楼顶户外大牌原位置为火车站户外广告牌，**市步行街户外广告10年未再发布，无续签广告牌的价格高于09年的。

2、续签广告牌同比09年有降幅的为柏园桥的户外大牌。因该户外广告商与我司有多年

合作，09年签订价格为14.3万,10年签订价格为12万,是因为今年我分部又与其签订了沅江二桥的一块户外大牌,并有意向继续签订其另一块户外广告牌,且因前期该广告商信誉较好，今年该广告商又与我司签订了展台制作协议，在本着长期合作、互惠互

利的原则下，该广告商同意以12万/年的价格为我司发布，但是制作费用与安装费用由我司自行承担。在签订户外广告时，也在广告位置周边地区进行过位置、价格的比较，根据广告位置的车流量、人流量及广告效应，选定位置与价格比性价比最优，最后经产总与董事长同意选定投放。在广告位的降幅上，广告商也是从自身的利益出发，从与我品牌的长期合作出发，所以在09年的基础上给予我公司最大的降幅，且广告位置均为广告商私有，经过几年的投放，其投入成本早已收回，因此能在他们保证利益的情况下，可以将广告位价格降低。分部其他旅游型城市则因广告位置

较少，且主要将广告位用于旅游或地产类的品牌宣传，与其他产业的品牌合作较少，也不愿意合作，广告位置价格相当高，而**城区则广告位的数量较大，竞争较为激烈，且可投入的品牌不多，因此价格相对分部其他城市价格较为优惠。

3、我司选定广告位置主要集中于**、**、**区域，**、**基本上延续09年广告位置与

价格，10年**区域新增了两块户外大牌。户外大牌的价格根据广告位置地段与面积大小价格不一样，经销售公司董事长与产总同意10年在**区域增加投放两块，按公司流程与总部户外报帐流程申请，价格参考为因当地为旅游城市，在工商等手续的审批上比同等城市价格稍高，故整体价格有可能比同等城市价格稍高。

以上管理中可能因时间和具体原因确实未坚持一些原有的标准，而销售公司因不同执行人的素质也导致出现专

业能力的不足，过多的市场化和部分操作过于灵活化，领导管制及人管人的现象明显。虽然公司在三年不到的发展中已逐步完善和更重视流程化，制度化的规范和建立，也一直在推进内部管控体系，但更需要总部领导的监督和指导。希望总部领导综合实地原因，考虑地域素质与特点，对相关内容酌情调查，毕竟分部赖以生存的源泉是销售，也请总部站在市场的角度多支持和辅助销售公司的成长！

**分部整理汇报二０一*年*月*日

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2014全面审计自查报告枣强县审计局2014年度审计工作

自检自查报告

2014年，审计工作在省、市审计机关及县委、政府的领导和人大、政协的监督下，坚持以邓小平理论和“三个代表”重要思想为指导,深入贯彻落实党的十七大、十七届四中、五中全会及中央、省、市审计工作会议精神，紧紧围绕中

心，始终坚持以科学发展观为统领，着力推进审计工作发展；以“创先争优活动”为先导, 着力创新审计理念、机制和方法；以加强审计软环境建设和贯彻落实效能政府四项制度为契机，切实转变机关作风；以加强党风廉政建设为重点，认真落实责任，树立审计执法的权威和良好形象；以“全面审计，突出重点”工作方针为指导，切实加强对重点部门、重点资金、重点项目、重点领域的审计监督，为全县经济社会的发展发挥了积极作用。现将我局2014年9月份以前的重点工作及主要业务工作自检自查报告如下：

一、2014年审计工作目标完成情况

2014年，截止目前共完成审计项目15项，其中：完成预算执行审计12项、专项资金审计1项、任中审计1

朝阳整理

项，财务收支审计1项。审计共查出违规金额万元，管理不规范金额万

元，审计决定处理应上交财政万元。审计工作在维护经济秩序，促进加强管理，提高资金使用效益，加强党风廉政建设等方面发挥了应有的作用。

围绕促进依法行政，强化预算管理，提高资金使用效益的目标，加强对财政预决算的审计。

按审计法规定完成对本级预算执行审计12项，查出违规金额898.9558万元，审计处理应上交财政11.3万元，已上交财政11.3万元。已还源渠道资金30万元，已调帐处理金额13.1237万元。

对1个行政事业单位的财务收支进行审计和调查，共查出违规金165.0488万元，审计决定处理应上交财政0.1万元。通过审计，揭示了财政预决算中存在的管理不规范等问题，为促进各级财政实现“保运转、保稳定、保重点”的目标和政府管理财政、人大监督预算执行发挥了积极作用。

