无忧范文网小编为你整理了多篇《柜面风险自查报告》范文，希望对您的工作学习有帮助，你还可以在无忧范文网网可以找到更多《柜面风险自查报告》。
第一篇：银行柜面操作风险
银行柜面操作风险
1风险:人员，系统，流程，外部事件导致银行和客户资金财产损失（内部，外部） 2类型:操作失误，主观违规，内部案件，外部欺诈，技术风险
3操作风险:声誉影响，管理影响，发展影响
4任何岗位都应该有岗位责任制的订立
5“三清原则”：客户认清，钞券点清，一笔一清
6禁止：假作废，假遗失凭证，私留废纸的凭证，违规跳号使用，先在凭证上加盖印章私自将凭证带离营业场所，不按规定运送凭证。
7账户违规：销户后不销毁凭证，违规办理查询冻结解冻扣划，虚增存款调剂库存擅自垫款
压款无理退票，长款私拿，短款自补，以长补短。违规揽存，虚假宣传，
8三先三后：先卡大数，后点细数先点主币，后点辅币先点大面额票币，后点小面额 9会计印章：专匣保管，固定存放，临时离岗，人离章收。错用，串用，提前过期使用。 10柜员短暂离柜5分钟之内，可不签退，但必须将现金抽屉，票夹门上锁。
11受理票据业务：一听，二看（双色底纹印刷，渗透性油墨），三摸（纸张挺括感，水印凹
凸感，下排流水号凹凸感），四测（看颜色，规格，暗记，填写规范）
12装现取钞：同装同取同清点，钱箱启闭符合:同开同闭同加锁。
13柜面业务规范:一核（三见面三核对，账折，账款，凭证款项）二平，三定，四准卡点卡， 五清，六发现差错三立一定（立即清点，立即分析原因立即采取措施，定期总结经验） 14严格执行，印，押，证分管。
1票据行为:产生票据权利和义务的法律事实。
2票据特征：金钱有价完全证券（谁占有归谁），要式证券（类型和格式，内容有法律规定），
无因证券（无条件支付），流通证券（背书转让），文意证券（由出票人定大小），
设权证券（权利可以创设），融资证券工具（可以贴现）
3票据权利（付款请求权，票据追索权），请求权对象（付款人或代理），追索权对象（承兑
人，前手，连带债务人），权利补救（申请止付，公示催告）
1存款经济概念:银行的货币信用行为，法律概念：契约行为。
2管理部门，银监会，人民银行，外管局。管理制度：准备金，基准利率，利率公告 账户管理，实名存款，分类开户，大额预约。反洗钱管理,大额现金，可疑现金。
3金融犯罪，指行为人违反国家金融法，根据刑法应受刑事惩罚的行为。社会危害性，刑事
违法性，应受惩罚性。
第二篇：各大银行费用对比推荐
各大银行费用对比
银行名称
开户工本费
年费
挂失 密码挂失
开办或补换新卡 中国银行
5元
10元
10元
不详
5元/卡 工商银行
5元
10元
10元
10元
5元/卡 建设银行
0元
10元
10元
10元
5元/卡 农业银行普卡 5元 10元
10元
—
5元/卡 交通银行 5元
10元
10元
不详
5元/卡 招商银行
0元
0元
10元
不详
--- 广发行
5元
0元
10元
不详
——— 深发行
10元
0元
5元
5元
5元/卡 民生银行
0元
0元
10元
10元
10元/卡 浦发银行
0元
0元
0元
不详
--- 兴业银行
0元
0元
10元
5元
——
注：招商银行将对小额账户收取月管理费用，如果一卡通关联了信用卡账户将不收取管理费用。
银行异地存款收费情况
银行名称
每笔收费
最低收费
封顶收费 工商银行
百分之一
1元
50元 建设银行
千分之五
1元
50元 中国银行
千分之五
1元
50元 农业银行
千分之五
1元
25元 招商银行
千分之五
5元
没有 广发银行
千分之一
5元
没有 深发展
千分之一
5元
没有 交通银行
万分之五
10元
50元 光大银行
免费
免费
免费 民生银行
免费
免费
免费 浦发银行
免费
免费
免费 银行ATM机取款收费情况
银行名称 本行异地 同城跨行 异地跨行
工商银行 交易金额的0.5% 2元/笔 交易金额的0.5%+2元/笔
最低1元最高50元
中国银行 5元/笔 2元/笔 7元/笔
农业银行 交易金额的1% 2元/笔 交易金额的1%+2元/笔 最低1元
招商银行 交易金额的5‰ 2元/笔 交易金额的5‰+2元/笔 交通银行 交易金额的8‰ 2元/笔 交易金额的8‰+2元/笔 民生银行 5元/笔 免费 以ATM机所属银行价格为准
深发展 交易金额的5% 免费 交易金额的5%+2元/笔，最低1元/笔 浦发银行 免费 免费 免费（全国银联标志ATM） 华夏银行 1元/笔 免费 20元/笔
注：兴业银行（在本行ATM上取款暂不收费，在他行ATM上取款（含本地、异地）人民币2元/笔（每月头3笔免费）；少数地区（厦门等）按2元/笔收取，北京、南京、深圳分行均不收费。
建设银行（龙卡储蓄卡：跨行ATM取现手续费每笔2元加上交易金额的1%，其中每笔交易金额的1%，最低 为2元。在香港地区ATM取现手续费：每笔10元加上交易金额的1%。） 网上银行收年费情况 中国银行: 不收费
农业银行： 年费50元
工商银行： 有证书客户每户12元
建设银行： 36元/年
浦东银行： 暂时不收费
华夏银行： 没开通
深圳发展银行： 免收费
中信实业银： 免收费
民生银行： 免收费
广东发展银行： 免收费
注：工商银行理财金账户客户免收 电话银行收费情况
中国银行:免收费
农业银行：免收费
工商银行：每张登录卡12元
建设银行：36元/年
浦发银行：暂时不收费
华夏银行：免收费
深圳发展银行：免收费
中信实业银行：免收费
民生银行：免收费
广东发展银行：免收费
注：工商银行理财金账户客户免收 汇款收费情况 中国工商银行
手续费用：工商银行提供两种汇款方式，一是灵通卡汇款，手续费为汇款金额的１％，最低汇款手续费为１元，最高为５０元。二是牡丹卡汇款，没有汇款的手续费用。
网上银行：每笔最低５元，最高为５０元。
到账时间：灵通卡汇款２４小时内到账，牡丹卡汇款３～５个工作日到账。 中国农业银行
手续费用：分为存款汇款和电子汇款两种，存款汇款最低手续费１元，超过１０００元，按０．５％收取费用。电子汇款最低手续费１元，超过ｌ００元按１％收费。
网上银行：与柜台式汇款收费相同。 到账时间：即时到账。 中国银行
手续费用：该行的汇款手续费是汇款金额的０．１％，最低限额为５元，最高限额为５００元。即汇款金额在５０００元以内的汇款手续费均为５元，５０００元以上按汇款金额的０．１％收取手续费。 到账时间：第二天到账。 建设银行
