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第一篇：论文开题报告意义
、论文开题报告的意义 论文开题报告，就是当课题方向确定之后，课题负责人在调查研究的基础上撰写的报请上级批准的选题计划。开题报告既是文献调研的聚焦点，又是学位论文研究工作展开的散射点，对研究工作起到定位作用。它主要说明这个课题研究的必要性、可行性、真实性，是对课题的论证和设计。其中真实性体现在研究计划上。 课题名称就是课题的名字，要准确、规范、简炼。 准确就是课题的名称要把课题研究的问题是什么，研究的对象是什么交待清楚，有时候还要把研究方法写出来。课题的名称一定要和研究的内容相一致，不能太大，也不能太小，要准确地把你研究的对象、问题概括出来。
规范就是所用的词语、句型要规范、科学，似是而非的词不能用，最好引用成熟的理论术语来构造题目，口号式、结论式的句型不要用。因为我们是在进行科学研究，要用科学的、规范的语言去表述我们的思想和观点。
简练就是课题简短精练，能不要的字就尽量不要，一般不要超过20个字。
二、论文开题报告的写法
论文开题报告的格式及写作技巧 论文开题报告格式
论文开题报告的一般内容包括：
课题来源、开题依据和背景情况，课题研究目的以及理论意义和实际应用价值。
(2)文献综述，着重阐述该研究课题国内外研究现状和存在问题、发展方向、研究方法、应用领域，同时介绍查阅文献的范围以及查阅方式、手段。 (3)课题研究的指导思想
(4)研究计划。包括学术构思、研究方法（包括拟采用的实验手段）、关键技术、技术路线、实施方案、可行性分析（包括所需科研和实验条件、课题工作量和经费）、研究中可能遇到的难点、解决的方法和措施以及预期目标。 (5) 主要参考文献，列出所查阅参考的文献。 (6) 研究工作进度计划。 2. 论文开题报告的写作技巧 选题合适是前提
一个清晰的选题，往往已经隐含着论文的基本结论，因此选题应本着以下原则： 符合专业培养目标和综合训练的基本要求,难易度及任务量适宜。
与自己实际教育背景、科研工作或生产实践相关的、较为熟悉的问题。 是自己专业中发展迅速影响重大而需综合评价的部分。 反映本学科的新理论、新技术或新动向的题目。
所选题目不宜过大，越具体越容易收集资料，从某一个侧面入手，容易深入。 (2)研究目标具体却不死板，有价值
研究的目的、意义也就是为什么要研究（根据什么、受什么启发而搞这项研究）、研究它有什么价值。这一般可以先从现实需要方面去论述，指出现实当中存在这个问题，需要去研究，去解决，本课题的研究有什么实际作用，然后，再写课题的理论和学术价值。 (3)收集资料，积极学习研究课题所需理论是论文开题报告的基础
首先，收集资料。我们要了解别人在这一领域研究的基本情况，研究工作最根本的特点就是要有创造性。
文献资料是撰写好学术论文的基础，文献越多，就越好写。
选择文献时应选择本学科的核心期刊、经典著作等，要注意所选文献的代表性、可靠性及科学性、优先选择阅读近期的(近3~5年)，后读远期的；广泛阅读资料，有必要时还应找到有关文献所引用的原文阅读，
在阅读时，注意做好读书卡片或读书笔记。
其次，学习理论。我们要掌握与我们课题相关的基础理论知识，研究工作才能有深入进去，有真正的创造。因此，我们进行科学研究，一定要多方面地，要加强，这样我们写开题报告的时候，才能更有把握一些，制定出的开题才能更科学、更完善。 文献综述是对学术观点和理论方法的整理，要注意按照问题来组织文献资料。该部分应是是评论性的，本着作者本人批判的眼光来归纳和评论文献，而不是相关领域学术研究的“堆砌”。 (4) 正确的指导思想是论文开题报告的政治保障
指导思想就是在宏观上应坚持什么方向，符合什么要求等。这个方向或要求可以是哲学、政治理论，也可以是政府的教育发展规划，也可以是有关研究问题的指导性意见等。对于范围比较大，时间又很长的课题来讲，大家在总的方面，有了一个比较明确的指导思想，就可以避免出现理论研究中的一些方向性错误。 (5)研究计划是开题报告的核心 研究计划，就是课题确定之后，研究人员在正式开展研之前制订的整个课题研究的工作计划，它初步规定了课题研究各方面的具体内容和步骤。
研究计划水平的高低，是一个课题质量与水平的重要反映。一个好的计划，可以使我们避免无从下手，或者进行一段时间后不知道下一步干什么的情况，保证整个研究工作有条不紊地进行。
因此研究计划要科学、要务实，切忌脱离实际。 (6)参考文献要有代表性。
(7)进度计划要细致，这样完成论文的时间才能比较准确。
三、论文开题报告的答辩
为了保证学生的培养质量，提高论文质量，就必须对论文开题报告进行评价。 论文开题报告会由3~5位相关学科的专家对论文开题报告进行评议，与企业合作的重大科研项目可以聘请1~2位相应企业的具有高级职称的专家参加，不同学科的论文开题报告的侧重点不同。
论文开题报告会上学生应对课题进行详细汇报，并对专家提问做出必要的解释和说明。 论文开题报告的成绩考核以合格、不合格记。评审小组成员最后签名并给出学生是否合格的评审意见。论文开题报告成绩不合格者，不得进入课题研究。
附1：
本科生毕业设计（论文）开题报告
题目：浅析视觉营销在服装卖场中的作用 姓名：XX 学号：XX03030331 指导教师： 班级：服设
所在院系：设计与艺术学院
科技大学毕业设计（论文）开题报告内容 课题的目的及意义 目的：
视觉营销的根本目的在于争取目标顾客、扩大市场影响和突出品牌形象，因此，绝不能只满足于热热闹闹的促销宣传和心血来潮的煽情手段。同企业的所有经营活动一样，视觉营销也
必须坚持既定的理念和一贯的策略，并且在设计上予以充分体现。 意义：
视觉营销并不是新的“武器”，而是一门被我们遗忘了的“武器”。作为一种直观的营销手段，它其实一直默默“呆”在每个终端的幕后台角，人们对它的作用了解甚少，如同一个被“雪藏”的歌手。近几年当我们重新审视和了解它的作用后，“视觉营销”就开始从幕后走到了前台。而其更大的意义是：商家们已经开始将作为一门独立的学科，发掘它的潜在威力，同时在终端中进行系统的运用。 研究主要任务：
论述服装视觉营销的含义和范畴。
2.针对一个服装店而言，在色彩、造型、声音这些相关的影响视觉注意力方面进行分析 3.服装视觉营销塑造消费者心中的形象。 4.整合视觉营销，提升销售业绩。 可能遇到的问题: 现有资料和信息不足；
1. 2.对现在服装卖场中的视觉营销的应用与服装本身认识不足。 3.视觉营销的应用于卖场销售是否成功。
解决方法及措施：
积极到阅览室，图书馆等有价值的位置查阅；学习研究，向指导老师请教；从自己实习单位的情况为起点，然后再到各大中小型服装卖场中更好的了解服装视觉营销对服装服装卖场的影响状态，从实际出发，慢慢学习服装视觉营销在卖场中的作用的认识和了解，逐渐完善课题。 论文大纲
摘要：众所周知，人们所感受的外部信息有83%是通过视觉传达到人们心智的。也就是说，视觉使人们接受外部信息的最重要和最主要的通道。现代营销知识告诉我们，视觉营销是作好营销必不可少的营销手段之一。
本文旨在从服装卖场角度来阐述服装视觉营销的作用和影响。