对1个单位主要负责人进行了任中审计，查出违规金额91.7413万元，审

计处理应上交财政0.5万元，已上交财政0.5万元。

朝阳整理

对人事劳动和社会保障局再就业专项资金进行了审计，没有查出违规金额。

围绕政府年内投资项目，采取跟踪审计为主的方式，现在我局正在对污水处理、道路建设、排水、给水等政府投资建设项目，进行跟踪审计服务，审计项目正在进行中。

做好年初审计计划中其它没有完成的项目审计工作。

二、围绕审计“人、法、技”建设目标，结合审计工作实际，全面加强审计机关自身建设，推进审计工作创新发展。

以“创先争优活动”为载体，加强政治理论学习，着力推进“学习型、创新型、务实型”审计机关建设。以实际行动切实改进作风，从我做起，从现在做起，认真履行审计监督职责，廉洁从审，努力做到“落实要求在前、勤奋学习在前、埋

头苦干在前、开拓创新在前”，不断推动审计工作创新发展，树立审计良好形象。

以贯彻落实审计准则为主要内容，加强审计执法业务培训，着力提高审计质量和执法水平。积极组织参加省、市举办的计算机、行政执法、金审工程、审计业务

朝阳整理

和政治理论学习等培训。全局20余名审计人员全部通过审计署oa与ao的交互、运用资格考试，审计人员的计算机运用水平、审计执法水平、审计工作的规范化建设有了新的提高，进一步推进现场审计实施系统和审计管理系统的运用，对促进审计工作规范化，改善审计基础设施，改进审计手段，提高审计质量和工作效率发挥了积极作用。

以创建文明和谐机关为重点，坚持两手抓，促进审计机关的精神文明建设。始终坚持“一手抓审计业务”、“一手抓精神文明建设”，深入扎实开展审计机关精神文明创建活动。

以落实党风廉政责任制为主要措施，层层建立责任制，严格执行审计纪律“八不准”规定，加强审计机关的党风廉政建设，树立审计良好形象。局党组始终把加强党风廉政建设和审计质量作为审计工作的生命线，坚持“一把手”负总责，局主要领导与分管领导、分管领导与各科科长层层签定党风廉政建设责任制，认真落实领导干部“一岗双责”的工作机制，领导带头落实，班子成员齐抓共管，明确职责，层层落实，整体推进，与审计工作一起布置落实、一起检查督促、一起考核兑现，

朝阳整理

形成一级抓一级，层层抓落实的工作局面。我局的党风廉政建设逐步形成“不愿为”的自律机制，“不能为”的防范机制，“不敢为”的惩处机制，“不必为”的保障机制。

三、审计工作中存在的主要问题和困难

审计工作虽然取得一定成绩，但也

还存在一些困难和问题：

审计力量不足与审计任务繁重的矛盾仍较突

出。尤其是基本建设投资项目审计和领导干部经济责任审计中的矛盾更为明显，审计专业技术人才、工程建设专业人员和计算机专业技术人员较少，计算机辅助审计的运用水平不高，造成有的审计项目交办后无法及时完成，尽快出具审计报告。

绩效审计需加快发展。审计监督主要是对财政财务收支的真实性、合法性和效益性的监督，最终目的要体现在资金的管理效益、使用效益上。在绩效审计方面，我们重点选择一些支农、扶贫专项资金进行了有益的实践和探索，但是绩效审计的思想理念还有待更新，审计领域仍有待拓展，工作还有待深化，方式方法还有待进一步创新。

朝阳整理

审计队伍建设还有待进一步加强。审计工作涉及面广、专业性强、工作责

任大。随着形势和任务的发展，如何进一步提高审计人员素质，提高审计执法水平，提高服务经济社会的能力，成为审计机关建设不容忽视的问题，我们将在今后工作中认真加以解决。

在下步审计工作中，我们将以务实的作风、求真的精神、饱满的热情、昂扬的斗志，增强做好工作的使命感和责任感，突出工作的预见性和针对性。以队伍建设为基础、思想建设为核心、业务建设为抓手、制度建设为保障，进一步做深财政审计、做优经济责任审计、做强投资审计、做实专项审计、做大效益审计，逐步实现“审计队伍职业化、机关建设标准化、制度规范体系化、基础设施现代化”的目标，为促进全县经济社会和谐发展尽职尽责。

枣强县审计局

朝阳整理

**集团公司**厂2014年度薪酬制度执行情况专项审计自

查报告

根据**集团公司《关于开展2014年度薪酬制度执行情况专项审计的通知》精神，我厂高度重视，由人力资源科牵头本着真实、完整的

原则填制统计报表，对上年度薪酬发放情况进行了认真的总结和梳理并进行了认真自查，现将自查情况汇报如下：

薪酬制度建立健全及执行情况：

1.岗位效益工资按集团2014年《岗位效益工资制度》和2014年 《关于工资和奖金管理办法》规定，全厂员工岗位工资计算以集团薪改岗位工资为标准，以上月出勤为考核依据，病事假按规定年限和相应比率兑现岗位工资；工龄津贴按《关于调增员工工龄津贴标准的通知》规定不同工龄段计算。