手续费用：最低手续费１元，最高手续费为５０元。 网上银行：每笔最低１元，最高不超过３０元。 电话银行：每笔最低１元，最高不超过４０元。
到账时间：分两种情况，如果汇款的银行是在联网城市，汇款后两小时即可到账；否则，需３～５个工作日才能到账。 交通银行
手续费用：同行之间汇款，收取０．０５％手续费，最低１０元，最高５０元；跨行汇款收１％的手续费，最高收取５０元。 到账时间：即时到账。 招商银行
手续费用：分为两种，一种是快速汇款，最低手续费５元，超过１０００元，按０．５％收取费用，适合ｌ万元以内汇款金额。另一种是电子汇款，最低手续费１０元，汇款手续费为汇款金额的１％，最高为５０元，适合１万元以上汇款金额。 网上银行：每笔收费５元，跨行汇款收费１０元。
到账时间：快速汇款即时到账，电子汇款到账时间为２～３个工作日。 光大银行
手续费用：手续费为汇款金额的０．５％，最低为２元，最高为２０元。 到账时间：即时到账。 华夏银行
手续费用：手续费为汇款金额的０．１％ ，最低１元，最高１０元。 到账时间：即时到账。 邮政储蓄
手续费用：按汇款金额的０．５％收取费用，最高５０元。 到账时间：即时到账，除少数偏远非联网地区。
其中，交通银行跨行汇款与邮政储蓄手续费收取的方式是从本金中直接划扣。 国内银行汇款比较
目前各银行汇款通常都有两种方式，一种是直接到银行汇款的柜台式汇款，一种则是通过网上银行或电话银行汇款。 农业银行
手续费用：分为存款汇款和电子汇款两种，存款汇款最低手续费1元，超过1000元，按0.5%收取费用。由于国内很多地区目前还没开通收费服务，所以还可以暂时享受免手续费的优惠。电子汇款最低手续费1元，超过100元按1%收费。 到款时间：实时到账。
网上银行：与柜台式汇款收费相同。
缺点：分为无卡汇款和汇款两种。无卡汇款即无需办理银行卡，直接用现金汇到指定银行卡上即可。但目前大多数农行网点在使用无卡汇款时，无法确认收款人姓名，所以一旦填错卡号，就可能导致汇到其他人账号上。要将款重新划出，就需要得到收款人的确认，十分麻烦。另外，晚上8点后到第二天早上8点间，无法通过网上汇款。 招商银行
手续费用：分为两种，一种是快速汇款，最低手续费5元，超过1000元，按0.5%收取费用。适合1万元以内汇款金额；另一种是电子汇款，最低手续费10元，汇款手续为汇款金额的1%，最高封顶手续费为50元，适合1万元以上汇款金额。 到款时间：快递汇款可以实时到账；电子汇款到账时间为2-3个工作日。 网上银行：每笔收费5元。跨行汇款收费10元。
缺点：如果低于500元的汇款，与其他银行相比费用最高。通过网上银行汇款时，如接收方为同行汇款，需要点击“同行速汇”，否则统一按10元收费。 建设银行
手续费用：最低手续费1元，最高手续费为50元。 汇款方式：汇款方必须持有银行卡。
到款时间：分为两种情况，如果汇款的银行是在联网城市，汇款后2小时内即可到账；如果汇款的银行不在联网城市，则需要3-5个工作日才能到账。
网上银行：每笔最低1元，最高不超过30元。 电话银行：每笔最低1元，最高不超过40元。
缺点：在建行汇款，汇款方必须持有建行储蓄卡方可汇款。如果没有储蓄卡，需要先花10元手续费办理建行龙卡。尽管汇款最快在2个小时内即可到账，但收款方当天无法查询到账明细。 工商银行
手续费用：工商银行提供两种转账方式，一是灵通卡汇款，手续费为汇款金额的1%，最低汇款手续费为1元，最高为50元。二是牡丹卡汇款，没有汇款的手续费用。
到账时间：灵通卡汇款为24小时内到账，牡丹卡汇款为3-5个工作日内到账。 网上银行：每笔最低5元，最高为50元。
缺点：工商银行通常人比较多，大中城市的工商银行都需要排队，办理时间较长。网上银行周末和节假日无法汇款。 交通银行
手续费用：1000元以内收1%的手续费，1000元以上收10元的手续费。交通银行最大的特点是可以自动在汇款中扣手续费，甚至可以汇款方、收款方分担手续费。 到账时间：实时到账。 缺点：网点少。 中国银行
手续费用：该行的汇款手续费是汇款金额的0.10%，最低限额为5元，最高限额为500元。即汇款金额在5000元以内的汇款手续费均为5元，5000元以上按汇款金额的0.10%收取手续费。 到账时间：第二天到账。
缺点：周末和节假日大多数中行网点都会休息。 光大银行
手续费用：最低手续费限额为2元，最高手续费限额为20元。手续费为汇款金额的0.5%。 到账时间：实时到账。
缺点：光大银行的覆盖区域比较少，许多地区无法汇款。
第三篇：各大银行对公账户年费
1、工行:名目繁多、收费高
工商银行对公开户依据注册资本的高低,所收取的手续费在５０元至３００元不等,如果注册资本在５０万元以下的,则收取３００元开户费,如果注册资本在２００万元以上,则只收取５０元的开户费.除了最基本的开户费外,还有每年１８０元的账户维护费,２００元／年的回单箱费,此外,电话银行也需２００元／年,而且还必须开通网上银行,如果要求网银有对外支付功能的话,还必须开通证书版网上银行,那就还需要花７６元购买一个ｕ盾,再加２００元／年的网银维护费.杂七杂八地加起来,开通一个对公账户,则需要花费近千元.
2、中行:１００万以下不能开户
该行对于注册资本在１００万元以下的一般不予受理,理由是开户的公司太多,银行忙不过来,因此现在对公司的注册资本有了限制,只有在１００万元以上的才给予开户,而且该工作人员还表示,在中行开户的公司一般收费也比较高,如２００元／年的账户维护费、１００元／年的回单箱费,还有小额账户管理费等.
3、招行:日均１０万以下３０元／月
招商银行表示,如果注册资本在１００万元以上的则不收取开户费,否则就要收３００元的开户手续费.回单费为１５元／月,网上银行６０元／月,询征费为３００元,电话银行不收费.最关键的是,招商银行针对日均１０万元以下的小额账户,每个月要收取３０元的小额账户管理费.
4、民生、兴业:没有手续费
相比而言,民生银行对公开户则无需任何手续费,即使订制回单箱也不收费,只有买支票需要费用,如果是转账支票需要３０元／本,如果是现金支票则是２０元／本.兴业银行也表示,在该行开设对公账户没有任何手续费用,除非购买支票需要费用.
