财务管理自查报告(范文4篇)

时间：2022-03-21 17:10:21 作者：网友上传字数：8288字

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第一篇：财务管理自查报告

当前，随着我市各区、县工会及开发区工会的经费收入实现了持续稳定增长，如何管好、用好工会经费则显得尤为重要。现就我县工会财务管理中出现的问题，进行以下自查报告。

一、工会财务管理中出现的问题

我市工会所辖13个区县和3个开发区工会。近年来，各区、县工会在加强财务管理工作方面进行了一些有益的探索，取得了必须成效，但也存在一些问题，主要表此刻:区、县财政划拨工会经费尚未全部到位;部分区、县工会财务预算管理粗放、预算约束不强、配套制度还不完善;乡镇、街道、社区及新建企业工会会计基础工作薄弱等。这些问题与市场经济形势下工会工作的发展不相适应，其弊端日渐凸显，亟待改善和加强。

(一)财政划拨工会经费不到位

目前在我市十三个区、县工会中，城三区及雁塔区工会财政划拨工会经费相对解决得较好，其他区、县或只解决区、县工会机关人员的工会经费或定额划拨经费，与足额划拨相差甚远，临潼区及3个开发区至今尚未解决。

(二)税务代收的覆盖面不够广

税务代收工会经费后，各区、县及开发区工会的建会率及工会经费收缴率与以往相比有了大幅度提高，但仍然存在经费收缴空白点。据调查显示，碑林区工会所属基层单位已成立工会的有4000多家，而缴经费的仅有1600多家，不到40%;雁塔区工会所属基层单位已成立工会的有多家，而缴经费的单位仅有600多家，也只到达30%。

(三)财务管理制度尚不完善，经费支出随意性较大

有的区、县多年来没有制订相关的财务制度，有的区、县财务制度制订的不全面、财务报销及审批制度不明确，尤其缺少预决算管理制度，直接导致了经费支出随意性大。决算情景证明，有的区、县工会行政费、工会业务费超支达200%，有的经费支出不足预算的5%。有的开发区工会会计、出纳一人担任，不贴合会计核算规定，财务管理基础薄弱。

(四)财务审批报销制度不够规范

有的区、县审批报销程序中没有会计人员审核，经办人直接让领导签字报销，待会计人员作账时发现问题，为时已晚。还有一些财务人员审核把关不严，存在白条报账及无效票据报账的现象。有的未严格执行现金管理规定，支出时超限额使用现金，发放物品未附发放明细单。

(五)乡镇、街道工会财务工作薄弱

(六)人员素质不高，会计基础工作薄弱

有些区、县工会财务人员不具备相应专业知识，业务水平低，人员变动频繁，同时又身兼多职。加之有的财务人员职责意识不强，存在会计核算不及时、科目使用不准确、凭证装订不规范等现象。有的单位未制订票据的管理、使用制度。收经费时每人一本收据，开出的收据无人监督和管理，有的长达数年票据和钱无法收回，同时还存在提前开收据和票据丢失的现象。县级文化宫的财务人员很少参加业务培训，无法适应财务管理工作发展的需要。

二、原因及分析

(一)财政划拨工会经费的问题

地税代收后，各单位的经费收入主要分为三大块，即地税代收经费、财政划拨经费及自收经费。在财政划拨工会经费问题上，各区、县工会都不一样程度地做了一些工作，但由于区、县财政比较困难，加之我们的协调沟通工作也不到位，导致财政划拨的工会经费不能全部到位。

(二)工会经费收缴率不高的问题

区、县及开发区工会认为地税代收后经费已经比原先多了，够花就行，认为税务局代收多少就收多少，收不上来也没有办法，催缴经费工作不到位。有些单位趁着税务局抓的不严，工会经费想交多少就交多少，有些单位甚至不向税务部门申报缴纳工会经费。地税代收工会经费的信息化、网络化工作未步入正轨，财务人员每次对代收信息进行手工分类及汇总，这样就很难及时掌握应缴未缴及未足额缴纳单位的信息，工作效率不高。

(三)财务管理基础薄弱的问题

一是多年来对如何管好、用好工会经费重视不够，没有制定相应的制度来确保工会经费的合理、有效使用;二是县级工会财务人员大多缺乏专业知识，加之培训工作未能跟上，所以，县、区工会财务工作不能适应形势发展的要求。