Abstract: As we all know, people feel the 83% of external information through visual communication to the people's mind. In other words, so that visual access to information out side of the most important and the most important channel. Modern marketing knowledge tells us that the visual marketing is essential to prepare marketing of one of the means of marketing. The purpose of this paper from the clothing store clothing visual perspective on the role and impact of marketing. 关键词：视觉营销;视觉冲击创造价值;无声的销售员
Keywords: visual merchant design; visual impact create value; silent salesman 正文：
1引言服装视觉营销概论 1.1服装视觉营销的概念 1.2服装视觉营销的范畴
2视觉营销在卖场中的具体应用 2.1服装店铺的整体色彩应用技巧 2.2服装卖场的陈列设计
2.3服装视觉营销塑造消费者心中的形象
3视觉营销的一些实例分析
3.1zara店铺的空间设计与陈列形态 3.2森马
3.3jackjones 4视觉营销迎来了春天
4.1视觉陈列专家韩阳与《卖场陈列设计》 5整合视觉营销，提升销售业绩 6结束语 7致谢
前期的文献资料收集、调研、实习及设计条件准备情况 搜集关于服装视觉营销和陈列设计等的相关文献资料。 参考文献：
[1]马赛.工业设计与展示设计.中国纺织出版社,1998 [2]毛春义.服装展示.湖北美术出版社,XX [3]杜异，傅祎.汉诺威世界博览会设计,岭南美术出版社,XX [4]王春杰.世界展览新设计.湖北美术出版社,XX [5]赖涛.服装设计基础.高等教育出版社,XX [6]韩阳.卖场陈列设计.中国纺织出版社,XX [7]许亮.展示设计.湖南美术出版社,XX [8]陆华祥等.最新展馆展台设计.上海人民美术出版社，XX 毕业设计主要工作的进度安排
1-4周搜集，查阅与课题有关的资料,进行毕业实习. 5-6周毕业作品服装效果图的设计、毕业作品结构图 7-8周毕业作品服装制作
9-10周服装效果图、结构图及文字说明
11-14周论文大纲及论文资料的收集，论文的撰写 15周论文的目录、缩写稿、中英文摘要、致谢 16周服装动态展示设计
17周完成毕业设计的全部内容
附2：
论文名称、课题来源、选题依据
论文名称：基于BP神经网络的技术创新预测与评估模型及其应用研究 课题来源：单位自拟课题或省政府下达的研究课题 选题依据：
技术创新预测和评估是企业技术创新决策的前提和依据。通过技术创新预测和评估，可以使企业对未来的技术发展水平及其变化趋势有正确的把握，从而为企业的技术创新决策提供科学的依据，以减少技术创新决策过程中的主观性和盲目性。只有在正确把握技术创新发展方向的前提下，企业的技术创新工作才能沿着正确方向开展，企业产品的市场竞争力才能得到不断加强。在市场竞争日趋激烈的现代商业中，企业的技术创新决定着企业生存和发展、前途与命运，为了确保技术创新工作的正确性，企业对技术创新的预测和评估提出了更高的要求。
二、本课题国内外研究现状及发展趋势
现有的技术创新预测方法可分为趋势外推法、相关分析法和专家预测法三大类。
2. 趋势外推法。指利用过去和现在的技术、经济信息，分析技术发展趋势和规律，在分析判断这些趋势和规律将继续的前提下，将过去和现在的趋势
向未来推演。生长曲线法是趋势外推法中的一种应用较为广泛的技术创新预测方法，美国生物学家和人口统计学家Raymond pearl提出的pearl曲线(数学模型为:y=l∕[1+a?exp(-b·t)])及英国数学家和统计学家Gompers提出的Gompers曲线(数学模型为:y=l·exp(-b·t))皆属于生长曲线，其预测值y为技术性能指标，t为时间自变量，l、a、b皆为常数。ridenour模型也属于生长曲线预测法，但它假定新技术的成长速度与熟悉该项技术的人数成正比，主要适用于新技术、新产品的扩散预测。
(2)相关分析法。利用一系列条件、参数、因果关系数据和其他信息，建立预测对象与影响因素的因果关系模型，预测技术的发展变化。相关分析法认为，一种技术性能的改进或其应用的扩展是和其他一些已知因素高度相关的，这样，通过已知因素的分析就可以对该项技术进行预测。相关分析法主要有以下几种:导前-滞后相关分析、技术进步与经验积累的相关分析、技术信息与人员数等因素的相关分析及目标与手段的相关分析等方法。
(3)专家预测法。以专家意见作为信息来源，通过系统的调查、征询专家的意见，分析和整理出预测结果。专家预测法主要有:专家个人判断法、专家会议法、头脑风暴法及德尔菲法等，其中，德尔菲法吸收了前几种专家预测法的长处，避免了其缺点，被认为是技术预测中最有效的专家预测法。
趋势外推法的预测数据只能为纵向数据，在进行产品技术创新预测时，只能利用过去的产品技术性能这一个指标来预测它的随时间的发展趋势，并不涉及影响产品技术创新的科技、经济、产业、市场、社会及政策等多方面因素。在现代商业经济中，对于产品技术发展的预测不能简单地归结为产品过去技术性能指标按时间的进展来类推，而应系统综合地考虑现代商业中其他因素对企业产品技术创新的深刻影响。相关分析法尽管可同时按横向数据和纵向数据来进行预测，但由于它是利用过去的历史数据中的某些影响产品技术创新的因素求出的具体的回归预测式，而所得到的回归预测模型往往只能考虑少数几种主要影响因素，略去了许多未考虑的因素，所以，所建模型对实际问题的表达能力也不够准确，预测结果与实际的符合程度也有较大偏差。专家预测法是一种定性预测方法，依靠的是预测者的知识和经验，往往带有主观性，难以满足企业对技术创新预测准确度的要求。以上这些技术创新预测技术和方法为企业技术创新工作的开展做出了很大的贡献，为企业技术创新的预测提供了科学的方法论，但在新的经济和市场环境下，技术创新预测的方法和技术应有新的丰富和发展，以克服自身的不足，更进一步适应时代发展的需要，为企业的技术创新工作的开展和企业的生存与发展提供先进的基础理论和技术方法。 目前，在我国企业技术创新评估中，一般只考虑如下四个方面的因素: 技术的先进性、可行性、连续性; (2)经济效果; (3)社会效果; (4)风险性，在对此四方面内容逐个分析后，再作综合评估。在综合评估中所用的方法主要有:Delphi法(专家法)、ahp法(层次分析法)、模糊评估法、决策树法、战略方法及各种图例法等，但技术创新的评估是一个非常复杂的系统，其中存在着广泛的非线性、时变性和不确定性，同时，还涉及技术、经济、管理、社会等诸多复杂因素，目前所使用的原理和方法，难以满足企业对技术创新评估科学性的要求。
关于技术创新评估的研究，在我国的历史还不长，无论是指标体系还是评估方法，均处于研究之中，我们认为目前在企业技术创新评估方面应做的工作是: 建立一套符合我国实际情况的技术创新评估指标体系; (2)建立一种适应于多因素、非线性和不确定性的综合评估方法。
这种情况下，神经网络技术就有其特有的优势，以其并行分布、自组织、自适应、自学习和