第四篇：柜面风险防控心得
柜面风险防控心得
银行业是一个特殊的行业，合规经营是其稳健运行的最根本要求。银行柜面每一个业务流程上的一个细微的风险点没有把控好，都将对业务治理、风险管理以及银行的发展带来不良后果。因此，做好银行柜面业务的风险防控工作，是银行业务发展中刻不容缓的事情。
首先，要建立良好的风险防控意识，加强柜面工作人员的管理。柜面工作人员必须积极主动养成合规的思想习惯，并努力将之付诸行动。要加强对柜面工作人员的思想政治教育，深入开展各种不安定因素的排查化解工作。明确柜面工作人员各个岗位之间的职责，并建立相应的职责分离制度，加强岗位之间的相互监督和制约. 其次，要加强员工的业务知识学习。要适应银行业的快速发展，我们每一位员工必须时刻保持知识的更新，加强自身的业务知识学习和能力培养。虽然现在柜面业务操作越来越简单化，但是业务本身的风险点并没有简化，反而，随着银行业务的不断发展，各种案件的频繁发生，柜面的风险越来越多样化，这也要求每位柜面员工熟知每笔业务的风险点在哪里，我们需要在哪些环节对风险进行防控，对我们每一位员工提出的要求越来越高、越来越细。 任何操作风险都是人的行为造成的，而人的行为要受到制度约束和文化的熏陶。要从根本上控制和减少操作风险，形成操作风险防范的长效管理机制，有效降低柜面操作风险，必须从内到外，从制度、个人意识方面双管齐下，才能使我行的各项业务在持续、健康的环境和条件下稳健提升。
第五篇：月份柜面业务风险分析报告
锦州分行六月份柜面业务风险分析报告
省行：
为更好地落实省行关于防范对公柜面风险，提高我行会计核算质量，保证对公会计柜台安全正常运行，促进我行柜面业务检查工作的有效开展，6月份我部主要对柜面业务进行了以下的工作：
一、按照省行下发的《关于开展上门服务合规性检查的通知》对上门服务进行检查。
二、6月初我部制定了检查提纲，主要对以下工作进行检查：
1.现金、重空检查。
2.大额资金滚动排查。
3.录像检查。
三、从本月的检查中看，我行有两家机构办理上门送款业务，两家机构办理上门收款业务，主要的检查情况及存在问题如下：
（一）上门收款业务
我行上门收款业务客户为省行重点客户，按照要求由营
运管理部集中进行管理，完全符合制度规定。
（二）上门送款业务
1.网点办理上门服务业务经过上级行审批同意，审批流程合规；《上门服务协议书》中关键要素填写完整、合规。
2.上门服务人员资质及岗位制约设置合规，但通过抽查上门送款登记簿发现有一家机构由于当天人员紧张，临时由一名非持证人员顶替办理双人上门送款业务。针对此问题已严令该机构坚决杜绝此类问题再次发生。
3.网点上门服务业务重点操作环节合规，但通过抽查上门送款登记簿发现有一家机构个别时间存在虽为双人上门送款但为单人签字现象，已要求其进行补签并杜绝此类问题再次发生。
4.对账方面，我行两户上门送款客户账户，其中一户设置为重点对账，每月进行一次对账；另一户设置为按半年期对账，主要由于此户为零余额户，日终款项全部从账户划出，账户内无余额。
四、从各支行自查情况看，主要对以下几方面进行了自查：结算账户CCBS系统与人行系统核查、柜员权限、对账户资料的整理、更新情况进行自查、对柜员办理业务的操作流程进行检查、重空及印鉴卡管理、对汇票底卡进行核对检查、大额支付款项的管理、对反洗钱数据录入进行检查、核对睡眠户印鉴卡及登记簿等。从自查结果看，已近企业年检
终了，但个别行年检资料的回收工作还未大力的开展，已要求其加快收回的力度；个别行存在参与综合柜员制轮岗人员岗位权限调整不及时的情况，已于自查发现后进行了整改，此类问题在今后的工作坚决杜绝。
锦州分行资金结算部2011-6-22
柜面操作风险自查报告
柜员风险自查报告（共9篇）
全面声誉风险自查报告
柜面业务自查报告
风险排查自查报告
第六篇：柜面操作风险题库
第一部分：人民币结算账户管理 单选：
1.注册验资的临时账户在验资期间如何运作？（ A ） A.只收不付 B.可收可付 C.只付不收 D.不收不付
理由：注册验资的临时账户用途唯一，是为了单位注册验资，在验资期间只能用于注册资金的现金或转账存入，不得办理支付结算，验资成功后方能一次性转出至基本户。验资不成功的按照要求提供工商行政管理部门等相关证明方可把注册资金原路返还给出资人。
2.存款人的工资、奖金等现金支出可以通过（ D ）账户支取？
A.一般存款账户 B.临时存款账户 C.专用存款账户 D.基本存款账户
理由：根据人民币结算账户管理办法第三章第三十三条规定：基本存款账户是存款人的主办账户。存款人日常经营活动的资金收付及其工资奖金和现金的支取，应通过该账户办理。
3.单位申请撤销账户，以下不需要进行核对的环节有：（ B ）
A．销户申请书上公章与电子验印系统预留公章、纸质印鉴卡背面公章的核对。 B．核对授权经办人同开户时经办人员是否一致。
C．法定代表人或单位负责人身份证的核对。 D．单位未缴回空白重要凭证的核对。 E.结算账户余额的核对。
理由：1.撤销账户时只有通过核对销户申请书上的公章才能确定单位销户申请的有效性，如果电子验印系统预留公章不清楚或提取不上的，必须同原预留印鉴卡背面公章进行核对，避免操作风险。
2.销户时的经办人可以不是原开户经办人，根据结算账户管理实施细则第38条规定：必须提供授权经办人有效身份证件，同时提供法人或单位负责人身份证件。
3.人民币结算账户管理办法第五十四条 规定：存款人撤销银行结算账户，必须与开户银行核对银行结算账户存款余额，交回各种重要空白票据及结算凭证和开户登记证，银行核对无误后方可办理销户手续。存款人未按规定交回各种重要空白票据及结算凭证的，应出具有关证明，造成损失的，由其自行承担。
多选
1.下列人员可以办理结算账户开户手续：（ ABC ） A．单位法定代表人 B.单位负责人
C.授权经办人员。 D.负责营销的客户经理。
理由：开户经办人必须为单位法定代表人或单位负责人或其授权人员直接到本行柜台办理，不得由其他未经授权人员或本行营销人员办理。
2.河南省永久公司前来开户，必须审核的事项包括：（ ABCE ）
A．开户申请书上的公章与印鉴卡背面公章一致性的核对。 B．营业执照上单位名称与公章名称的核对。
C．开户申请书上单位名称同营业执照上单位名称。
D．单位营业执照内容同工商局网站所列信息的一致性。 E．备案类账户信息同人行账户管理系统信息的核对。