(四)乡镇街道一级工会财务管理问题

我市乡镇、街道工会工作范围广，肩负的任务重，人员编制少，非公企业多问题多。如工会经费开支由行政领导审批，工会经费无法正常保证，只能依靠区县工会的补助等，管理起来困难很大。

三、对策及提议

(一)采取有效措施，提高代收经费收缴率及财政划拨工会经费到位率

各区、县及开发区工会要克服地税一代收就万事大吉的思想，充分发挥收缴经费的主动作用，及时掌握基层单位的职工人数、工资总额情景。针对代收经费过程中存在的问题，采取与税务局联合下发催拨通知或与稽查局联合检查的方式，督促基层单位足额缴纳工会经费，逐步减少收缴经费的盲区。要采取有效措施，加大财政划拨工会经费工作力度，在调查研究，摸清底数的基础上，向同级党委和政府汇报，与同级财政部门进行协调，切实将财政统发工资的行政事业单位的工会经费纳入财政预算，力争全面实现行政事业单位计拨工会经费由财政统一划拨。

(二)加强领导，为财务人员履行职责创造条件

各单位领导要切实加强对财务工作的领导，认真研究解决经费收缴、财务管理、资金使用中的重点和难点问题;要对存在的问题，逐一检查，寻找差距，分析原因，制定措施，限期整改;要充分调动财务人员的积极性和创造性，为财务人员依法按章履行职责创造条件。

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(三)强化财务管理，建立健全工会各项财务制度

制度重在管理，管理重在规范。市总工会财务部已针对检查中存在的问题，制定了一系列强化区、县工会财务管理的工作制度。要求各单位逐步联系实际建立和完善内部控制制度，建立健全贴合当前工会财务工作实际的相关制度，做到用制度管人、用制度管事、用制度管财。

四、加强检查指导，提升乡镇、街道工会财务管理工作水平

提议进一步加强对乡镇(街道)工会财务工作的检查指导，根据基层单位的实际情景，25人以上的单位可单独建立银行账户，对这些单位进行规范管理。25人以下的单位及联合会可由行政代管，但必须保证工会经费的足额计提及独立使用。充分发挥乡镇(街道)工会的承上启下的作用，在县级、乡镇(街道)工会、基层工会开展以非公企业工会为重点，收好、管好、用好工会经费为主要资料的财务规范化建设达标活动，一级抓一级，一级帮一级，一级促一级，层层落实，促使工会财务管理水平上台阶。

第二篇：财务管理制度自查报告

篇

2014年医院财务会计

根据、

内部控制规范>的有关规定，并参照财政

要求，结合医院内部审计及外部审计检查际情况，对本单位的财务情况进行

现就自查情况报告如下:

一、组织领导

为确保此次自查工作顺利进行，2014年5月5日收到xxx财政局通知后，医院及时成立

了以总会计师为组长的自查自

二、自查时间

2014年5

三、自查方式

自查小组成员参照财政局

取账簿报表查阅和单据抽查等方式。

四、自查结果

按照州财政局的要求，

度财务会计报告质量、财务收支、财务理、预算执行情况进行核查，对本

律及有关政策的情况以及内部财务

(一)财务收支和财务管理方面

1、医院所有财政资金均按预算用途使，支出真实合规。无违规以虚假

用。

2、严格专项资金管理，做到

3、非税收入征收合法合规，无

4、认真执行收支两条线的

5、认真执行规范津补贴政策，

6、国有资产帐实相符，核算规范，无违规处臵国有资产、截留处臵收入的行为。

7、医院资金全部集中统

库"。

(二)会计核算和会计报告方面我单位依法建立账簿，不存在账外账，不存在私设小金库行为，一

的医院会计制度进行核算。会计凭*的制符合的要

定期装订，专人保管，原始单据完整合，不存在造假行为;发生经济业务

到日清月结;由专人负责编制会计报表，财务报告符合要求，做到数字真实、计算准确、内

容完整、说明清楚。

(三)内部控制和档案管理方面财务人员具有明确的位职责，岗位职责清晰，授权明确合理，不

相互制约。会计档案的保管由专人保管，有专门的会计档案柜，会计档案按

在不同的文件柜

(四)单位内部控制制度建立和执行情况根据本单位工作际，在建立并实施内部监督和控制制度过程中，制

部控制制度>。建立和完善各项制度的同，相关人员在工作过程中严格遵守

有效地实施了内部监督和控制，保*了计工作的真实*、完整*以及单位

强了对本单位财产物资的

达到了以下四点要求:

1、明确了记账人员与审批人员、经办员的职责权限，使其相互分离、

确责任，防止舞弊，

2、明确了财务收支审批程序和审批*限和责任，规范了各项资金的

金使用效益。

3、明确经费支出的范围和开支标准，取各种有效措施控制经费开支，

的发生。

4(明确账务处理程序，根据医院会计度的规定，确定单位会计科目和

和使用范围;确定本单位会计凭*格式、填制要求、审核要求、传递程序、

定本单位的总账、明细账、现金日记账、银行存款日记账、各种辅助账等的

记、对账、结算、改错

(五)固定资产管理和使用情况为了加强固定资产管和使用，在固定资产购臵时，严格按照*

并根据有关规定，建立了账簿、款项和物核查制度，通过建立健全制度，

财物、款项的增减变动和

核对等。一方面做到账簿上

所反映的有关财物、款项的结存数同实存一致;另一方面通过账簿记录和记

*的核对，保*账账相符。无固

(六)存在问题

通过自查，医院在财务管理和财务工过程中还存在一些不足，在实施

内部控制制度时，还未能完全达到所规定的要求，预算管理制度、

稽核制度尚未建立健全，今后要进一步善这方面的制度，实行更有力的措

面的工作做得更

2014年5月15日篇二:财务自查报告范文三篇财务自查报告范文三篇财务自查报告

一、整改活动开展情况公司根据贵局下发的[xxxx]109号

计基础工作专项活动的通知>(以下简称)要求，以及、中

对相关具体问题的描述，我司xxxx年11月20日前开展了第一阶段的自

了自查中发现的问题，确

财务自查报告怎么写。对深

圳*监局走访过程中提出的问题，我们严格按照要求整改。在对相关问题

了公司外聘会计师事务所的意见、建议。本次整改以会议、邮件、现场检查

进整改进度，落实整改情况。

二、自查发现的问题及整改情况根据的目标和要求，各公司的财务会计基础工

(一)各公司应当建立符合规定和适公司自身发展的财务管理组织架

责清晰，授权明确合理，不相容职务相分离，相互制约;财务会计人员具

和*技能，具备会计从业资格;