2014年度我厂共计审批各项薪酬基金**万元，其中工资审批发放**万元。

2.按照集团公司总体发展战略，我厂以“安全为先，科技创新，控本增效，提升管理，实现五型”的工作方针，为了

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进一步落实集团公司下达给我厂的各项经营指标，提升工资奖金管理控制力，2014年以厂发文下发了绩效考核办法及考核标准，厂绩效考核在注重结果考核的同时，突出过程考核与细节，明确了参与 1

绩效考核分配的内容构成。同时，把月度考评会的考评结果与工资、绩效奖及超利分成奖进行挂钩。通过实施，我厂的绩效考评体系起到了激发广大员工的工作积极性和创造性，树立了“收入靠安全、收入靠效益、收入靠贡献”的理念，促进了厂经济效益的稳步提高和持续健康发展的作用。考核的过程每月由经营管理科将厂综合绩效考核打分表下发厂级领导及各相关部门，在每月10日前回收下发的绩效考核打分表，根据回收的打分表，按表统计，进行汇总，组织召开厂综合绩效考评会并进行通报，考核结果报人力资源科，并且将考核结果在**网页上公示，人力资源科按绩效考核结果分配奖金，各车间按照对员工

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绩效考核办法，对内进行二次分配，分配结果在公开栏进行公开，接受员工的监督。金能分厂实行总额切块，由分厂内部实行考核分配，从总体上维护两厂职工收入的均衡。并且继续加大分配收入向一线倾斜，体现出一线职工的辛劳和责任。

奖金审批发放**万元，

3.厂设立“实施精品战略，提高产品产率”奖励基金，由经营管理科负责修订，由厂下发了“关于继续设立精品战略奖励基金的通知”****52号文件，依照此文件中考核细则每月由经营管理科将精品战略考核打分表下发各相关部门，在每月10日前回收下发的精品战略打分表，根据回收的打分表，按表统计，进行汇总，组织召开精品战略考评会并进行通报，考核结果上报人力资源科，由人力资源科按精品战略考核结果分配到考核工资中。

4.建立健全安全、质量标准化管理考核体系

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为充分发挥安全奖、安全风险抵押金及质量标准化奖的作用，真正激励和约束全体员工在安全生产及质量标准化的日常行为，达到安全生产“零事故”的目标，厂制定了《安全奖惩办法》、《全员安全生产风险抵押金实施细则》及《安全质量标准化管理考核办法及实施细则》。同时，为了进一步达到过程与结果的统一，厂安全管理科、生产技术科、机电管理科每月对安全生产、质量标准化进行检查与考核，考核结果作为发放安全奖、全员安全风险抵押金及质量标准奖的依据。

5.工资奖金在各部门及各类人员分配情况

为了体现各单位在工作责任、劳动强度、作业环境、技术复杂程度上的差异，厂制定了各单位不同的分配系数。分配系数只在发放各类奖金、考核工资时使用。其中：

1、洗选车间、分厂洗煤车间的系数为1.40；

2、检修车间 1.35；

3、分厂储煤车间1.33；

4、储运车间、

~ 29 ~

压滤车间、分厂储运车间1.30；

5、煤质科、分厂煤质科1.25；

6、调度室、分厂调度室1.20；

7、运输队、安全管理科、机电管理科、生产技术科、经营管理科、1.10；

8、运销科、财务科、人力资源科、供应科、办公室、党委工作部、工会、工程科、武保科、分厂保卫二中队1.0；

9、物业公司1.0物业公司0.9；

10、离退休办0.9。

所有审批和发放程序符合规定，没有超标准和扩大范围、截留等现象。

领导干部执行集团公司年薪管理的规定：

我厂领导班子成员严格按任职月份执行薪酬，由集团公司按年薪管理制度要求系数和考核结果兑现年薪，工资部分正职按集团公司规定每月**元执行，年兑现10万元，副职按每月**元执行，年兑现*万元；全员安全风险按**集发243号文件规定标准执行，无超标现象；其它奖金集团公司规定厂领导可以参与分配的或者集团公司人力资源部薪