理由：开户环节是认真识别客户身份的过程，必须确保各类资料的真实性、有效性、合规性和完整性，不得提供虚假开户申请资料欺骗中国人民银行许可开立各类账户。如果能够确定资料真实、完整、合规，可以不通过工商局网站核对信息，因为该方法只能作为辅助手段进行客户身份识别。另外，（2006）71号文规定：存款人有久悬银行账户的，银行不得为其办理其他银行结算账户的开立和变更业务。如果开户单位存在久悬账户，人行账户管理系统会禁止录入账户备案信息，所以，对备案类账户要先进行账户管理系统的信息核对。
3.以下可以调阅账户资料的人员有：（BCD ）
A．支行行长 B.会计主管 C.经办对公柜员 D.分行检查人员
E．带客户前来柜面开户的本行资深业务人员
理由：非相关会计人员不得擅自查阅客户开户资料；内部人员确需查阅开户资料时，应办理调阅手续，查阅时账户管理人员应在场。
判断：
1、某单位注册资金300万元，2010年8月至2011年4月未发生业务，2011年5月4日，该账户转入资金1060万元，当天又转出，经查，该单位法人同转入单位法人为好朋友，只是临时借用一下账户，又是行长推荐的客户，所以经判断该账户使用情况不算异常。（ × ）
理由：人民币结算账户管理办法罚则第六十五条规定：存款人使用结算账户不得有出租、出借银行结算账户的行为。而且该单位账户长期未使用，突然启用，资金也较大，存在较大的嫌疑，应作为反洗钱对象做重点关注。
2、某单位在办理银行账户撤销时有10份转账支票未交回，经会计主管授权后，柜员将未交回凭证号码填写在撤销结算账户申请书上进行标注。（ × ）
理由：人民币结算账户管理办法54条中规定：存款人未按规定交回各种重要空白票据及结算凭证的，应出具有关证明，造成损失的，由其自行承担。
3、柜员在办理银行结算账户业务时，如果发现伪造、变造开户证明文件的，可以留臵开户申请书及伪造、变造的证明文件原件。（ √ ）
理由：银发（2006）71号文第四大项明确规定了对伪造变造开户证明文件事件的处理要求：银行应该留臵伪造、变造的开户证明文件，复印留存其他开户资料，并及时报送当地人行分支机构进行进一步核实。
简答：
1、某单位持名称预核准通知书开立注册验资账户，柜员将需要填写的授权书、开立结算账户申请书等资料交与经办人员填写办理，因对公柜台客户较多，为了提高业务处理效率，经办柜员一边让该客户填写，一边又招呼另一客户办理其他业务，几分钟后，注册验资单位经办人员将填写好的授权委托书、各出资人的身份证、经办人身份证、开立结算账户申请书等资料交与柜员，柜员审核无误后办理开户手续。问：该柜员办理注册验资账户的手续是否合规、完善？缺少哪些环节？
答：不合规。授权书上需要出资人本人签字按指纹，但柜员未能当面确认出资人签名、按指纹的有效性。
2、开户单位进行户名变更时柜员需要审核哪些手续？ 答：（1）名称变更的相关证明文件（全套开户资料） （2）工商局提供的户名变更证明。
（3）印鉴变更时新旧印章的核对。（印鉴变更申请书） （4）若旧印章销毁需要提供销毁证明。
（5）授权委托书、法人及授权经办人身份证。
第二部分：预留签章卡管理 单选：
1、营业终了，负责保管支行签章卡的主办柜员做完日终结帐后，将印鉴卡册放入 保管。（B） A、日常放臵登记薄的档案柜中 B、保险柜中
C、随款箱入库 D、抽屉并锁好
2、下列哪些人员可以办理企业财务印鉴的变更 D 。
A、客户经理 B、该单位财务负责人 C、分行指派的银行工作人员 D、经单位授权的该单位工作人员
3、接到经过分行审批通过后印鉴变更资料，经办柜员在电子验印系统中办理变更手续，复核柜员应在 做复核的相关手续，旧印鉴卡随新印鉴卡启用当日即通常为 会计凭证摆放。（A）
A、当日，次一工作日 B、均为次一工作日 C、均为当日 D、次一工作日，第11天
4、变更后的预留签章启用日期为申请日次日或申请单位指定的日期。对在新印鉴启用日期之前签发的，且在有效提示付款期内的支付结算凭证，按 办理。（ B ）
A、新预留签章 B、原预留签章 C、申请单位指定签章 D、开户银行指定签章
5、开户手续完成后，应退还企业的开户申请书、印鉴卡等有关资料一律直接交给（）， （C） A :法定代表人 B:财务负责人 C:授权经办人 D:客户经理
多选：
1、存款人为单位的，其预留签章为该 或 加其法定代表人（单位负责人）或其授权的代理人的签名或者盖章。（A、D）
A、单位公章 B、合同专用章 C、发票专用章 D、财务专用章
2、客户变更印鉴时无法提供原预留公章或财务专用章，要求其出 具 等相关证明文件。（A B C D） A、原预留签章卡片 B、开户许可证 C、营业执照正本 D、司法部门的证明
3、对于新开立的对公账户其预留印鉴在电子验印系统中建库的时间不正确的是 B C D 。 A、开户当日 B、开户次日 C、集中审批通过后 D、客户发生第一笔付款业务时
判断
1、存款人预留签章可直接到本行营业机构柜台办理，也可由客户经理带至客户单位进行相关办理。（ 错） 解析：预留签章必须在柜面加盖
2、柜员办理现金支票取款时，客户支票加盖的财务印鉴目测不清晰，有重影现象，但是经过电子验印系统审核2枚印章均是自动通过，柜员当即办理取款业务。（错）
3、4月1日周五班后柜员收到分行传回已审批通过的企业变更印鉴的资料，由于对公柜员已经日结签退，并且看到分行集中审批人员加盖的戳记是4月4日启用新章，柜员未作任何处理，与4月4日周一一早办理验印系统中印章变更手续，老印鉴卡放入4月4日周一柜员的传票中。( 错) 解析：分行要求应于审批后资料传回的当天在验印系统中做变更操作，旧印鉴卡随新印鉴启用日会计凭证摆放。
简答：
1、客户到我行柜台办理对公客户开户手续，在单位预留印鉴环节应注意哪些核对哪些要素？ 答：（1）严格审查单位预留签章的真实性、有效性、合规性。
（2）预留签章必须经过客户的确认，在预留签章卡背面“授权证明书”栏加盖单位公章和法定代表人或单位负责人私章予以确认；
（3）预留签章卡上必须加盖与户名名称一致的印鉴；
（4）签章卡上的其它要素应与开户申请书上的有关内容一致； （5）柜员审查无误后与会计暨合规主管共同签章确认。
2、存款人因预留签章发生遗失、被盗、毁损等需变更预留签章的，应向开户银行提交哪些资料办理变更预留签章？ 答：应向开户银行出具加盖单位公章的书面申请、营业执照正本、开户许可证、司法部门等相关证明文件，开户银行按照预留签章的变更手续办理。