(二)各公司应当根据相关法律法规的规定，建立健全符合公司身经营特点的财务管理和会计核算制度体系并不断予

流程以及应当履行的决策程序。制度中包含责任追究条款，对需要进行责

责任认定的具体标准、处罚措施以及责

绩效考核挂钩。各公司应

对财务负责人和会计机构负责人的任职

条件、职责、权限、考核等做出规定。务会计相关负责人管理制度应经公

准。

(三)各公司应加强财务信息系统的设和管理，保*财务信息系统的

控股股东、实际控制人共用财务信息系，也不得向控股股东、实际控制人

询、修改公司财务信息系统的权限;公的财务信息系统应当符合会计电算

求，满足公司的实际需要;公司

(四)各公司应当加强会计核算基础

及时、保管安全;应当切实提高会计核和财务信息披露水平，能*编制

报表附注;应当根据相关规定，结合公司所处行业特征

特点，制定明确、恰当的会计政策，并在务报表附注中详细披露，不得以

中的原则*规定代替公司的会计政策。根据上述通知

优

化了工作流程，根据各岗位业务变化，时进行了修订更新;对集团内各公

情况进行统计，了解会计人员是否具备从业格;在xxxx年12月份公司组

部门2011年度教育训练计划"。根据上述通知要(二)，自查中公司根据

民共和国会计法>、、、

档案管理办法>、等相关法律法规及公司章程的规

公司内部相关制度、具体业务实施细则，:等。此次整

了、等制度。据上述通知要求(三)，自查中公司规模急速发展，营模

新加快，在财务信息系统方面已加强建设和

人员*作权限由信息部严格控制，职责明。为适应公司发展需要，公司已

模块，采用用友软件中的集团预算应用式，包括深圳、苏州、南昌的预

用了该模式进行管理，从预算管理设定、

的业务均按照集团模式统一进行。这种式有利于集团的集中管控，并能够

报销的it系统，利于进行日常维护风险的管理。合同管理模块，主要为

修、租赁等大型资产合同从签订到付款等部流程都在erp系统中管理，固

用系统打印代替手工单据，极大方便了司资产合同的管理。网上报销、委

源*系统、供应商管理平台等模块，这些模块已续投入使用。针对在自查中发现问题及

1。财务人员和机构设置基本情况存在的问题:财务部分人员暂未取得会计从资格*。整改措施:根据、中会计

圳市会计条例>中第十条:[取得会计从资格*书的人员，方可从事会计工

对集团内各公司会计人员基本情况进行计，审查各会计人员的从业资格，

*人员在最近一个周期考取，人事部门将此作为后续财务人员招聘录用条件之一。整改结果:未取得会计*人将在2011年6月深圳

内考取，12月参加财会电算化考

2。会计核算基础工作规范*情况存在的问题:合并范围往来定期对账，每月一次明细账核对，

果签字确认。整改措施:进一步明确、规各会计人员岗位职责，完善各往来对账

会计基础工作自查之日起销售会计已按月时与苏州、南昌子公司往来对账，

前完成对账工作，由

整改结果:从xxxx年11月起销售

执行。

3。资金管理

(1)。出纳人员获取部分银行未实施快派送的银行对帐单;(2)。部分

节

表未复核。整改措施:

(1)。明确出纳岗位工作职责，加强纳工作管理，更换由其他会计人员

对帐单，做到相互牵制，明确责任;

(2)。监督检查银行存款余额调节表

存款余额调节表完成后，对银行存款余额节表统一填制汇总表，核对银行

以防相关表档遗漏。整改结果:

(1)。出纳人员从银行获取银行对账，已整改安排由财务部会计人员从

帐单。

(2)。部分银行存款余额调节表未有人复核，已整改由资金部负责人复

认。

4、企业财务管理制度建设和执行情况存在问题:公财务制度体系建设不完善，相关制度没有更新，

作流程，没有形成书面制度文件。整改措施:公司据企业会计制度，企业会计准则，企业内部控制

法规，结合公司业务特点，完善相关财管理制度，并将已经实际执行的制

据公司业务发展变化，及时修订更新相关制度。整改结果:已补充部分制度:如

等。后续据实补充修订，进一

5、母公司对子公司财务管理和控制情况存在问题:公司对子公司的资金情况进行不定期的财务、审

检

查资料尚未形成明确、固定的制度控制。整改措施:布公司相关审计、财务检查工作规范制度，后对

面报告材料。对子公司财务人员的录用、晋升、调动均通过母公司集团财务

公司总经理批准后执行。子公司经营支须经母公司进行审批。由子公司填

深圳财务中心进行审批，最后经董事长准。母公司资金部负责人对子公司

控及管理，子公司每日发银行、现金日表到母公司资金部负责人，负责人

况邮件指令补充收付款所需资金。整改结果:公司定发布，对子公司专项检查

审计、检查报告材料。通过整改，进一加强巡检工作管理，规范人员招聘

好资金审批权限，不断提升财务、审计检查工作效率，保*公司资产安全。

三、*监局走访提出问题及整改情况深圳*监局于xxxx年12月份对我公司现场走访检查了有关务

核算、内部控制、信息系统等相关方面题，针对*监局提出的问题，我

部整改并取得良好的效果，现就整改情况报告如下:

1。关于*管理问题存在问题:支票管理登记、领用记录不齐全、规范。只有领用记录，未有登记购买记录。整改措施:建立据管理登记台账，严格登记购支票

单位等*信息。整改结果:*管理在整改已按要求改正。严格*管理，完善了

遵照执行。

2。现金日记账、银行日记账登记问题存在问题:缺少手工登记现金日记账、银存款日记账。整改措施:专项活自查开展时，即已安排出纳录现

访过程中已补录了大部分月份日记账。整改结果:手工现金、银存款日记账现已按要求补录完毕，后续出纳严格照要

3。关联方、董高监日常出差报销用借款问题存在问题:在关联方、关联股东、关联自然人、董事、监、高

此借款全部为日常出差用的临时借款。整改措施:公已通知要求有在公司借款的关联方、关联股东、

事、高管立即归还所借日常未报销完款。公司发布了

制度>，并且已遵照执行。

12月31日前所有关

差部分借款已报销，未

四、持续完善事项的长效机制和责任人通过此次会基础工作专项自查整改活动，我公司根据相关律

身的实际财务管理情况及时修订和完善务会计流程体系，建立了财务会计

的长效机制。对公司存在的问题进行了

公司财务会计管理工作。今后我们将断学习有关法律、法规和规章制

第三篇：财务管理自查报告

本年度，我园严格遵守区物价局、区教育局规定的行政事业收费标准，各项收费项目贴合规定，经区物价局、区教育局审核经过。现将展宏幼儿园20xx年财务管理自查情景报告如下：