~ 30 ~

酬处带标准审批的，按标准规定执行，年终集团公司表彰个人先进的与集团其他有规定的，按规定执行。

***厂

二〇一四年四月

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第三篇：专项审计自查报告

一、公司概况

要求披露公司的历史沿革、历次股东变更、经营范围等内容。

二、资本金来源及到位情况

要求披露公司设立及历次增资时资本金来源及到位情况。

三、2010年3月8日《融资性担保公司管理暂行办法》颁布后，担保公司业务经营合规性、客户保证金管理、风险拔备情况

1、业务经营合规性

要求：业务经营合规性应披露公司业务有哪些、是不是以融资性担保业务为主业、有无吸收存款、发放贷款、骗贷非法集资等违法违规行为；《实施细则》出台前是否存在超范围经营的业务，《实施细则》施行后是否已将其剥离。

2、客户保证金收取和管理

要求：客户保证金收取和管理应区分两段反映，即2010年3月8日之前和之后，尤其是要披露2010年3月8日之后，客户保证金收取情况、客户保证金管理有无签订三方托管协议专户管理等情况。

3、风险拔备

要求：重点披露2010年3月8日之后，未到期责任准备金、担保赔偿准备金提取情况。

四、融资性担保业务审慎性指标达标情况项目

审慎性指标

企业实际指标值

计算过程

是否符合规定

融资担保责任余额

不超过净资产的10倍

自有资金其他投资

不超过净资产的20%

对单个被担保人的融资担保责任余额

不超过净资产的10%

对单个被担保及其关联方的融资担保责任余额

不超过净资产的15%

对单个被担保人债券发行提供的担保责任余额

不超过净资产的30%

要求按照审慎性指标的规定逐一披露，如存在差距应说明原因。

五、公司内部治理和制度建设情况

要求：披露公司组织架构、授权分责情况，及现有制度（尤其是风险控制制度）情况

六、业务情况

1、融资担保业务

要求按对公（包含个人经营性贷款担保）、对个人（主要为个人房贷、车贷、消费性贷款）两方面披露担保家数、累计额、在保额、代偿、损失及抵押等情况；如担保贷款实行分类管理，则应标明每类（参照金融企业贷款分类标准）担保贷款的比例及相应情况。

2、其他业务

要求披露其他业务（包括兼营非融资性担保业务、咨询服务等）的种类、规模、收入等情况。

七、其他需披露的事（包括但不限于下列事项）

1、应收款项情况

①要求详细披露占公司5%以上股权股东占款及关联企业占款情况（请列表显示）；

②要求披露与应收代偿款相关的全部信息，包括但不限于代偿原因、抵押物情况、诉讼情况等。

③要求详细披露其他数额较大应收款项情况；

2、对外投资情况

（1）债权投资要求披露债权投资的种类、利率及期限、起止日期、金额

（2）股权投资要求披露被投资方名称、注册资本、占被投资方股权比例等

3、融资情况

要求披露融资对象、融资条件、利率、起止日期、金额

4、不动产权属情况

要求披露账面不动产（含房屋及土地）的权属是否明确。

5、或有事项

披露包括但不限于需由公司未来承担偿款义务的事项。

第四篇：内部审计整改报告

公司内审船体车间不合格项整改报告

一、内审不合格项目

船体车间在公司内审中查出一不合格项为——九月份的探伤合格率（88%）未达标，实际合格率为80.6%，没有整改措施。我车间对此不合格项进行了原因分析及整改，现总结如下：

二、原因分析

1．工程量较大，人力调配频繁 9月份在厂船舶密度较大，且要求当月完工及离厂船舶较多，（高恩自豪650t、琥珀300t、佳信1600t、玛利高450t、海洋环球300t、神山丸1300t、公主婉娅300t等）其中部分工程集中在艏艉尖舱和上下边柜，由于人力不足不能全方位保证节点计划的完成，车间首先确保第一批次离厂船舶的工期，打破原工程分配的原则和界限，根据周节点计划随时调配人力确保单船单项节点的完成（主要是不影响下道工序的施工），所以有些工程从完工到交验，人力随时可能调整补充，相对于质量的保证有所下降，尤其焊工的大量调配是造成焊接探伤合格率低的一个原因；

2.夜班施工时监管力度不够以及天气影响

在整体施工过程中，焊接大都在夜班集中作业，车间质检员对现场特殊位置的焊接探伤没有有效的监管。九月份天气多雨而工程量又较大，造成施工人员紧张、另外新人较多、夜班现场负责人较少，使施焊前对铁锈和水的清除不到位。 3．焊工持证率偏低

车间外协单位焊工人数1500人左右，由于钢结构工程一直处于人力相对紧张状态，没有时间及时督促外协单位焊工技能考试，是造成目前焊工持证率偏低的原因。

三、整改措施

1.合理的人力调配

车间进行工程分配后，由车间作业长和质检员负责单船进度控制，每周

一、周四对单船节点未能按计划完成的单位及时向车间领导汇报，随时掌握施工单位较为不稳定的人力动向。在工作未到节点计划时提前调整该工程以确保进度和质量。 2.加强现场整改及工艺纪律的培训