3、案例：3月25日，支行客户经理到柜台告知由于某某单位审计，需要查阅该单位在我行的预留印鉴卡，由于该单位留存的印鉴卡丢失，为了满足审计部门的要求，到我行柜台复印预留在我行的印鉴卡片，经请示支行主管行长，主办柜员将该单位的预留签章卡复印后将复印件交于支行客户经理。请问主办柜员的做法对吗？请说明原因。
答：主办柜员的做法不对，在任何情况下，不允许无关人员（其中包括客户经理）调阅、影印、复印、出借客户的资料，其中包括印鉴卡。
第三部分：会计印章管理 单选：
1、关于印章保管，说法正确的有（ C）
A支行《印章保管使用登记簿》保管人为印章保管员。
B某支行因柜面对账业务较多，为方便客户，支行自行刻制了银企对账专用章一枚。
C某机构有未启用的会计印章一枚。机构会计主管会同指定人员双人签字封包后入库妥善保管，并于当日至迟次日上缴分行会计结算部。
D柜员张某的个人名章破损严重。张某自行在刻章店刻制了一枚名章启用。
解析：A《印章保管登记簿》保管人为会计主管；B银企对账专用章仅用于分行集中制作打印的银企对帐单。支行无权使用且不能私刻；D柜员不得自行刻制个人名章。
2、各机构会计主管每（ B ）至少对会计印章的保管、使用情况检查一次。
A旬 B月 C季 D半年
3、分行会计结算部每（ C）至少对会计印章的保管、使用情况检查一次。 A旬 B月 C季 D半年
4、会计公章如发生丢失，以下做法正确的有（A ）
A应于30分钟内上报所属机构负责人和分行会计结算部，
B接到机构报告后，分行会计结算部应立即上报分行行长及总行相关部门。
C柜员个人名章丢失的，应立即上报会计结算部。
D柜员张某个人名章丢失，为避免发现，张某立即在刻章店刻制新名章并启用。
解析：B会计结算部应逐级上报主管行长、分行行长及总行相关部门。C柜员个人名章丢失的，应立即上报会计主管。D柜员不得自行刻制名章。 多选：
1、由总行统一刻制和颁发的印章包括（ABC ）
A汇票专用章 B结算专用章 C信用证专用章 D本票专用章
2、营业机构领取会计印章时，做法正确的有（ABCD ） A由分行会计结算部通知营业机构印章管理员双人领取。
B领取时应出具会计印章领用申请和领取人的个人身份证件。
C领取人应逐一核对印章的数量、名称，由分行填制“发送目录单”并加盖分行会计结算部公章，交领取人签收后，第
一、三联分行存根，第二联和印章交领取人。
D营业机构印章管理员收到第二联后凭以记载“印章保管使用登记簿”，其中领用人签章栏为双人签章，并将发送目录单粘贴在“印章保管使用登记簿”相应页次背面。
判断题：
1、柜员小王为新上岗员工。自行刻制了一枚个人名章，在《柜员登记簿》上记载之后生效。 （错） 解析：个人名章由分行或所属营业机构统一刻制，柜员不得自行刻制 （对）
3、柜员小李晚上封箱时会计印章未随尾数箱入库。为规避风险，小李将会计印章与重要空白凭证一起放入密码保管箱打乱密码，臵入保险柜妥善保管。 （错）
解析：营业日终会计印章若不随尾数箱入库，必须与重要空白凭证分开入保险柜妥善保管。
简答题：
1、请描述以下会计行为中违反会计印章保管要求的作法有哪些：
柜员小张和小李同时上岗，因支行会计印章数量不足，小张和小李共同储蓄业务公章一枚。业务中途，小张起身为客户复印证件，因没有离开营业厅，就将个人名章放臵在自己的抽屉内。
答：作法错误的有：
1、双人共用一枚印章。
2、临时离岗，虽在营业厅，但不在个人视线范围内时，印章必须收至印章箱，拨乱密码，放入抽屉或款箱加锁保管。
2、个人名章如发生丢失应采取何种措施？
个人名章由本人妥善保管，柜员个人名章若发生丢失，应立即汇报会计主管，在《柜员登记簿》中注明丢失停用时间，同时申请刻制新印章。会计主管个人名章丢失，需立即报告分行会计结算部负责人及印章管理人员，在分、支行《柜员登记簿》中注明丢失停用时间，同时申请刻制新印章。
第四部分：银企对账
1、根据账户性质、余额、活动频率等不同特点，对账账户分为（ABC） A：重点账户B：普通账户C：不对账账户。
2、对账人员应在余额对账单发出后及时催收，重点客户应于发出对账单的（B）完成余额对账单回执的回收。 A：本月末前 B：次月末前 C：无时间限制D：隔月末前
3、对于单位客户返回的对账回执联上列明的不符款项，对账经办人员和对账主管应及时与单位共同查找原因，于（B）内落实未达款项。
A：3个工作日
B：5个工作日 C：7个工作日 D：10个工作日
4、我分行银企对帐工作中属于各机构前台业务中心主要负责以下工作（ABCDEF）
A：负责正确录入客户信息中客户地址和联系电话，并及时将变更信息录入核心系统。
B：指定专人（原则上为会计主办）为机构对账人员
C：根据会计结算部提供的“风险提示书”对连续两次不能有效对账的客户的支付结算业务采取限制措施。 D：负责打印、发送月结对账单。
E：负责打印网上银行企业对账单回执并及时送交分行集中对账机构。
F：负责在客户销户前出具“余额对账单”，与客户对账无误后方可办理销户手续。 G、负责核对对账单上单位的签章
5、简答：在银企对账工作中，出现客户地址等信息更新不及时造成邮件误递，影响对账时效。各机构前台业务中心应做好哪些工作？
答：各机构前台业务中心负责正确录入客户信息中客户地址和联系电话，并及时将变更信息录入核心系统。
2、个人名章：原则上每个会计人员刻制壹枚（扁章），确因业务需要的经分行会计结算部负责人同意可增加壹枚方章。 第五部分：授权管理
一、单选
1、一个授权柜员原则上只允许拥有（ ）张授权卡。 A、1张 B、2张 C、3张 D、4张 答案：A
2、开立人民币50万的个人时段存款证明，应填写《兴业银行个人存款证明申请审批表》，审批表最终由（ ）审批。 A、会计主管 B、支行负责人 C、会计部负责人
答案：B，原因：对于开具金额在20万元（含）人民币（或等值外币）以上的个人存款证明，由会计主管审核并在《兴业银行个人存款证明申请审批表》上签署意见后，附身份证件复印件和存款凭证复印件报支行领导（分行营业部负责人）最终审批。
3、一笔50万的个人电汇，在ACE系统使用1637操作，需要（ ）授权。
A、业务主办 B、业务主管 C、主办主管都可以 D、不需授权 答案：D，原因：100万以下不需授权，100万（含）以上需要主管授权。
二、多选
1、下列哪些业务由分行作业中心集中办理：（ ）ABDE A、贷款下柜 B、商业汇票业务
