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第一篇：财务管理自查报告
为进一步加强财政资金管理，严肃财经纪律，全面提高财政资金使用效益和财政财务管理水平，从源头上治理违法违纪行为，确保财政资金安全完整，根据《xx市人民政府办公室关于开展全市财务大检查的通知》(xx[20xx]xx号)文件的要求，xx镇对20xx年度财政财务收支及资金管理使用情景进行一次全面的大检查，具体情景如下：
一、加强领导，精心组织
财政所及时向政府领导作专题汇报，得到了领导的高度重视，并组织了全体财务人员参加的关于财政财务自检自查的会议，依照相关财经法规，制定规范了检查程序、检查时间及工作要求。严格按照“通知”要求，组织开展自检自查工作，确保按期圆满完成财务大检查自检自查工作任务。
二、基本情景及自查结论
(一)财务机构和人员设置情景
1、xx镇单独设置会计机构，执行《行政单位会计制度》、《事业单位会计制度》，有会计人员xx人，其中大学本科学历xx人，高中学历xx人，有xx人具有初级会计职称，不存在会计人员无证上岗，并按规定安排实施继续教育。
2、会计岗位设置情景。按规定设有稽查岗位、内部审计岗位、会计档案管理岗位、微机管理(核算)岗位、出纳岗位。
3、会计核算和会计报告。按规定依法建账，按适用统一会计制度会计核算，会计帐薄启用登记、会计凭证取得填制、财务报告格式完整性贴合规范，不存在凭证造假行为，帐帐、帐证、帐表、帐实相符，电算化生成材料贴合规定，内部会计监督机制健全，法律规定应经社会审计的已审计，没有帐外设帐及私设“小金库”行为。
(二)内部控制制度建立情景
1、岗位职责。根据上级要求和工作需要，设置岗位，定员定岗，并明确岗位职责。涉及十八个岗位及会计、出纳的职责，有所长岗位职责;预算会计岗位职责;行财会计岗位职责;农财会计岗位职责;统发工资岗位职责;社会保障资金管理岗位职责;基建财务管理岗位职责;统计评价管理岗位职责;票据专管员岗位职责;住房基金专管员岗位职责;政府采购专管员岗位职责;信息员岗位职责;会计、出纳岗位职责;档案管理职责;财务统管岗位职责;稽查岗位;内部审计岗位;微机管理岗位。
2、管理制度。管理制度有印章管理制度;会计档案管理制度;账户和银行对账管理制度;资金收入、支出管理;资金申请、审批、核销、结账管理;专项资金管理制度;政府采购管理;财务公开制度;固定资产管理;教育经费及农村义务教育经费使用管理;行政问责办法实施细则、首问首办职责实施细则、限时办结制实施细则。
经过财务管理规定、内部控制会计制度和银行账户信息银行业务(账户动帐实时信息和异常预警通知)的建立及执行，已做到会计、出纳分设，帐、款分管，预留银行印鉴和转账、现金支票分别保管，并记有银行存款日记账，按时与银行进行核对，有效杜绝了每笔业务及会计、出纳业务一人经办，最大限度保证财政资金使用安全、规范、有效。
(三)财政预决算执行及收支情景
1、地方财政一般预算收入执行情景。
20xx年，全年完成一般预算收入xx万元，为年初预算数xx万元的xx%，较上年完成的xx万元增收xx万元，增长xx%。
2、地方财政一般预算支出情景
20xx年，地方一般预算支出xx万元，比上年增支xx万元，增xx%。其中上级专款构成的支出xx万元，比上年xx万元增支xx万元，增xx%。
3、一般预算平衡情景
地方一般预算收入xx万元，加上级补助xx万元，加上年结余xx万元，收入总计xx万元;一般预算支出xx万元，加上解支出xx万元，支出总计xx万元;收支相抵，全镇财政年终滚存结余xx万元(本年结余xx万元)。
4、基金收支及平衡情景
本年收入xx万元(上级专款)，本年安排支出xx万元，年末无结余。
(四)预算外资金收支情景
上年预算外资金结余xx元。20xx年预算外资金收入xx元(一般预算外资金收入xx元，统筹资金收入xx元)，20xx年预算外资金支出xx元(一般预算外支出xx元，统筹资金支出xx元)，年末累计预算外资金结余xx元，其中：专项资金结余xx元，一般预算外资金结余xx元，统筹资金结余xx元。
(六)自查结论
1、无截留、隐瞒、挤占、挪用、滞压、坐支应当上解上缴财政部门的财政收入，以及虚增虚减财政收入问题。