容错性等优良性能，可以较好地适应技术创新预测和评估这类多因素、不确定性和非线性问题，它能克服上述各方法的不足。本项目以BP神经网络作为基于多因素的技术创新预测和评估模型构建的基础，BP神经网络由输入层、隐含层和输出层构成，各层的神经元数目不同，由正向传播和反向传播组成，在进行产品技术创新预测和评估时，从输入层输入影响产品技术创新预测值和评估值的n个因素信息，经隐含层处理后传入输出层，其输出值y即为产品技术创新技术性能指标的预测值或产品技术创新的评估值。这种n个因素指标的设置，考虑了概括性和动态性，力求全面、客观地反映影响产品技术创新发展的主要因素和导致产品个体差异的主要因素，尽管是黑匣子式的预测和评估，但事实证明它自身的强大学习能力可将需考虑的多种因素的数据进行融合，输出一个经非线性变换后较为精确的预测值和评估值。
据文献查阅，虽然在技术创新预测和评估的现有原理和方法的改进和完善方面有一定的研究，如文献[08]、[09]、[11]等，但尚未发现将神经网络应用于技术创新预测与评估方面的研究，在当前产品的市场寿命周期不断缩短、要求企业不断推出新产品的经济条件下，以神经网络为基础来建立产品技术创新预测与评估模型，是对技术创新定量预测和评估方法的有益补充和完善。
三、论文预期成果的理论意义和应用价值 本项目研究的理论意义表现在: 探索新的技术创新预测和评估技术，丰富和完善技术创新预测和评估方法体系; (2)将神经网络技术引入技术创新的预测和评估，有利于推动技术创新预测和评估方法的发展。
本项目研究的应用价值体现在: 提供一种基于多因素的技术创新定量预测技术，有利于提高预测的正确性; (2)提供一种基于BP神经网络的综合评估方法，有利于提高评估的科学性; (3)为企业的技术创新预测和评估工作提供新的方法论和实用技术。
四、课题研究的主要内容 研究目标：
以BP神经网络模型为基础研究基于多因素的技术创新预测和评估模型，并建立科学的预测和评估指标体系及设计相应的模型计算方法，结合企业的具体实际，对指标和模型体系进行实证分析，使研究具有一定的理论水平和实用价值。 研究内容：
影响企业技术创新预测和评佑的相关指标体系确定及其量化和规范化。从企业的宏观环境和微观环境两个方面入手，密切结合电子商务和知识经济对企业技术创新的影响，系统综合地分析影响产品技术创新的各相关因素，建立科学的企业技术创新预测和评估指标体系，并研究其量化和规范化的原则及方法。
2、影响技术创新预测和评估各相关指标的相对权重确定。影响技术创新发展和变化各相关因素在输入预测和评估模型时，需要一组决定其相对重要性的初始权重，权重的确定需要基本的原则作支持。
3、基于BP神经网络的技术创新预测和评估模型研究。根据技术创新预测的特点，以BP神经网络为基础，构建基于多因素的技术创新预测和评估模型。
4、基于BP神经网络的技术创新预测和评估模型计算方法设计。根据基于BP神经网络的技术创新预测和评估模型的基本特点，设计其相应的计算方法。
5、基于BP神经网络的技术创新预测和评估模型学习样本设计。根据相关的历史资料，构建基于BP神经网络的技术创新预测和评估模型的学习样本，对预测和评估模型进行自学习和训练，使模型适合实际情况。
6、基于BP神经网络的技术创新预测和评估技术的实证研究。以一般企业的技术创新预测与评估工作为背景，对基于BP神经网络的技术创新预测和评估技术进行实证研究。 创新点：
建立一套基于电子商务和知识经济的技术创新预测和评估指标体系。目前，在技术创新的预测和评估指标体系方面，一种是采用传统的指标体系，另一种是采用国外先进国家的指标体系，如何结合我国实际当前经济形势，参考国外先进发达国家的研究工作，建立一套适合于我国企业技术创新预测和评估指标体系，此为本研究要做的首要工作，这是一项创新。
2、研究基于BP神经网络的技术创新预测和评估模型及其计算方法。神经网络技术具有并行分布处理、自学习、自组织、自适应和容错性等优良性能，能较好地处理基于多因素、非线性和不确定性预测和评估的现实问题，本项目首次将神经网络技术引入企业的技术创新预测和评估，这也是一项创新。
五、课题研究的基本方法、技术路线的可行性论证 重视系统分析。以系统科学的思想为指导来分析影响企业技术创新发展和变化的宏观因素和微观因素，并研究影响因素间的内在联系，确定其相互之间的重要度，探讨其量化和规范化的方法，将国外先进国家的研究成果与我国具体实际相结合，建立我国企业技术创新预测和评估的指标体系。
2、重视案例研究。从国内外技术创新预测与决策成功和失败的案例中，发现问题、分析问题，归纳和总结出具有共性的东西，探索技术创新预测与宏观因素与微观因素之间的内在关系。
3、采用先简单后复杂的研究方法。对基于BP神经网络的技术创新预测和评估模型的研究，先从某一行业出发，定义模型的基本输入因素，然后，逐步扩展，逐步增加模型的复杂度。
4、理论和实践相结合。将研究工作与具体企业的技术创新实际相结合，进行实证研究，在实践中丰富和完善，研究出具有科学性和实用性的成果。
六、开展研究已具备的条件、可能遇到的困难与问题及解决措施
本人长期从事市场营销和技术创新方面的研究工作，编写出版了《现代市场营销学》和《现代企业管理学》等有关著作，发表了“企业技术创新与营销管理创新”、“企业技术创新与营销组织创新”及“企业技术创新与营销观念创新”等与技术创新相关的学术研究论文，对企业技术创新的预测和评估有一定的理论基础，也从事过企业产品技术创新方面的策划和研究工作，具有一定的实践经验，与许多企业有密切的合作关系，同时，对神经网络技术也进行过专门的学习和研究，所以，本项目研究的理论基础、技术基础及实验场所已基本具备，能顺利完成本课题的研究，取得预期的研究成果。
七、论文研究的进展计划
XX.07-XX.09：完成论文开题。
XX.09-XX.11：影响企业技术创新发展的指标体系研究及其量化和规范化。 XX.11-XX.01：基于BP神经网络的技术创新预测和评估模型的构建。
XX.01-XX.03：基于BP神经网络的技术创新预测和评估模型计算方法研究。 XX.03-XX.04：基于BP神经网络的技术创新预测和评估模型体系的实证研究。 XX.04-XX.06：完成论文写作、修改定稿，准备答辩。 主要参考文献：
[01]傅家骥、仝允桓等.技术创新学.北京:清华大学出版社1998 [02]吴贵生.技术创新管理.北京:清华大学出版社XX [03]柳卸林.企业技术创新管理.北京:科学技术出版社1997 [04]赵志、陈邦设等.产品创新过程管理模式的基本问题研究.管理科学学报.XX/2. [05]王亚民、朱荣林.风险投资项目ecv评估指标与决策模型研究.风险投资.XX/6
[06]赵中奇、王浣尘、潘德惠.随机控制的极大值原理及其在投资决策中的应用.控制与决策.XX/6 [07]夏清泉、凌婕.风险投资理论和政策研究.国际商务研究.XX/5 [08]陈劲、龚焱等.技术创新信息源新探.中国软科学.XX/1.pp86-88 [09]严太华、张龙.风险投资评估决策方法初探.经济问题.XX/1 [10]苏永江、李湛.风险投资决策问题的系统分析.学术研究.XX/4 [11]孙冰.企业产品开发的评价模型及方法研究.中国管理科学.XX/4 [12]诸克军、杨久西、匡益军.基于人工神经网络的石油勘探有利性综合评价.系统工程理论与实践.XX/4 [13]杨力.基干BP神经网络的城市房屋租赁估价系统设计.中国管理科学.XX/4 3.