一、幼儿园领导高度重视

1、幼儿园配有财务办公室，配有专(兼职)财务人员1人。

2、园长经常询问财务运行情景和听取财务工作汇报，及时调整财务支出。

3、财务人员能做到当天发生的业务，当天登记入账，现金和银行存款日记帐做到日清日结。

二、强化幼儿园收入收费行为的管理

1、严格执行收费管理制度。公开收费项目，公开收费标准，理解教师及家长的监督，统一收费项目，统一收费标准，统一使用财政部门印制的收费(收款)票据。经过我园自查，未发现自立收费项目、提高收费标准现象，我园有完善的经费管理制度，真正做到了专款专用。

三、加强财务支出管理

1、幼儿园领导审批制度明确，从事幼儿园财务管理的记账人员和审批人员、财务保管人员的职责权限明确，做到了相互分离、相互制约、相互监督。

四、加强有限资产的管理，保证幼儿园正常运行

1、根据幼儿园工作计划，通盘研究，全面管理，合理使用有限资金，集中力量，加大教育教学、教育科研的投入。各项收入做到心中有数，坚持做到了“量入为出，以收定支，略有节余”。

2、制定了健全的资产管理制度，严格资产的购置、领用、出租、处置、报废等工作程序。所有资产全部按要求建档建册，用卡片进行登记，款物相符，登记准确无误，没有造成资产流失。

五、本年度收支情景：

1、春季学期：幼儿入园数共20人，学杂费总收：26000元。总支：元。结余：元。

2、秋季学期：幼儿入园数共42人，学杂费总收：54600元。总支：元。结余：元。

此次自检自查工作中得到主管部门的高度重视，今年我园继续遵照区物价局、区教育局规定的行政事业收费标准进行收费，严守财经制度，确保幼儿园正常运行，努力把我园办成一流的幼儿园，让领导放心、幼儿开心、家长满意的幼儿园。

第四篇：差旅费的自查报告

为认真贯彻落实中央八项规定和省委省政府十项规定精神的要求，我乡对积极开展关于五项经费（公务接待费、因公出境费、会议费、培训费、差旅费）使用管理情况的自查自纠。现将具体情况汇报如下：

一、组织学习，认真传达中央八项规定和省委省政府十项规定精神。

组织全乡职工了解明白新形势下对“五项经费”的要求，也让大家理解支持。

二、成立了“五项经费”自查领导小组。

三、对照要求，认真自查。

根据有关规定，领导小组针对我乡“五项经费”支出情况进行了逐条逐款自查，并在职工大会上，把自查情况和差旅费报销制度进行了宣读，要求各位职工对我乡“公务接待费、因公出境费、差旅费、培训费和会议费”列支情况提出自己的看法和建议，以补充自查中遗漏的现象，要求职工在今后的工作中加强监督，建立长效机制，保障支出的公开性、规范性和持久性。

（一）公务接待费用

1、按照《xx省党政机关国内公务接待管理办法》，接待手续齐全；接待标准合规；报销凭据真实完整；支付程序合规合法；

2、陪餐人数按文件规定执行接待费支付是按照国库集中支付制度有关规定执行；

3、无下列违规行为：

（1）款大吃大喝及参与高消费娱乐、健身等情况。

（2）接待单位超标准安排工作餐，超标准提供的高档和野生保护动物菜肴，提供香烟和高档酒水，使用私人会所和高档消费餐饮场所；

（3）承担与公务活动无关的接待，用公款报销或支付应由个人负担的费用；

（4）在接待费中列支应当由接待对象承担的差旅、会议、培训等费用；以举办会议、培训为名列支、转移、隐匿接待费开支；

（5）接待单位组织旅游和与公务活动无关的参观，赠送礼金、有价证券、纪念品和土特产；

存在问题：没有使用公务卡结算，接待无公函。

（二）因公出国境费

截至目前，我乡暂无因公出国境费。