2、无擅自占用、使用和处置国有资产等问题。
3、无擅自收费(包括仍执行已明令取消、暂停执行的收费)以及擅自扩大收费范围、提高收费标准等问题。
4、无擅自购建应当实行政府采购的建筑物、商品等问题。
5、无虚报、冒领、贪污财政专项资金以及滞压、截留、挪用应当拨付的专项资金等问题。
6、无滞压、截留、挪用财政转移支付资金以及粮食直补、良种补贴资金等问题。
7、无私存私放财政资金或其他公款以及造假账等问题。
8、无“白条”入账、使用已作废的票据以及擅自销毁票据等问题。
9、无擅自开立、使用账户等问题。
三、存在的问题及处理意见
(一)会计基础规范化建设中存在以下问题：
1、有记账凭证签章不全的现象。
2、有记账凭证摘要不清晰地情景。
3、有部分附件单据未盖附件章。
4、不注重业务处理的细节。
处理意见：从学习、制度、检查等方面进一步加强会计基础工作规范化建设。
(二)单位往来款项中存在的问题
1、债权债务数额大，性质不清。
2、长期挂账，大部分是统管以前构成的。
3、财统办文体类原会计账务移交不清，往来款不明。
处理意见：对债权债务进行清理，区别性质，采取经济及法律手段清收，防止国有资产流失。
(三)工程管理中合同管理、招投标、工作监理管理薄弱。处理意见：加大工程管理的学习、宣传、加强监管力度。
(四)会计电算化工作滞后，会计人员电算化技能参差不齐，除总预算、预算外实行会计电算化外，其余均为手工记账。
处理意见：根据实际情景逐步全面推进会计电算化工作，并建立与之相适应的信息系统管理制度。
(五)监管中痕迹管理和规范化管理问题
1、补助性资金和项目资金的管理中，已按有关要求进行事前、事后公示，但没有注重图片信息的收集、整理工作，缺少管理痕迹。
2、补助性资金和项目资金的监管中，按有关要求已采取不一样形式对主要环节进行监管，但未构成规范的表格材料。
处理意见：严格按照《财政部关于切实加强乡镇财政资金监管工作的指导意见》和《财政部关于印发乡镇财政资金监管工作办法和流程的通知》建立规范的监管台账和进行公开公示痕迹资料收集、整理工作。
第二篇：社会救助工作调研报告
社会救助工作调研报告
一、城乡低保制度执行与实施效果评估，进一步完善低保政策的意见和建议。
最低生活保障制度是社会保障制度的基本支柱之一，是社会保障制度中的“最后安全网”。规范最低保障制度的实施有其必要性，可以将有限资金集中救助到最需要的人身上。低保制度在促进社会认同，促进社会保障制度，促进保障权利实现和促进社会和谐起到了不可替代的作用。
然而，也导致了救助以外的效果，在满足基本需求以外的外延不断扩大，将医疗、教育、住房、就业等纳入实施范围，潜在问题逐渐凸显。集中反映在三个方面，一是有助“福利依赖”的形成与低保配套的多种优惠政策加起来比不少行业工资还实惠的多，享受低保吸引力也就越大导致处于低保边缘的人千方百计得到低保待遇，吃政府“皇粮”，可以不要钱，但要低保证；二是降低就业欲望，就业积极性下降，由追求工资收入，转为追求福利待遇，威胁用人单位不许招其就业，甚至出现就业工资与低保救助倒挂，也要看重低保；三是造成新的不公，低保户与低收入家庭之间仅不到三百元差距，但随着低保待遇含金量增加，使之成为反差，由此造成居民之间，干群之间关系紧张，甚至冲突，直接威胁社会稳定。
实施难点
1、利益分配和协调问题
利益分配是低保制度实施的难点，其一低保涉及每个居民的切身利益，其二救助标准低，达不到保障最低生活的目的，提供名目繁多的救助太高，不工作与工作又相差无几，就会养懒汉，不利于发挥个人潜能。已经获得低保待遇的，除非自己退保，否则很难取消低保待遇。
2、调查取证问题
1）“合法”创造条件获取低保待遇，如提供医疗诊断，真假难辨。
2）隐性就业不申报或者瞒报。
3）人为失业，有劳动能力、没病却在规定时间内未能找到工作
或有适合工作不干等（规正人员有意透露身份使之应聘失败）
4）隐瞒工作收入，让单位开无收入证明或低收入证明。
3、特殊人权退保问题
“归正”人员，由于暂时无工作让其享受低保待遇，然而当他们就业或者发生隐性就业，要取消低保待遇时，他们便软磨硬泡甚至威胁社区，明知不再符合低保条件，但如果没有做通工作还要继续给予保留，否则他就破罐破摔，这也是居民最反感的。