（1）在特殊位置焊接前，车间质检人员要求外协单位质检人员及焊工工长进行工程重要性的讲解，并监督现场施工过程。

（2）对影响焊接质量的天气原因，例如下雨及天气降温时造成的焊道潮湿焊材温度不够等情况变化，必须在焊前做好除湿，加温等准备工作，车间质检员在巡检时发现现场有违反焊接工艺纪律的，要加大处罚力度。

（3）在巡检时对于施工单位在现场做完自检后仍有缺陷的区域，车间质检人员作出修改标识并监督施工合格后再进行向船东、船检报验。对于焊接质量较差不能达到探伤合格要求的施工单位，车间提前做出调整方案，以确保探伤合格率 3.焊工技能考试

车间质检室多次组织施工队伍人员进行焊工培训并要求焊接技能较好的焊工必须参加ccs的smaw和fcaw考证。通过车间质检室近两个月的组织，外协施工单位参加焊工考试的人员共500余人，实际考取证书309人。

以上整改措施的实行，目的是要求施工单位提高整体焊接技能以达到公司和车间的工程质量要求。整改项目的具体实施有公司质管部监督考取焊工证和九月份探伤指标未达标单位的纠正、预防措施表。

船体车间

2008-11-7篇二：xx局2010年内审整改情况报告 xx局关于经济责任审计决定的整改报告根据《xx局关于xx同志任局长期间经济责任审计的决定》（〔2011〕9号文件）的要求，我局对市局经济责任审计决定所提出的问题进行了认真整改。现就整改情况报告如下：

一、财务管理方面存在的问题 1．针对个别记帐科目与原始凭证报销发票内容不一致的问题，我局将在今后工作中，严格按照《行政单位会计制度》规定办理，进一步规范经费开支，完善会计手续，杜绝不合理发票入帐，切实保障各项支出的原始凭证真实有效，做到会计科目使用正确，数字准确无误。 2．针对大额支出无明细、大额培训费未列明培训事项的问题，我局立即进行了整改，找出原始凭证要求经办人员与相关商家联系补开了明细单据；同时我们还修订了财务报销办法，并进一步规范了办公用品的购置及管理，购置了办公用品和低值易耗品领用台帐，印制了《办公用品收发登记簿》，对批量购置的办公用品、低值易耗品和进行了出入库管理。 3．管理进一步加强公务招待管理，严格控制招待标准和陪餐人数，按照省局财务制度管理规定，从严控制招待费支

出额度。 4．关于超越权限处理固定资产的问题，我们组织财务人员认真学习了了《xx系统资产管理办法》，加强财务人员与资产管理人员的协调配合，搞好固定资产管理工作，做好资产处置前的评估工作，及时上报上级机关审批，并做好处置资金的入帐事宜，切实保障资金的真实性和安全性。

二、管理方面存在的问题。关于2006年度存在地问题，我们对人员进行了业务培训，要求他们严格按照有关文件办理发票代开业务，杜绝不规范现象的发生。

在今后工作中，我局进一步建立健全内部控制制度，加强内部控制制度的落实与监督，同时将加强财务人员、资产管理人员的业务培训，提高其业务素质，严格执行财务管理制度，使我局的会计基础工作制度化、规范化。篇三：公司内审整改实施报告

内审整改实施报告篇四：内部审计报告范文

某公司财务审计报告 jlhk审计报告（目录）

一、jlhk公司概况

二、审计发现问题汇报

二）、物流程序方面存在的问题

三、对hk现有财务人员的评价

四、整改措施

五、整改建议

六、办事处调查需要反映的问题

七、对hk大药房经营状况的评价及建议

八、对hk公司流动资金申请报告的评价和建议

九、其他建议 jlhk审计报告

公司领导： ***集团审计部hk审计组于2003年*月*日——2003年*月*日对jlhk公司进行了全面审计，经过审计，我们发现hk公司在财务工作、物流程序等方面极其不规范，总体工作质量低下，财务对公司的业务失去控制，并严重地影响到hk公司正常业务的开展。究其原因，与物流程序错误、财务人员素质不高、上一次审计现场整改诸多不当等直接相关。现将审计的情况汇报如下：

一、jl省hk公司概况

1、hk公司于1999年*月*日登记注册，注册资本为人民币×××万元。经营范围为：批发西药制剂、中成药、中药材、中药饮片、生化药品、生物制品；医疗器件。股权结构为:

2、机构设置：公司领导、办公室、质管部、业务部、财务部、**路批发部、hk大药房、jl办事处、ly办事处、hlj办事处。

3、领导班子成员三人：总经理***、副总经理***、业务处长***。公司现有职工（包括办事处）××人。

4、截止2003年*月*日，hk公司资产总额×××万元，负债总额×××万元，净资产×××万元，库存存货×××万元； 2003年1月—3月，主营业务收入××万元，成本费用总额××万元，亏损××万元；发货××万元，回款××万元（其中清欠××万元）。 hk大药房资产总额××万元，负债总额××万元，净资产××万元；2003年1月—3月，销售收入××万元，费用总额××万元（包括在公司发放的工资××万元），亏损××万元。

二、审计发现问题汇报

一）、财务方面存在的问题： hk公司的财务整体工作质量低下，个别会计人员甚至基本上不能胜任本职岗位的工作，尤其是在物流帐务的处理上极不规范，财务起不到起码的监督和控制作用，不仅不能很好地为业务服务，很多时候甚至阻碍着业务的正常开展。具体表现为：

1、财务工作方面极不规范。表现在：

①、部门工作混乱。物流会计***在工作上与主管会计不合作，出纳因承担了大量的应该由物流会计承担的工作，而造成本职工作积压，有时也不服从主管会计的工作安排。加上主管会计财务管理水平有限，最终形成部门人员之间不能进行有效的沟通，主管会计对部门工作不能有效实施管理的不良局面。

②、会计岗位职责分工不合理。物流会计不记录物流相关的往来账，而由费用会计负责。物流会计职责范围内的大量工作或由出纳、业务处代为完成，影响工作效率和工作质量。

③、上一次审计人员对财务的规范整改意见不合理，违背《会计法》的准则，要求出纳整理并保管会计凭证。现在出纳尽管没有保管凭证资料，但仍承担着整理会计凭证的繁琐工作。

④、出纳当日的现金、银行存款收支不能当日处理入账，做不到日清月结，不仅不利于日后的对账，也为截留和挪用货币资金留下隐患。

⑤、账簿登记不规范：封面启用登记不全，物流台账甚至无封面；月末没有本月合计、累计，没有结出月末余额，造成取数十分困难。

2、物流帐务不全且不准确。表现在：

①、财务处没有发货收款手工台帐和库存商品进销存手工台帐：入库出库时，物流会计只登记电脑帐不登记手工台帐，且出库是根据《发货申请表》而不是《出库单》登记电脑帐。电脑帐跟不上业务进度，物流会计自己也表示准确率只能保证90%以上，曾多次出现所提供的数据出现异常偏差的情况（如曾向经营公司领导提供过hk的库存数为几个亿的事情发生）。

②、入库商品仅在收到发票后，才登记库存商品手工台帐，出库商品仅在开出发票后，才登记库存商品手工台帐，库存商品台账的作用仅仅是为了在月底作结转成本之用。

③、由于财务处没有发货收款手工台帐和库存商品进销存手工台帐，电脑进销存帐又不准确，当经营公司领导或总公司要求提供物流相关的报表数据时，财务处不能直接提供，每次均是财务处向业务处索取，由业务处根据业务处的台帐提供最终的数据，并且是由出纳而不是物流会计完成最后的上报工作。

3、电算化分工不合理。由于只对***一人进行了电算化的培训，未让费用会计***参与，导致费用会计至今不能操作财务电算化，人为造成财务职责分工不合理。而物流会计虽经在bh市15天的集中培训和**公司软件操作员实地50多天的培训，但收效甚微，仍不能对财务电算化进行有效的操作。具体情况如前面所述。

4、**批发部存在账外资金。批发部代理药品的现金收支均未通过财务处出纳。目前hk公司在批发部设置一名核算员，同时兼管现金和账务处理。现金收支都在批发部直接进行，手工销售清单用白条填制。每月月末由核算员作记账凭证，称汇总科目后电话报财务处费用会计合并进行账务处理。实际审计发现根本没有合并入hk公司账务，本次审计开始至今一直声称电脑主板送修，不能提供以往的数据，无法与其手工票据进行核查。批发部非北生产品的经营属于账外经营，根据目前查明的证据显示：账外现金存折从2003年*月*日开户至今，共存入现金×笔共××万元，支出×笔共××万元，存折余额为××万元。

5、对易货来的药品不作处理，人为制造损失。经了解，原安徽tr药业公司欠上海大区bs药品货款，以易货的方式将一批普药共计人民币××万元发至jlhk，用以冲抵bs药品欠款。由于hk财务人员不知道该如何入账处理，将情况反映给***集团财务领导，***集团财务领导直接要求hk公司“款从哪儿来回哪儿去”，致使该批货物未能及时销售出去，批号也日渐陈旧，至今仍没有入账处理。（注：现批发部销售的大部分代理药品都属该批药品）