本科开题报告是写毕业论文的第一个任务。其作用是阐述论文选题依据，以及讲述初步构思的实验思路。
开题报告包括：第一部分文献综述，第二部分则是阐述选题依据、主要研究内容、研究思路及方案，最后就是工作进度及具体安排。
写开题报告一切都是从题目出发，围绕这个题目进行讨论研究。所以要让你看到你的开题报告就能明白，你为什么写这篇论文，你如何去通过实验或实践去证明你想要证明的观点。
文献综述
1.
1 具体的格式要求，不同的学校可能要求稍有不同，以学校提供的格式模板为准，如果没有详细说明的，参考标准论文格式。
开题报告和论文一样是重视格式要求的，一般在要求你写开题报告时会有一个格式模板文件发给你。所以无论你是从哪复制粘贴都要注意符合目标格式。(如图) 我给你的更稳妥的建议是，如果从其他论文或文章上复制一些文字到你现在的开题报告上，不要先复制到底稿上。可以先复制到记事本上，然后编辑好再复制到底稿上。这样就能防止你有的时候忘记统一格式造成局部的格式不正确。（记事本上复制的文字默认是匹配目标格式的，而且排版工作量也稍少些）
2.
内容要求：
内容要求是对开题报告各部分应该阐述些什么样的内容作出统一的规定，之所以这么规定是为了让人更容易一目了然地了解你的思路。不同的开题报告要求不同，这里以工科论文的开题报告要求作为示范进行讲解。 基本要求：
（1）叙述选题的背景、目的和现实意义。
（2）叙述所写课题的国内外研究现状和相关领域中已有的研究成果，有何研究进展，现代工艺流程与方法、存在的问题，技术展望等。
（3）叙述所做课题的主要观点、研究方法（技术路线）、创新之处以及对该课题的趋势预测。
（4）最后列出作者所查阅的国内外参考文献（6篇以上，含1篇外文，写法与正文部分参考文献的的格式一致），且所列文献必须是综述作者阅读过的材料，不允许将所列文献中引用而自己并未阅读的文献列入。 （5）字数要求在2000字左右。
这里有5点要求，从这5点要求我们对开题报告就有一个基本雏形了。文章有1-3的要求可以分3段阐述。后面两个要求则是参考文献和字数要求，这些符号要求不难。怎么开始写文献综述呢？
第一步分析论文标题：我以一个标题为例：“Al添加对WC-Co超细硬质合金腐蚀性能的影响”假设这是论文题目，这里的关键是Al、WC-Co超细硬质合金、腐蚀性能。
然后根据拆解关键词就得到有关第一点要求的一些背景：我们可以查阅比如WC-Co超细硬质合金添加Al的研究，还可以查阅WC-Co超细硬质合金腐蚀性
WC-Co超细硬质合金中添加Al相比于其它的方法有何优点，这样就把目的和现实意义给讲清楚了。
第二段是讲该领域的研究成果，这个时候我们就可以搜索：Al添加对WC-Co超细硬质合金腐蚀性能的影响。和这个更加相关的文章了。然后从中摘取一些研究成果的文字或者新闻报道等做一个简单的介绍。
最后就阐述你想通过怎样的实验方法来验证你论文中提出的课题。这里可以参考前面说道的国内国外研究现状里使用的一些实验方法实验手段。再根据学校实际情况可以安排的设备进行一个大概构思。
3.
搜索资料：
条理理清楚之后我们就要开始搜索资料了。首先推荐的是找相关论文，因为相关论文可以提供给你的信息是最充足的。这里要使用到的是谷歌学术搜索。 前面我已经说道了怎么使用关键词。把标题的一些题干提取出来，然后就是关键词进行搜索。比如我们要写第一段研究背景时，我们就可以搜：“WC-Co超细硬质合金
Al”，“WC-Co超细硬质合金腐蚀性能”。如果搜不到合适的可以让关键词的覆盖面更大些。
搜索之后什么样的搜索结果是有用的呢，如图，显示是PDF文档的搜索结果是有效的。为什么呢？因为一些结果是从一些提供论文的网站上搜索的摘录信息，而这篇论文是要收费才能下载的，如果你不想花钱这个结果对你无用。而PDF格式是直接可以下载下来的。
结果较少的时候尽量多找有用的结果，结果多的时候尽量找发布时间比较新的结果。
4.
将有用的文档都保存到一个文件夹中，因为以后写完开题报告之后写论文还会用到。一般论文是和你所学专业有关，所以你还可以从教材上找到些有用的资料。总之资料方面只要你能读懂它多一点更好。（读不懂就没必要） 最后就是开始组织文献综述的写作了。
5.