C、开立保证金账户 D、抵质押物品的管理 E、银行承兑汇票解付 F、贷款结清 答案：ABDE，原因：C和F应该在支行办理。
2、需要机构会计主管审批的业务有（ ） A、开立单位结算账户。
B、使用万能交易（110
1、1102）的业务。 C、自助长款入客户账。
D、长期不动户和久悬未取专户款项的支取。
E、对损益类收入账户进行支出的处理。
答案：ABCD，原因：E需会计结算部负责人审批授权。
3、TELLER系统中下列哪些业务需要业务经理授权。（ ）
A、金额超过五万以上（含）且自动验印不通过的大额汇出使用验印系统进行二次手工验印 B、自动验印不通过的大额汇出使用验印系统进行二次手工验印
C、单笔金额五万以上（含）或取款方式为“7-其他”的大额汇出业务 D、单笔金额二十万以上（含）或取款方式为“7-其他”的大额汇出业务 答案：AD
5、下列说法不正确的是（ ）
A、单位客户持转账支票转款，收款人为个人，金额15万，用途支付货款，并提供完整的供销合同，柜员验印通过后即办理了转款。
B、某授权人员，因授权卡遗忘在家里，这一天全部采用手输密码的方式进行授权，但在授权时能很好的做到有效遮挡。 C、周六，两个窗口，A柜员受理一笔取款5万元的业务，需授权。B柜员正在办理业务，为作好柜面服务，不让客户久等，B柜员快速输入密码完成授权后，继续办理业务。
D、营业结束后，柜员持传票找某授权人员对当天授权事项盖章，此授权人员正在处理其他事务，故把私章交与柜员，要求其自行盖章。
答案：ABCD，原因：A单位转个人15万需要填写《转入个人结算账户款项审批表》，经主管审批后方能办理业务。B严禁授权人将授权卡随意摆放，营业终了，授权卡应入保险柜或入库保管。CB柜员授权时未对授权内容进行审核，使授权流于形式。D授权人员不得将私章随意交与他人使用，同时未尽责对授权记录进行审核。
三、判断
1、授权人员应妥善保管授权卡或授权密码，但特殊情况下，为了提高工作效率，可将授权卡交与柜员使用，自行授权。（错）
原因：授权人员不得将授权卡交与他人使用或泄露密码，以免形成越级授权，造成风险隐患。
2、TELLER系统中客户助理不能进行业务授权，业务经理不能进行业务办理。特殊情况需要轮班替岗的，必须在TELLER系统中改变替岗人员的身份方可进行相关的业务办理。（错）
原因：必须在TELLER和ACE系统中同时改变身份。
3、会计暨合规主管应对周末授权记录进行审核，并签章确认。（对）
4、授权卡可以交接使用，但需在重要物品登记簿上登记，同时在ACE系统里重臵密码。（错） 原因：授权卡不可交接使用，如人员变更，应将旧卡作废上缴，同时领取新卡。
四、简答
1、以下是抽调某支行的监控情况，请指出有哪些违规点。
（1）某月某日，周二，A柜员受理一笔现金支票取款业务，金额五万元（此单位核定的备用金额度为五万元），A柜员拿到支票后，先验印后使用1612操作，主办授权，刷卡授权后随即离开，柜员配款交予客户。
答：有两点：基本户取现，五万元需经主管审批，但A柜员未经主管审批即支取；授权人员应对大额取现进行复点，主办未对五万元现金进行复点。
（2）周六，A柜员受理一笔柜面通取款业务，客户填写一张取款凭条，金额8万元，B柜员手输密码授权。 答：有两点：B作为授权柜员未对业务进行审核，柜面通单笔取款不得超过5万；授权时手输密码未遮挡。
第六部分：客户大额款项支付管理
一、单选题
1、使用支付密码办理支付结算业务的客户，大额款项支付核实标准是：单笔金额在等值人民币（）万元（含）以上的本外币转账支付；单笔金额在（）万元（含）以上的本外币现金支取。答案：A A、100万 20万 B、50万 10万 C、100万 10万 D、50万、20万
2、客户在柜面办理对外汇款金额超过5000万元，柜员记账完毕后还需要向（C）申请授权，此笔对外汇款业务才能发起成功。
A、会计结算部 B、零售事业部 C、计划财务部 D、信息科技部
3、客户取款超过5万元，因身份证丢失，客户向柜面出示了户口簿和身份证复印件，请问柜员可以受理此笔业务吗？（ B ）
大额取款客户应出示身份证件的原件，如原件丢失，可以向派出所申请临时身份证件。因户口簿柜面无法核对照片，故不能作为大额取款的依据。
A、可以B、不可以 C、以上答案都不对
二、多选题
1、除本行与客户另有约定外，符合以下条件之一的大额款项支付业务可以不需要进行核实确认(ABCDEF) A、同一营业机构同户名客户办理的活期存款账户与单位通知存款、定期存款账户之间的互转； B、同一营业机构同户名客户办理的活期存款账户之间的互转； C、客户从企业网上银行发起的支付指令；
D、同一营业机构同户名客户办理的归还本行贷款本息业务； E、转入保证金业务；
F、发工资业务；
2、以下哪些是业务联系书能够填写的大额核实时特别约定的金额起点（ABD） A、转账40万，现金5万 B、转账1000万，现金50万
C、转账1100万，现金50万 D、转账900万，现金5万
理由：特别约定金额起点有上限，但未规定下限，上限是转账1000万元、现金50万元，只要不超过此上限都行。
三、判断题
1、个人账户一日一次性从柜面提取现金5万元，代办只需出示代办人的身份证件。（错） 需同时出示卡主和代办人的身份证件。
2、大额走款与单位联系人电话核实，必须与客户出具的“业务联系书中的单位法定代表人（负责人）或企业财务负责人联系核实。（对）
3、对未签约使用一票一密的客户，进行大额核实的起点金额为单笔金额起点：人民币转账支付为50万元；现金支取为10万元。（对）
4、在ACE系统处理的大额款项支付业务，电话核实人员与经办人员为同一人。（错）ACE办理的，按总行规定，核实人员需与记帐人员分开，以做到真正防范大额款项支付的风险。
5、约定的客户联系人亲自到我行网点办理转款200万元，经办柜员确认其身份，客户离开后柜员想起客户忘在凭证背面签字了，于是柜员在凭证背面签上该客户姓名，标注“柜面”。（X）原因：必须由客户亲签，任何情况不得代客户签名。如此笔业务发生纠纷，则无法判断此票是否与该名联系人核实确认。
6、基本存款帐户甲单位经常来柜面办理现金支票取现业务，这天拿来一张现金6万元支票，柜员张X核实印鉴、票面填写各要素无误后办理了支取。（X）原因：未执行审批即办理支取是错的。
四、简答题
1、某单位大额转出200万元，柜员与单位指定的联系人电话核实时应注意核实哪些要素？
至少包括：核实接电话人员是否为该联系人，并要说出姓名全称，走款金额细数，收款人名称等，有其他异常情况的同时核实。