二、医疗、教育、住房等专项救助制度实施效果及工作中存在的问题和改进措施。
专项救助均可按照正常程序依法救助。
三、从实际工作经验来分析低保制度、专项救助制度与临时救助制度的关系，怎样在制度设计上进一步改进和完善。
基于低保制度的科学规范管理，低保内涵越来越丰富，从保障基本生存权到除保障基本生活外，还有医疗、教育、住房等优惠。各种单项救助和慰问措施同时集于低保家庭，促使部分有就业能力的形成“福利依赖”。
四、各级社会救助工作机构设置和人员编制的基本状况，工作重在的问题以及相关意见和建议。
（一） 社区帮贫扶助工作涉及到社区福利委员会、社区卫生
和计划生育委员会、社区共建协调发展委员会，工作人员均为两委一站人员。
（二） 帮贫扶助工作需要进一步专业化，救助同时需要进一
步激发低保家庭的发展需求，有效把生活保障与促进就业相结合。
（三）
1、对不同年龄段实行分类救助，如就业年龄段、非就
业年龄段等；
2、对救助对象分类救助，如病重、残疾、无业等；
3、对救助项目分类，如教育、医疗、住房等专项救助。
五、社会救助对象家庭经济状况的主要核查手段，进一步改进的意见和建议。
实行规范化管理信息网络化、社会政策配套，进一步规范低保申请、审核、审批程序，科学设定低保金。
六、城乡低收入家庭认定工作开展和落实的有关情况，存在的问题及原因。
社区依托居民救助评议小组，对低收入家庭的收入多渠道调查核实，经评议小组综合评议，审核后在社区公示栏公示，如无异议，认定为低收入家庭，并建立台账，填写基本情况表，由于家庭收入未进行网络化、居委会无权到金融机构核查家庭存款情况、有价证券等存在的问题。
七、工作存在的其他问题和进一步改进工作的意见和建议。
1、享受低保待遇的年龄越来越趋于年轻化，与受教育程度成正
相关关系，从就业状况来说，失业致贫越来越多多，因病残致贫却很少。
2、对制度的认识，审核过程虽然对有就业能力的而不就业的低
保人员的心理形成压力，但力度不够，导致其仍不愿意退保，工作人员在工作中遇到此类问题，多数表示无奈。社区居民对接受救助的人员也有很多意见，认为多数是不劳而获，被救助的人员应该是收入断绝或接近断绝而无力改变的人员。 鉴于以上情况，对于低保家庭，建议探索实行“反救助”制度，即：曾享受过低保救助的家庭，待孩子长大，工作收入
稳定后，以代扣代缴形式，向救助部门缴纳捐助款。此项制度的实施，可以使救助形成符合传统道义的良性循环，正可谓“你帮助我，我帮助他”，有效抑制“骗保”、“福利依赖”现象发生，实现低保的动态管理，同时又可减少利益分配不公。
居委会2010年3月25日
第三篇：财务大清查自查报告
根据《XX市审计局关于开展20xx年度财政财务收支自查自纠工作的通知》精神，我局结合自身实际情况，对本单位的财政财务收支情况进行了认真的自查，现就自查情况报告如下：
一、健全组织，强化领导
为确保此次自查工作顺利进行，我局成立了以纪检书记为组长的自查自纠清查小组，积极开展自查自纠工作。
二、严格清查，不走过场
成立清查小组后，局领导要求认真学习文件精神，对照自查内容进行自查。做到不走过场不留死角，及时发现和解决存在的问题。
三、认真自查，及时自纠
按照《XX市审计局开展20xx年度财政财务收支自查自纠工作的通知》的要求，我局对本单位执行财经纪律及有关政策的情况以及内部财务管理制度的建立健全和执行情况进行了自查。
1、我局所有财政资金均按预算用途使用，支出真实合规。
2、严格专项资金管理，做到专款专用，无截留、挤占和挪用的行为。其中某些工作性的专项资金接待支出略微偏高。
3、非税收入征收合法合规，无乱收费、乱罚款和截留非税收入的行为。
4、认真执行收支两条线的政策，无以支抵收和坐收坐支的现象。
5、认真执行规范津补贴政策，无在政策规定之外发放奖金、补贴的行为。
6、国有资产帐实相符，核算规范，无违规处置国有资产、截留处置收入的行为。
7、我局单位资金全部集中统一管理和核算，无“账外账”和“小金库”。
8、我局根据本单位实际，建立并实施内部监督和控制制度，相关人员在工作过程中严格遵守规章制度，有效地实施了内部监督和控制。
通过自查，我局在某些工作性的专项资金招待费略微偏高。清查小组提出在以后的接待工作中一定要厉行节约，严格控制接待标准。