参考文献
文献综述后面有参考文献的引用，一是你参考的这篇论文本身可以作为参考文献，二是论文本身会引用相关文章并且会用【1】的上标标记，你可以去找寻论文末尾对应的文章然后使用引用的文章。但是即使你要引用某篇文章的内容，最好用自己的语言组织一下表达，不要进行照搬式操作，既是能力问题也是态度问题。
END
选题依据、主要研究内容、研究思路及方案
4. 第二部分是开题报告的重点：由要求可以看出分3个部分选题依据、主要研究内容、研究思路及方案，其中前两个部分很简单（在写开题报告的时候会有一个上面下发给选题者的任务书，任务书中有内容和任务，从中可以提取12部分的内容）。第三部分则是需要自己制定的一个详细的研究方案。我们逐一来讲 5. 选题依据
选题依据可以从，课题研究的内容，对实际生活或生产会带来哪些有价值的影响。参考资料前面说到了1是国内外研究现状，2就是任务书中的内容和任务里面的内容。这一部分表述意思表述清楚即可。 6. 主要研究内容
主要研究内容其实基本就是任务书中的任务，以工科本科论文的任务书为例，由于是实验性质的内容，所以会告诉你是进行哪几个实验。然后你在开题报告中把这部分交代清楚即可。 7. 研究思路及方案
8. 研究思路和方案就是重点了，怎么来写呢。 首先资料准备：
第一，如果有关于本课题相同的实验参考，是可以借鉴的。也就是说相关的学术论文可以为你的实验安排提供参考。但是由于实验条件不同，你使用的设备原料自然会不同，结果也可能有出入。总之不能是抄袭的形式。 第二，稍微麻烦点，根据任务书中提及的实验，具体去搜集一些实验信息然后，把它应用于你的课题。 文章形式
研究思路和方案怎么些呢，第一步是实验准备。原料和实验器材，能讲清楚的尽量讲清楚，有的实验器材不懂的可以大概涉及。
第二部实验过程，实验过程这个根据具体的实验不同自然不相同根据实际情况去描述。
第三部实验结果分析和实验评价。这一部分主要是说如何根据实验结果得出结论，并且对你这个实验设计做一个大概的评价。
如果是其它像社会类的论文也可这样参考：第一步就是调查构思。 第二步就是开展社会实践进行调查，要调查的人群面和调查具体题目是什么 第三步就是如何总结资料，如何做出分析。 9. 最后是工作进度及具体安排
最后面的就是工作进度具安排了，这个在任务书上面都有。无需在多做讲述。 本文主要是就如何构建内容方面进行阐述的，没有设计具体的例子。但是论文可以理解为都是按照一种条理清晰的思路去做的。思路清晰你做出的文章才越容易被别人看懂被别人理解。
第二篇：小组合作帮助之及时性研究开题报告
小组合作帮助行为之及时性研究
开题报告
一、课题的提出
（一）课题研究的背景
国布鲁纳的结构课程论和前苏联赞可夫的教学与发展论；较有代表性的流课程改革的关键在于构建起与之相适应的及时性帮组行为。及时性帮助是整个小组合作过程中的重要组成部分。正确及时性的帮助、评价也是对学生学习的有效性帮助。许多国家都形成了有自己特色的教育评价、及时帮助体系，并呈现出关注学生和谐发展、强调主体多元、重视定量与定性分析相结合、更加注重形成及时帮助作用对学生帮助的发展趋势。
新课程的核心理念是为了每一位学生的发展，小组合作及时性的帮助行为作为小组合作的重要组成部分其出发点和归宿点也应该是促进人的发展。因此，在新课程环境下，及时性帮助根本目的是为了更好地促进学生的发展，突出帮助的及时性功能是学生帮助改革的核心，它集中体现了“一切为了学生发展”的教育理念。随着高考、中考的改革，及时性帮助的作用越来越明醒，不少科目学生能得到及时帮助效果就会完全不一样。我们学校以“绿色生命教育”作为办学特色，其内涵就是认识生命、尊重生命、顺遂生命、成就生命。就是承认并尊重生命个体的差异性，让每一个生命都能在学习中焕发生命活力，享受生命的快乐，是为生命构建良好的发展平台，开发每一个生命蕴藏的潜能，我们通过系列绿色帮助、评价体系的实施尝试来提升生命质量，从而获得生命价值。新形势下如何关注学生的发展，激发学生潜在的发展动力，促进其不断进步，实现自身价值。
有鉴于此。我们课题提出了《小组合作帮助行为之及时性研究》。本课题的研究，不仅仅关注独学、对学、群学、展示对学生成长的促进作用，更重要的是当困难出现之后，如能及时得到相应的帮助，就会产生某种心理满足，形成愉悦的心境，并使同类行为继续向更高层次需要发展。学生最感兴趣，最容易接受，也最能拔动孩子的心弦.
二、概念界定
合作是指两个或两个以上的学生或群体，为了达到共同的目的而在行动上互相配合的过程。
及时性是指“在小组活动过程中，教学者、成员对于学生的困惑给予及时的帮助。当困难出现之后，如能及时得到相应的帮助，就会产生某种心理满足，形成愉悦的心境，并使同类行为继续向更高层次需要发展。及时性帮助低起点、小目标、勤帮助、快反馈的做法，学生最感兴趣，最容易接受，也最能拔动孩子的心弦。
三、本课题在研究领域的现状与趋势分析
1、研究领域的现状与趋势分析: 目前，合作学习的实践已遍及世界各国。从发展阶段上看，大致可以分为三个阶段。
一是初级阶段（20世纪60年代末至70年代中期），一些合作学习策略初步形成，如"小组--游戏-竞赛法"等都是这个时期提出的； 二是取得实质性进展阶段（20世纪70年代中期至80年代中期），合作学习的理论日臻成熟，影响逐渐扩大，形成为一种十分有前途的教学流派，提出了"小组成绩分工"、"小组辅助个人"、"小组调查法"„„合作策略；
三是与其他相关理论的融合发展阶段（20世纪80年代中期至今），合作学习继续向成熟发展，与其他相关的教学理论之间出现了融合的趋势，渗透到学校教育的各个方面。
2、本课题与上述成果联系是它为本课题的研究提供了一个平台，本课题将借鉴、参考上述有关合作学习的研究与实践，同时对于这些成果的钻研深度将影响本研究的深度。
与其区别之一，本课题是在各学科范围内对小组合作学习的理论进行验证性研究，丰富深化小组合作学习理论。区别之二，本课题着重于合作时帮助之及时性的研究，充分体现理论与实践的紧密联系。使合作学习教育通过学科的实施真正落到实处。
本课题主要从以下几点突破：
1、在研究小组合作学习的过程中如何将帮助之及时性落到实处，开发出提高小组合作学习效率的策略。
2、深入学习合作学习的理论，比较出各个年级段学生合作时帮助的及时性指导策略。
3、关注弱势群体在合作学习中的成长，形成在合作学习中发展弱势群体的指导建议。
四、课题研究的实践意义与理论价值
本课题的研究，是在总结和吸收已有的研究成果的基础上进行的，突出小组合作学习的发展性、与时共进性，紧密联系教育教学实际，从实践中发现问题，在实践中解决问题；加强新课程下小组合作学习的指导，为学生的终身学习和未来发展打下坚实的基础。本课题的研究成果将会以多种形式呈现，有研究报告、论文、教学案例分析等，对教育教学实践具有指导性、示范性和实用性价值。
五、课题研究的目标及内容 研究目标：
（1）探索和建立有利于促进学生发展的及时性帮助方式。将课堂教学帮助、评价的关注点转变为学生课堂行为表现、情感体验、课堂参与、学习效果、合作探究、创新实践等方面。