6、人为制造偷漏税。原hk公司账面有存货××万元，根据上一次审计人员的要求，直接从账面转入到“其他应收款——原hk公司”挂账，给现hk公司从账面上人为造成税务上视同销售的事实，hk公司将可能为此承担近10万元的税款及不能估计的偷漏税罚款的损失。

又，根据上一次审计的要求，将原老hk公司的应收欠款全部调整到“其他应收款——原hk公司”挂账，现已逐步收回这些欠款，但均未入账，而是直接通过银行进银行出的方式，将款项直接转走。现已查明共有×笔回款共计××万元，并已全部转走。

7、投资资金总额不对，多出的投资额去向不明。收购原hk公司时，通过浙江dy* 建bh公司先后汇入hk公司账户两笔投资共××万元以收购hk公司，原公司所有者直接将款项提走。由于财务上没有将该经济事项入账处理，为使hk公司账面实收资本达到××万元，***集团又投入资金××万元，这样***集团前后共投入hk的投资资金实际为××万元，而hk公司账面仅显示收到投资款××万元，其中20万元从hk公司账面上未得到体现。

另：原收购hk公司的××万元中，实际包括收购hk大药房的××万元，但由于财务上一直没有作相关的账务处理，导致至今hk大药房的账面实收资本为0，hk公司账面的投资也为0的现象。hk大药房的报表一直没有与hk公司的报表进行合并，集团财务也未作要求。导致hk公司的员工至今仍认为集团对hk大药房未作投资。

8、仓库盘点方式不正确。在近一年的时间里，每月三次的库存盘点，均不知道应该在盘点前根据库存商品账面数预先准备好盘点清册，并与业务处内勤、仓库保管员对账后再进行盘点。现场盘点时，仅用空白纸张记录实物数，盘点完毕后，再回公司核对账务，白纸上记录的盘点数又不敢保证数字准确，还要多方核对。根本无法现场发现是否存在账实不符的情况。库存盘点流于形式。

9、财务无法对业务提成及开发票申请进行有效审核。物流会计由于没有《发货收款台账》，电脑账又跟不上业务进度且无法保证准确，因而无法对《发票开票申请表》及《业务提成表》进行审核。目前实际操作方法是：由出纳借用业务处保存的《发货申请表》，经查找核对后进行审核。不仅大大增加出纳的工作量，且不能保证其准确性，也造成对开票和业务提成审批的拖延，降低财务服务质量。对此经营公司领导及业务员多有怨词。

10、物流账务处理缺乏基本技能。调货、换货没有按规定的程序进行处理，物流会计也不明白应该如何处理，从而导致电脑账因物流不规范而无法处理，电脑中数据明显不可用。

11、财务对物流失控。除北生产品外，批发部经营的其他代理药品在财务处、业务处均没有台账（只是在仓库设一核算员进行核算，且登账不及时），难以进行有效的监督和控制。

12、财务对大药房失控。大药房的进、销、存账均由柜台营业员自己登记，财务处只由费用会计登记金额账，没有登记相关的商品品种明细和数量，因而无法对该业务进行有效的监督和控制。

二）、物流程序方面存在的问题：

1、入库不规范。业务处将股份公司寄到的发货回执交仓库保管员，收到货物后，篇五：2013年度市场部内审整改报告 2014年上半年市场部内审整改报告

按照检测站2014年上半年内审工作整改明细，通过自查整改，现报告如下：

1、《2013年度车辆检测合同评审报告》已完成，交办公室存档。

2、2013年度因科室工作调整，大客户回访不再以走访形式完成，主要通过定期电话回访和客户检测现场沟通实现。根据客户检测现场沟通及时落实客户提出的意见，实现“小事快办、急事特办”的服务理念，使我站的客户服务满意度得到明显提高。下一步工作中，我们将在窗口设立《客户意见反馈薄》落实的填写、收集工作。

3、档案方面

本站一直未落实人工填写参数单，故此单从未入档案。建议质量负责人协助明确《人工填写参数单》由何处收集。针对外检单缺失的情况，我科对档案管理人员重申资料收集、审核要求。

第五篇：财务管理的自查报告

为了加强我校财务管理，规范和加强财会工作，贯彻落实海城市教育局、财政局关于进一步加强学校财务管理意见的文件和会议指示精神，我校领导高度重视，认真组织全体教师学习文件，通过学习，充分认识加强学校财务管理工作的重要意义：加强学校财务管理，提高教育经费使用效益，是落实科学发展观、办好人民满意的教育重要内容，是促进基础教育持续健康发展的基本保证，是从源头预防经济犯罪，避免国家财产损失的重要举措。作为学校要切实加强领导，采取有效措施，确保学校财务管理规范化、制度化、科学化。我校按照要求对学校财务财务管理工作进行了认真自查，现将自查整改报告汇报如下：