2、请列举4项不需柜面进行大额核实的情况。
同一营业机构同户名活期存款账户与单位通知存款、定期存款账户之间的互转； 同一营业机构同户名客户办理的活期存款账户之间的互转； 同一营业机构同户名客户办理的归还本行贷款本息业务； 单位客户代发工资业务；
开通三方存管业务的单位转至证券公司；
财政预算类账户资金上缴国库； 购买我行的单位理财
在本营业机构办理符合规定业务范围及相关手续的保证金存款划转； 客户从企业网上银行发起的支付指令；
外汇结汇、售汇、套汇业务以及客户外汇待核查账户转入外汇结算账户等外汇业务；
注：见总行文件《兴业银行关于加强对单位客户大额款项支付核实管理的通知》（兴银[2009]657号）
3、柜员打电话与单位指定联系人进行大额走款核实时，该联系人表示不清楚，随后柜员记录电话号码及录音序号，给予走款。
错误，此种应该引起柜员足够的注意，必须核实清楚再走款，如：该单位联系人落实清楚，柜员稍后再打电话。
第七部分：空白重要凭证管理
一、单选
1、以下关于空白重要凭证的说法不正确的是（ ）。 A、空白重要凭证一律纳入表外科目核算
B、空白重要凭证的机构库和柜员尾箱应分别管理
C、营业终了，可将空白重要凭证存放在办公抽屉、橱柜内，锁好 D、空白重要凭证专库专柜保管
正确答案：（C）C选项正确应为：营业终了，空白重要凭证必须按要求随现金入库或放入机构保险柜保管，而不能存放在办公抽屉或橱柜内。
2、对公账户新开户领用印鉴卡时应加盖（ ），经办柜员以（ ）为依据“十字”交叉核印无误后办理预留签章卡出售手续，要求核印痕迹体现在空白凭证领用单上。
A、预留印鉴，空白凭证领用单
B、预留印鉴，开户申请书
C、单位公章或者验资账户中授权的个人私章，开户申请书
D、单位公章或者验资账户中授权的个人私章 ，空白凭证领用单
正确答案为：（ C）单位账户新开户时领用印鉴卡加盖公章，变更印鉴或公章领用是应加盖财务印鉴。
二、多选
1、关于分、支行执行查库制度说法正确的是（ ） A、支行主办柜员每周至少查库一次 B、会计主管每月至少查库一次
C、基层行负责人每月至少查库一次 D、分行对各支行每季度至少查库一次
正确答案为：（ACD ）B选项会计主管每月查库应为每月两次。
2、以下关于空白重要凭证的说法正确的是（ ）。 A、空白重要凭证一律纳入表外科目核算
B、空白重要凭证的机构库和柜员尾箱应分别管理 C、借记卡可以依据情况跳号使用 D、空白重要凭证专库专柜保管
正确答案为：（ABD）C选项正确应为空白重要凭证的使用不能跳号使用。
三、判断
1、客户经理李某，持领购单替客户来柜面领用支票、单位汇款委托书，柜员以非单位指定人员为由婉拒。（对）
2、出售支票原则上每次每种一本，确需多售须经会计主管签章批准。（对）
3、办理个人定期开户时，若个人存单打印失败，经主管同意，可以手工补写定单交于客户，且主管在定单上审批签章。（错）
正确的应为：若打印失败时，应告知客户冲账后重新办理，而不能向客户出具手写定期存单。
四、简答
1、我行向客户出售重要空白凭证时，对领购人做何要求？ 答：领购人，要求为客户业务联系书上指定人员。
2、对公账户销户时，尚有未使用的支票、汇款委托书怎么办？
答：客户办理销户时，应将客户账户下未用的空白重要凭证全部收回并注销、客户无法交回的，为了分清责任，必须由客户另行出具书面说明。
3、为什么向单位出售支票时必须加盖领用单位的账号章？
答：如不加盖账号章易造成开户单位在本行开立多个账户时串用，或者被不法分子恶意串用，用以行骗。
第八部分：营业场所管理 单项选择：
1、通勤门的开启应严格执行（ ）的规定。
A．“从现金区内出通勤门，自己按动内门上按扭打开内门，关闭内门，再按动外门上按扭打开外门，关闭外门” B．“非营业厅人员不得进入”
C．“回避外人、保证安全”、“关闭一扇，再开一扇” D．“没有外人，迅速双开” 答案：（C）
原因：A营业期间通勤门必须保持锁定状态，出入通勤门必须由另一人在旁操作；B履行手续后非营业厅人员可以进入现金区；D通勤门营业期间内严禁双开
2、关于密码管理的规定，正确的是：
Ａ．为防止业务系统密码忘记，柜员长期使用固定密码
Ｂ．柜员交接保险柜密码时，由于不会更换保险柜密码，就继续使用原密码 Ｃ．保险柜密码记不住，不拨乱密码或者只拨乱最后一位密码
Ｄ．授权人员原则上使用授权卡进行授权，手输授权时必须进行遮挡 答案：（Ｄ）
原因：A柜员密码必须按照时限经常变更，而不得使用固定的某几个，特别是不得使用生日、身份证、111222等容易破解的类型；B保险柜换人保管密码时，必须变更密码，才能做到实际上一人掌握密码；C每次使用完保险柜，必须打乱密码，做到下次必须重新识别密码才能打开保险柜。
３、以下符合风险管理规定的有：
Ａ．周末当班时午间无客户的情况下，２名当班柜员可以轮流休息，但休息时间不得超过半个小时
Ｂ．存放在现金区内柜员的现金等私人物品不得裸露在客户视线范围内，应放在现金区内自己的手提袋内 Ｃ．对公柜员无款箱，故日终后应将印章及重要凭证一并放在监控下保险柜内妥善保管 Ｄ．本支行营业厅非当班柜员进入现金区也应该执行审批登记制度 答案：（D）
原因：A一人休息另一人单独临柜虽然只有半小时仍属于单人临柜；B手提袋、个人现金等物品严禁带入现金区；C印章与重要凭证如放臵在行内则应分别放臵在两个保险柜内。
多项选择：
1、每日营业结束后，当班柜员应做好各项整理及后续工作，并由会计主管或指定人员进行班后检查，检查内容包括以下项目： A．营业结束后，桌面物品是否除显示器、打印机等固定设备外，其他物品入抽屉保管，是否保持桌面整洁；桌椅、器具是否归位；
B．检查库款是否全部随款车入库，重要空白凭证、单据、印章、磁盘、防范器材等是否按规定入库、入保险柜保管，并将保险柜密码打乱；
C．检查柜员是否及时退出显示器屏幕，抽屉是否及时落锁，钥匙有无随意放臵；各种电子设备、器具是否切断电源，营业厅是否关灯落锁。
D．检查是否有个人钱物滞留在办公区域。
答案：（ABCD）
２、下列营业厅管理哪些是不正确的：
Ａ．为防止保险柜密码忘记，不应随意拨乱保险柜密码；
Ｂ．支行库管员放臵库存凭证的保险柜，应由库管员独立保管钥匙及密码，防止他人取得库存凭证； Ｃ．扎捆机放臵到角落，虽然监控照不清楚，但是避开客户视线，营业厅较整洁
Ｄ．保险柜臵于监控下使用，但该监控设备长期损坏待修。