（2）建立行之有效的小组合作及时性的帮助机制。改变小组合作学习中的帮助学习方式，增强自主学习的意识，激发学生的学习动机，让学生的学习具有持久动力。
（3）通过课题研究，建立学生个性发展帮助、评价机制。重视生生之间、师生之间的互评互帮，使本校的教育教学水平明显提升。
研究内容：
（1）小组合作帮助行为之及时性课堂教学策略的研究。
（2）义务教育阶段（3-6年级）小组合作帮助中行为之及时性活动的策划、组织。
六、课题研究的思路与方法
研究的思路
本课题研究严格按照“调查筛选——课题论证——制订方案——实践研究——交流总结——申请结题”的程序进行。
研究的方法
（一）调查法：教师可以通过多种形式如座谈、书面小调查、分类整理。
学生之间调查日常生活中的运用解决问题的方式以及策略。
（二）经验总结法：通过查阅有关资料和信息，更新课题组老师的教学观念，获取一些有关比较前沿和先进的经验，珍惜一切外出听课机会，不断总结，不断反思，在接受——反思——提升的反复探索中逐步整理归纳出有规律性的理性认识。
（三）交流法：定期（每月一次 ）开展10---20分钟的袖珍交流即学生之间，教师之间，学生与教师之间，全方位、全空间、全员的互动式交流，及时汲取他人先进的想法和做法，丰富每个人的自我识。
（四）行动研究法：设计课题方案——付诸行动——及时反馈——合理调整——再行动，在实施过程中注重方案每一阶段实施的实效不断总结经验，及时发现问题，每一阶段进行论证（反馈）根据反馈调整实验方案，使其合理化、科学化。
（五）文献资料法：搜集国内外先进的理论，为课题的研究提供理论支撑。
七、课题研究的步骤
本课题研究两年，主要分为以下3个步骤来具体实施： 1.准备阶段：2016年5月—2016年12月
（1）讨论制订研究方案，申报课题；
（2）成立课题组；查阅有关资料，学习相关理论，了解本课题研究领域动态；
（3）填写好课题申报书，组织对师生的相关因素的问卷调查。
(4 ) 撰写课题方案
2.实施研究阶段：2017年1月 —2017年12月 （1）分组，确定对照班和实验班。 （2）严格控制实验变量，做好观察记录。 （3）实验数据收集整理
（4）分阶段召开课题研讨会，交流阶段性研究成果，对实验操作及时控制
3.成果总结阶段： 2018年1月—2018年12月 （1）归类收集实验过程中各种资料、统计分析。 （2）进行全面分析，撰写实验研究报告，课题论文。
（3）整理汇编实验成果，邀请专家鉴定，进行课题成果交流，提出结题申请。
八、课题研究成员及分工
1、课题负责人：易胜
课题指导与管理
2、主研：刘萍
全面负责课题研究与管理
黄静媛
课堂教学策略研究 霍万平
课堂教学策略研究 陈伟
课堂教学策略研究
侯广明
课题研究活动有关材料工作 隆华
课题研究活动有关材料工作 陈胜法
课题研究活动有关材料工作） 3.参研 ： 陈小风
王文云
高红霞
项秋红
九、经费预算
预计资料查阅与打印、培训与学习等共计1万元
第三篇：开题报告的意义和开题报告提纲
开题报告指导提纲
一、开题报告封面：论文题目、系别、专业、年级、姓名、导师
二、立题的背景及意义
结合工程应用背景提出，要重点强调课题的理论意义和工程应用价值。
三、国内外研究现状及分析
该分部十分重要，必须写好！只有知彼知己，才能百战不殆。文献综述部分可以沿时间主线组织撰写，也可按研究内容分类组织撰写；可以将国内和国外研究现状分开撰写，也可不分。文献分析部分是找差距、找问题的关键部分，它直接关系到下文研究内容的提出。当然，也可以一边综述，一边分析，再在结尾部分加以强调。
四、论文的研究内容、理论依据
论文的研究内容必须针对上文提出的学术问题加以提炼，研究内容必须要有基本的理论依据来保证其科学性。
五、研究方法和技术路线
六、研究条件和可能存在的问题
七、论文提纲
可按两级目录格式粗线条撰写。
八、预期的结果及创新点
九、进度安排
十、参考文献
开题报告意义
开题报告是指开题者对科研课题的一种文字说明材料。这是一种新的应用写作文体，这种文字体裁是随着现代科学研究活动计划性的增强和科研选题程序化管理的需要应运而生的。开题报告一般为表格式，它把要报告的每一项内容转换成相应的栏目，这样做，既便于开题报告按目填写，避免遗漏；又便于评审者一目了然，把握要点。开题报告包括综述、关键技术、可行性分析和时间安排等4个方面 。
开题报告作为毕业论文答辩委员会对学生答辩资格审查的依据材料之一。
由于开题报告是用文字体现的论文总构想,因而篇幅不必过大,但要把计划研究的课题、如何研究、理论适用等主要问题。
开题报告的总述部分应首先提出选题，并简明扼要地说明该选题的目的、目前相关课题研究情况、理论适用、研究方法。
开题报告是由选题者把自己所选的课题的概况(即"开题报告内容")，向有关专家、学者、科技人员进行陈述。然后由他们对科研课题进行评议。亦可采用"德尔菲法"评分；再由科研管理部门综合评议的意见，确定是否批准这一选题。开题报告的内容大致如下：课题名称、承担单位、课题负责人、起止年限、报名提纲。
报名提纲包括：
(1)课题的目的、意义、国内外研究概况和有关文献资料的主要观点与结论；
(2)研究对象、研究内容、各项有关指标、主要研究方法(包括是否已进行试验性研究)；
(3)大致的进度安排；
(4)准备工作的情况和目前已具备的条件(包括人员、仪器、设备等)；
(5)尚需增添的主要设备和仪器(用途、名称、规格、型号、数量、价格等)；
(6)经费概算；
(7)预期研究结果；
(8)承担单位和主要协作单位、及人员分工等。
同行评议，着重是从选题的依据、意义和技术可行性上做出判断。即从科学技术本身为决策提供必要的依据。
开题报告要求：
1．开题报告作为毕业设计（论文）答辩委员会对学生答辩资格审查的依据材料之一。此报告应在指导教师指导下，由学生在毕业设计（论文）工作前期内完成，经指导教师签署意见及教研室审查后生效；
2.毕业设计开题报告各项内容，要实事求是，逐条认真填写。表达要明确、严谨，字迹要清晰易辨，外来语要同时用原文和中文表达。第一次出现缩写词，须注出全称。
3.开题报告中，由学生本人撰写的对课题和研究工作的分析及描述，应不少于2000字。
4．开题报告内容必须用黑墨水笔工整书写或按教务处统一设计的电
子文档标准格式打印，禁止打印在其它纸上后剪贴，完成后应及时交给指导教师签署意见；
5．学生查阅资料的参考文献应不少于3篇（不包括辞典、手册）；
6. 开题报告内有关“学院（系）”、“专业“等名称的填写，应写中文全称；学生的“学号”要写全号，不能只写最后几位数字。
7．有关年月日等日期的填写，应当按照国标GB/T 7408—94《数据元和交换格式、信息交换、日期和时间表示法》规定的要求，一律用阿拉伯数字书写。如“2004年4月26日”或“2004-04-26”。
8.开题报告随同毕业设计(论文)一同归档。
开题报告格式：
1. 课题名称.
2．本课题的研究背景，国内外研究现状、水平和发展趋势.
3．本课题的基本内容,预期目标或成果.
4．本课题拟采用的研究方法、技术路线、试验方案及可行性分析.
5. 预计可能遇到的困难，提出解决问题的方法和措施.
6. 设计（研究）进度计划.