一、学校领导高度重视，严格执行现金管理制度

学校领导班子多次召开专题会议，学习领会上级财务管理制度，深化对学校财务管理制度的理解，为严格招待财务管理制度打下坚实的思想基础。学校财务管理的基本原则是贯彻执行国家和省市地方有关法律，法规和财务规章制度；坚持勤俭办学的方针；正确处理学校的发展需要和资金供给的关系、社会效益和经济效益的关系。学校财务管理的主要任务是合理编制预算；依法多渠道筹集办学资金；加强核算，提高资金使用效益；加强资产管理，防止资产闲置、流失；建立健全财务规章制度；对学校经济活动进行财务控制和监督；定期进行财务分析，如实反映学校财务状况。学校取得的现金收入开具合法收款凭据；无连号大额现金情况，对于

涉及基建等项目的支出，都附有合同、结算表和其他相关材料。不存在小金库现象。

二、认真执行报销管理制度

为了规范我校的财务行为，加强财务管理，提高资金的使用效率，促进学校教育事业的健康发展，根据《事业单位财务规则》及《中小学财务制度》，结合我校实际情况，制定了我校报销管理制度。

1、财务报销票据的要求

（1）、报销凭证必须是正式票据或财政局及税务部门印发的统一收据，填写时一律用碳素笔。

（2）、票据内容要齐全；单位名称、日期、品名、单价、数量、金额等项目填写齐全，字迹清楚，金额正确，大小写相符。票据一经涂改产即无效。

（3）、印章要齐全；报销的票据必须有税务机关统一印制的票据监制章，并加盖开票单位票据专用章或财务专用章；事业收据必须有省或市级财政部门统一印制的财政票据监制章并加盖财务专用章。票据须在税务机关规定的使用有效期内使用。

（4）、对于票据手续不完备、内容不完整、不合法、有涂改现象，人民币大小写不正确、不相符，不按规定粘贴、不按规定填写报帐凭证的，财务人员有权拒绝给予报帐。

2、财务报销程序及审批

（1）、学校每一笔经济业务发生后，经办人首先要办理经办人、证明人、验收人等签名手续；

（2）、将经济业务相关的所有凭证原始资料附在原始凭证后报会计、总务主任负责审核；

（3）、学校重大购置、维修和活动费用需报学校领导班子集体研究讨论决定，并报请教育局批准后方可组织实施；

（4）、报校长审定审批并指定相关负责人签批报销。

（5）、审核和批报人员应严格执行各类收支审批手续，财会人员严格把关。审核和批报人员对违反财经法规和财务制度的收支承担责任，财会人员承担相应责任。

三、我校无乱收费行为

我校强化学校收费管理多次召开专题会议，研究部署上级关于禁止乱收费的文件和指示精神，专门就进一步强化学校、处室收费管理工作做了具体部署，禁止向培训学习教师收取任何费用。首先学校要以学习、宣传《教育法》为契机，进一步增强了对学校乱收费严重性和危害性的认识，加大治理的决心和力度。发现有乱收费者，立即予以纠正。学校执行“收支两条线”规定。我校不存在乱收费行为。

四、固定资产管理制度明晰

为加强我校财产管理，明确经济责任，保证资产的安全完整、账实相符，防止固定资产流失，每学期末组织开展资产清查工作，有规范的固定资产台账，内容完整。在固定资产增加和核销财务处理方面，由于学校搬迁，有部分固定资产增加和核销未完毕，现正在办理中。学校购置教学仪器设备、办公用品及图书资料等，只要符合政府采购条件的，全部实施政

府采购。不符合政府采购条件的，也能做到货比三家，坚持到正规商户实施采购。

五、学校实行校务公示制度

为进一步促进学校决策的科学化和民主化，促进领导班子廉洁勤政建设，密切党群干群关系，激发教职工的主人翁意识，调动教职工的积极性，结合我校实际，特制定了进修学校校务公示制度。实行政务公开，教务公开、财务公开。坚持“突出重点，实事求是，公开透明，循序渐进”的原则，使校务公开真正达到制度化、规范化。对预算收入、支出情况进行通报或说明。校务委员会研究的重大事项及时公示。

六、严格会计档案管理

我校会计档案有独立卷柜，会计凭证和账簿按年装盒。报帐员持证上岗。

今后，我们要进一步学习学校财务管理的文件和会议精神，严格执行各项财务管理制度，按章办事，使学校财产管理工作更上一个新台阶。