E．因支行小保险柜短缺1个，1名柜员的印章日终放臵在小推车内，小推车钥匙妥善保管以防失控。
F．张三是现金区柜员，上倒班，昨天张三把东西遗忘在了现金区，今天休息时间来到现金区取回，因张三是现金区柜员，未履行登记审批手续。
答案：（ABCDEF）原因：CD监控探头必须覆盖营业厅，扎捆机是重要机具，一定要能监控到；E印章日终必须入保险柜保管；F现金区柜员当日不当班的仍需登记进出营业厅登记簿的“非营业时间”部分。
判断：
1、为防止钥匙丢失，经管钥匙的人员应该加配一把备用钥匙已备在紧急情况下（如：火灾、水灾、不可抗力等）时使用。
答案：错误。正确应为：支行前台钥匙严禁擅自配用，封包保管的备用钥匙在紧急（突发）情况下（如：火灾、水灾、不可抗力等），经前台业务中心主任请示机构负责人后，才能开封启用。
2、营业厅通勤门钥匙（包括备用钥匙）为避免丢失，日间必须放入大厅的密码保险柜内，并牢记随手打乱保险柜密码。 答案：错误。正确应为：营业厅通勤门钥匙（包括备用钥匙）日间不准放入大厅的密码保险柜内，而要放在现金区内，指定人员保管，营业终了营业厅钥匙放入密码保险柜内后，必须切记随手打乱保险柜密码。
3、由于保安每日当班，将通勤门钥匙交由保安保管。错误
简答：
1．请分析以下现象存在的风险问题，说出3条即可：
柜员张某周末当班时，联系原支行同事王某为其送午饭。王某目前已经调至另一支行做柜员。王某将午饭送至柜台后，由于柜面客户较多业务繁忙，张某让王某自行从营业大厅密码保险柜中取出通勤门钥匙，进入现金区放下午饭后离开。
答：（1）柜员王某从该支行交接离岗后，该支行放臵通勤门钥匙的密码保险柜密码未及时修改，导致离职人员知晓保险柜密码，可轻易取出钥匙；
（2）该支行通勤门钥匙日间不应放臵在营业大厅密码保险柜内；
（3）非本支行营业人员未经审批登记直接进入营业现金区； （4）王某独自进出营业厅，不符合通勤门管理规定。
２、简述非本行人员进入支行通勤门的审批管理规定：
答案：原则上非本行人员营业时间内不得进入支行通勤门内。特殊情况下需要进入的，前台业务中心主任应验明所有进入人员的身份和有关证明原件，报经网点负责人审批同意后，安排专人全程陪同和监控，并在《进出营业厅登记簿》上认真记录进入人员的姓名、身份证号码、工作单位、联系电话、事由和处理结果等相关事项。
3、周日，张三与李四双人上班，因款车到达时间8：10分，还没换工装，于是二人先后去营业厅外面换工装，因避免款箱无人看管，二人先不开启款箱，一人换装另一人值守。简述是否正确，原因是什么？
答案：错误，任何时侯，只要款箱在现金区，即使未开款箱，也必须保证至少双人值守。
4、周日，张三与李四双人上班，李四想要去外面拿个东西，张三正在接待客户，李四拿着通勤门钥匙自己出去了，1分钟后自己开门返回。简述是下正确，原因是什么？
答案：错误，营业期间通勤门钥匙严禁带出现金区。
5、周日，张三与李四双人上班，李四周六不上班，李四的款箱因周五封箱时用为周某的锁具，为了不影响上班，李四将款箱锁别开。简述是否正确，遇到此种情况应该怎么做？
答案：错误，应该报告主管（原因之一是主管需要审批不当班的周某进入现金区），联系周某，由周某开锁。
第九部分：现金出纳管理 单选
1、营业机构办理上门收款等业务时，可携带___。( C ) A、业务公章 B、转讫章
C、受理凭证专用章 D、现讫章
2、日间库的备用密码、钥匙分别由（ B ）和会计主管共同加封后，入库保管。 A、经办柜员 B、支行负责人
C、主办柜员 D、综合人员
3、非正常营业时间收款，须经（ B ）批准，可作为次日的业务款处理。 A、会计主管 B、支行负责人 C、会计部负责人 D、分行主管行长
判断
1.交存现金较多的单位，如当时点清有困难，可商定条件，签订协议，采取当时点大捆、卡把、清点零头，事后（不得超过次日）再点细数，多退少补的办法。（正确）
2.营业网点对不当班的现金尾箱不得出库.（正确）
3.营业期间，柜员尾箱应随启随闭，短时离开经管现金时，装有现金、有价单证的抽屉和尾箱必须加锁，臵于录像监控范围内。（正确）
4.发现现金短款时，当天不能查明原因的，应经有权人审批后在“161199其他应收款”列账待查。（错误）
三、多选
1、尾数箱管理中以下___说法正确。( ABD ) A:对尾数箱备用金规定日均限额
B:尾数箱必须随启随闭,经办柜员离开岗位时，必须锁好尾数箱
C:营业终了经主办柜员卡大数复核无误后由经办柜员封箱交管库员或押运员入库保管 D:尾数箱换人管理应清点箱内现金，办理交接手续
2、现金长短款处理正确的是：( ABD ) A、发生长款不得侵吞 B、发生短款不得自赔不报
C、可用长款补短款 D、长款不得溢库，短款不得空库
四、简答
1、客户张三到我行柜台兑换1000元零钞，柜员李某在点钞过程中发现有一张假币,马上对客户说是假币要没收。张三十分不满要求不换了，李某当时退还给客户。请分析以上现象存在什么不妥之处？
答：收缴假币应在监控下双人复核.收缴的假币不能再退还给客户,应开具假币收缴凭证,履行告知义务.
2、客户李四持20万元的现金支票和15万元现金到我行办理业务,要求存35万元的定期存款.柜员王某暂时没有那么大的库存现金.直接为客户存入定期存款,然后清点现金和取支票.请分析以上存在什么问题? 答:未按现金收付管理规定,收款时,先收款后记账.现金收付未做到一笔一清。可能会被客户恶意利用，存在风险隐患。
第十部分：会计档案管理
1、个人存款证明资料保管年限是（D）
A、15年 B、20年 C永久 D5年
2、我行会计档案保管年限分为 （ABD）
A5年 B15年 C20年 D永久
3、会计暨合规主管（A）要对会计档案检查至少1次。
A每月 B每季 C半个月 D半年
4、现金区柜员张某当天最后一个下班，当天的个人开户资料放在桌面上。 （错）应锁入抽屉、柜子里妥善保管。
第十一部分：交接管理 单选
1、对未了事项的交接，应-----C-------，并登记会计交接登记簿。 A 口头传达 B 以OA形式发给接替人员及监交人
C 写出书面材料 D 上报会计结算部
2、工作交接必须由有权人进行监交。一般会计人员交接的监交人---B---- A 业务主办 B 业务主管 C 会计结算部负责人 D 支行行长
3、下列哪种情况必须办理交接手续-----ABCD------- A 强制休假 B 支行内轮岗
C 经分行向外发出信件 D 向法院递交查询结果