7. 参考文献.(格式: 作书名 出版社 年代 或 页数 ;作者 篇名 期刊名 年代)
开题报告评议：
1. 参加开题报告评议组成员不得少于三人，原则上应具有讲师以上职称。每个评议组成员应有一位组长，一位记录员。
2. 开题报告应对评议组成员所提出的问题及学生的回答给出具体、
准确的记录。
3. 开题报告结束后，由评议组组长综合评议组成员的意见，写出具体评议结论，并按10分制打分，由系主任审核签字后保存，供毕业设计评分参考。
4. 根据论文工作的最终设计结果，所提交学位论文的内容可以在本开题报告的基础上有适当改动。
5. 开题报告检查原则上在第5周进行，各系完成毕业设计开题检查后，应写一份开题情况总结报告。
撰写开题报告，作为多层次科研工作的第一个写作环节，非常重要，这是因为：
通过它，开题者可以把自己对课题的认识理解程度和准备工作情况加以整理、概括，以便使具体的研究目标、步骤、方法、措施、进度、条件等得到更明确的表达；
通过它，开题者可以为评审者提供一种较为确定的开题依据。“言而无文，其行不远”，以书面开题报告取代昔日广为运用的口头开题报告形式，无疑要切实可靠得多；
如果开题一旦被批准，课题得以正式确立，则还可以通过它，对立题后的研究工作发生直接的影响：或者作为课题研究工作展开时的一种暂时性指导；或者作为课题修正时的重要依据等。
总之，科研开题报告是选题阶段的主要文字表现，它实际上成了连接选题过程中备题、开题、审题及立题这四大环节的强有力的纽带。在当今世界搞科学研究，必须重视开题报告的写作。如果不重视开题
报告的写作，即使是有名望的研究者，也不免有科研课题告吹的命运。在美国有这样一个实例：美国科学基金会曾同时收到关于同一科研课题的两份开题报告，一份是获得过诺贝尔奖金的西博格写的；另一份是由名不见经传的一位青年研究者写的。经过专家们的认真评议，结果批准了那位无名小卒的申请，把这一课题的研究经费拨给了他。所以，在美国，许多科学家每年几乎要用两个多月的时间从事课题建议书（即开题报告）的起草工作。就我国情况看，关于科技工作者要写“科研开题报告”，大学研究生、本科生申请学位要写“学位论文开题报告”等规定，都已经处于实施之中。今后，随着科研管理的加强，在开题报告写作方面的要求也会越来越高。
第四篇：开题报告之研究背景篇
是不是被开题报告里面那些听都没听说过的项目给难住了？我来教你如何应对开题报告。先从研究背景开始吧
研究背景就是你在怎样的背景之下选择了这个题目主要就是介绍你所研究课题发展的大环境
比如 研究客户忠诚度，就要从客户的和客户关系管理的重要性入手去写背景，因为现在是以客户为中心的经济时代，掌握客户资源的企业才具有竞争优势，所以才要如研究如何提高客户的忠诚度。这是大环境，如果结合企业，也可以阐述微观环境，也就是企业背景。比如某某企业客户流失严重，是因为客户忠诚度不高，所以才要研究如何通过提高客户的忠诚度来控制企业客户流失。
这是大概，具体内容酌情添加。
有些背景的写法是通用的
比如写教育类的相关论文，就可以从教育改革的要求、新课标的要求以及现有教育的现状继续改革入手去写背景。
比如写战略类的文章，就要以行业竞争激烈以及战略管理对企业来说的重要性入手去阐述背景。
比如人力资源管理类的论文就要以人力资源重要性和人力资源管理的重要性入手去写背景。
下面给一些范例作为参考。
1. 写客户忠诚度的
2.人员流失
3绩效管理
4项目管理
总之研究背景的写法是有套路可寻的，其实研究的背景、意义、目的都是为了阐明为何要选择这个课题去研究。背景主要介绍的就是环境，不要和意义以及目的重复。上 述范例均为本人创作
第五篇：浙江大学本科毕业论文开题报告1选题背景与研究意义
浙江大学本科毕业论文开题报告1选题背景与研究意义
浙江大学本科毕业论文开题报告 基于数据挖掘的财务报表欺诈研究 1 浙江大学本科毕业论文开题报告 1 选题背景与研究意义 1.1 选题背景 根据注册舞弊审核师协会定义，财务报表欺诈是“有目的地、故意地误述或 遗漏材料事实、会计数据，以错误引导使用者改变其判断或决策的行为”。在实 际操作中，财务报表欺诈可能包括：(1)操纵财务记录，(2)有目的地遗漏事件、 交易、账目，或其他财务报表需要包含的重要信息，(3)错误应用会计准则、政 策及程序来测量、认识、报告和披露商业交易[21]。 在安然公司2001年底破产以前，安然公司月有22000名雇员，曾经是全球领 先的店里、能源、纸浆与纸张、以及通讯公司，2000年收益超过1000亿美元，还 连续6年被财富杂志评为“美国最具创新力的公司”。美国世通公司自1995年改名 以来，使用WCOM和MCIT在纳斯达克交易。2002年6月21日，世通公司申请破 产保护。在破产重组协议后，世通公司支付证券交易委员会7.5亿美金现金和新 MCI的股票，用于支付受损失的投资者。安然事件可能只是冰山一角，随之而来 的美国在线时代华纳、世通公司、施乐公司、山登公司、百时美施贵宝公司、阳 光电器公司、莱得艾德公司、南方保健以及废品管理公司等美国十大财务欺诈案 浮出水面，造假数目之大、手段恶劣震惊世界。美国世通公司自1995年改名以来， 使用WCOM和MCIT在纳斯达克交易。2002年6月21日，
世通公司申请破产保护。 在破产重组协议后，世通公司支付证券交易委员会7.5亿美金现金和新MCI的股 票，用于支付受损失的投资者。 我国证券市场从建立至今，屡屡爆出上市公司的假账丑闻。从刚建立的深圳 原野、中水国际集团、长城机电“三大虚假验资案件”，到举世震惊的银广夏、 蓝田时间。进入21 世纪之后，尽管有关当局加大了监管力度，越来越多的有财 务欺诈行为的公司被证监会揭露和处罚，但仍有很多有财务欺诈行为的公司并未 浮出水面。 财务欺诈正在任何可能的商业领域发生。尽管诸如反国外行贿法规和奥克斯 利法案等在内的严格的针对欺诈的立法条例增多，欺诈自动检测系统增多，但是 仍然完全无法抑制财务报表欺诈的现状和内生动力。财务报表欺诈问题已经成为 并将持续成为一个越来越严重的社会公共问题。 浙江大学本科毕业论文开题报告 基于数据挖掘的财务报表欺诈研究 2 1.2 研究意义 财务报表是反映公司财务状况的基本文件。完善的财务报表可以显示公司的 运行状况，是否运行正常，或者已经处于危机。如果公司处于危机，财务报表能 够显示公司危机中面临的最严重的问题是现金、盈利或是其他，进而一方面抑制 和及时纠正公司行为，一方面向社会各利益相关方提供有效的信息，避免不必要 的投资问题。所有的上市公司都要求公布财务报表，包括每年和每季度。通过财 务报表，股票持有者能够对公司财务状况和走势形成一
个概念，继而决定该公司 的股票是否值得投资。银行也需要公司的财务报表，以决定是否为该公司提供贷 款。总之，财务报表是公司财务状态的镜子，是现金流的记录者，有着重大的意 义[19]。 在诸如安然事件和美国世通事件等财务丑闻中，财务报表被蓄意修改、粉饰， 掩盖背后的经营漏洞和现金问题，掩盖管理层的贪污腐败和管理不善，根本无法 发挥其本身预示危机和纠正危机的作用，也无法向社会传达公司的真实状况。而 在这些事件发生之后，人们总是在设想，如果可以尽早地发现其欺诈行为，并加 以制止，是否可以减轻事态的严重性，减少投资者的损失。 为此，我们希望通过研究比较已有的财务报表识别方法，发现更具有普适性 和操作性的有效的检测方法。 浙江大学本科毕业论文开题报告 基于数据挖掘的财务报表欺诈研究 3 2 研究思路与创新点 2.1 原有财务方法 审计师和管理者需要了解欺诈的根源、审计失败的原因，并提出相应的解决 措施[17]，以保障投资者和社会各相关领域的利益。 传统上，识别财务报表欺诈的方法多为定性分析，特别是经验总结居多。比 如Rezaee提出的3C模型[20]评估一个组织的环境、公司结构以及选择，可以显示 财务报表欺诈的动机、机会和理性。我国的研究者，陈信元、杜滨等(2001)通过 大量统计研究，总结出了极有可能进行财务报表欺诈的公司特征，通常包括：(1) 前两年连续亏损，当年经营业绩没有得到根本改善
的公司（避免被ST处理）；(2) 前两年平均净资产报酬率达到10%，当年公司行业不景气的公司(争取配股资格)； (3)资本运作和关联交易频繁的上市公司；(4)业绩和股价波动厉害的上市公司； (5)全行业亏损或行业过度竞争的上市公司。美国Coopers & Lybrand会计师事务 以及知名学者对美国上市公司的财务报告欺诈行为进行多年的研究后总结出29 面红旗，比较典型的情形包括：(1)现金短缺、负的现金流量、营运资金及/或信 用短缺,影响营运周转；(2)融资能力(包括借款及增资)减低,营业扩充的资金来源 只能依赖盈余；(3)成本增长超过收入或遭受低价进口品的竞争；(4)发展中或竞 争产业对新资金的大量需求；(5)对单一或少数产品顾客或交易的依赖；(6)夕阳 工业或濒临倒闭的产业；(7)因经济或其他情况导致的产能过剩；(8)现有借款合 约对流动比率、额外借款及偿还时间的规定缺乏弹性；(9)迫切需要维持有利的 盈余记录以维持股价[29]。 传统的审计方法是审计师根据公司提供的数据,寻找相应的证据来论证数据。 审计师对检测财务报表欺诈负责任，他们关注令人警觉的外部财务指标和审计风 险较大的科目，关注三大报表的勾稽关系显示的端倪，现金流量表结构分析，异 常波动指标分析等。比如田华臣[28]在审计实务或财务分析中采用金流量的多期 综合分析法，即一方面，撇开被审计公司提供的繁琐数据和表象资料,而作多期 现金流量分析，尤其是经营性现金流量分析。
另一方面，同时结合资产负债表、 利润表所提供的其他数据，进行多个指标相互勾稽分析，必要时借助会计报表附 注事项。 此外，审计报告意见类型、审计事务所变更、利润对非经常性损益的依赖等 浙江大学本科毕业论文开题报告 基于数据挖掘的财务报表欺诈研究 4 也是用来检测是否存在会计欺诈现象的常用方法[27]。 总体上，这些多是根据审计师的经验和现实出现的状况而作出反应，没有很 强的普遍适用性，预测性也比较弱。而当越来越多的公司进行了欺诈，并且采用 了新的方法，审计师的负担加重，效果也不尽如人意。另一方面，单一地从某一 个表象分析，忽略了上市公司财务报表欺诈背后的复杂原因，也忽略了诸多内外 部特征，就容易得出错误的结论。 例如，有欺诈行为的公司与无欺诈行为的公 司在财务指标上的确存在差异，但是我们不能仅依据某些财务指标存在差异，就 简单地断定该公司存在财务报表：因为资产重组、市场突发的变化以及财务数据 的调整等等，都可能造成一定程度的财务指标异常。 因此，一些更为科学的数据挖掘方法随之出现，在财务报表欺诈的领域中进 行探索，并取得了一定的成绩。 2.2 现代数据挖掘方法 随着现代金融理论、计算机技术以及人工智能的引入，检测方法由粗糙的定 性分析一步一步发展到较为精确的定量分析。 数据挖掘技术是一种决策支持技术，它能够高度自动化地进行海量信息分析， 作出归纳性推理，
从而从信息中挖掘出可供决策使用的高层次的知识，帮助财务 报告的关注各方，以提高基于财务报告的决策效率和决策质量。随着数据挖掘方 法的不断改进和技术应用领域的不断拓展，将数据挖掘的技术应用到财务报表欺 诈检验中很有必要[29]。 一般而言，编造的欺诈数据与自然形成的财务数据相比，在数据结构方面存 在着内在的缺陷，即两类财务报表可能存在模式的内在差异，而这种差异在通常 并不显著，但是，通过数据挖掘技术可以将这种差异放大到可以识别的差异，比 如存在某种数据结构或者统计方面的显著性差异。而基于这种数据结构或统计显 著性差异，我们可以发展出基于数据挖掘技术的财务务报表欺诈研究。 从Persons(1995)[16]的逻辑回归分析开始，其后有Hansen等(1996)[10]， Summers和Sweeney(1998)[24]，Lee(1999)[13]，Bell和Carcello(2000)[1]，
Spathis(2002)[23]，Muranaka(2005)[14]，研究范围包括多元逻辑、逐步回归法逻 辑分析、多准则决策援助方法、和指数广义β2[26]。再到Sohl和 Venkatachalam(1995)[22]，Pacheco等(1996)[15]，Green和Choi(1997)[9]，Fanning 和Cogger(1998)[7]，Jerry和Bcker的神经网络技术，其他研究还包括 浙江大学本科毕业论文开题报告 基于数据挖掘的财务报表欺诈研究 5 Brooks(1994)[2]，Busta和Weinberg(1998)[3]，Zhang等(1998)[25]，Ramamoorti等
(1999)[18]，Calderon和Green(1999)[5]，Cerullo和Cerullo(1999)[6]，Feroz等 (2000)[8]，
Koskivaara(2000)[11]，Calderon和Cheh(2002)[4]，Koskivaara(2004)。 其他数据挖掘的方法还有决策树、L/W模型、贝叶斯网络、支持向量机等数据挖 掘的方法，这些都完善了数据挖掘在财务报表欺诈领域的研究。 在数据挖掘模型上，从简单因素模型，到各种回归模型、神经网络模型、贝 叶斯网络等较为复杂的模型，增加了实证分析的步骤，检测技术逐步完善，预测 性和检测性都有了逐步的提高。另外，从准确率上讲，这些数据挖掘方法的准确 率一般都能够达到70%-80%甚至以上，使得财务报表欺诈检测在定性方面取得了 很大的进展。在财务指标的选择上，也基于数据处理和有效性进行了多样化的选 择。在特征的研究上，从财务困境与财务欺诈关系、公司治理与财务欺诈关系、 财务欺诈公司的董事会或审计委员会的特征、财务欺诈公司财务指标的特征等方 面不断深入完善。 但是，数据挖掘的局限性在于，仅是在单一时间段的比较，没有纵向的趋势 挖掘。具体来讲，已有的数据挖掘方法都是基于处理欺诈或未欺诈当年的公司财 务数据状况，进行处理和研究，而没有结合历史财务数据和趋势，结合定量分析 中的趋势预测和异常指标分析等，将传统经验与现代技术相结合，进行分析和对
