无忧范文网小编为你整理了多篇《小公司财务规章制度(推荐2篇)》范文，希望对您的工作学习有帮助，你还可以在无忧范文网网可以找到更多《小公司财务规章制度(推荐2篇)》。
第一篇：财务规章制度
第一章 总 则
第一条 为了进一步规范我校的财务行为，加强财务管理和监督，提高资金使用效益，促进教育事业健康发展，根据《事业单位财务规则》和国家有关法律制度，结合我校实际制定本制度。
第二条 我校财务管理的基本原则是：贯彻执行国家有关法律、法规和财务规章制度；坚持量入为出，勤俭办学；正确处理事业发展需要和资金供给的关系，社会效益和经济效益的关系，国家、学校和个人三者利益的关系。
第三条 我校财务管理的主要任务是：合理编制部门预算，实行国库集中收付、政府采购和预算外资金收支两条线管理；建立健全的规章制度；加强资产管理，保证资产安全完整；核算、监督学校经济活动，防范财务风险。
第二章 财务管理
第四条 学校财务管理实行校长负责制。学校的财务活动在校长的领导下，由学校财务部门统一管理。
第五条 学校财会人员的任职条件、工作职责、工作权限、专业技术职务、任免奖罚，应当严格按照国家会计法律制度执行。财务人员应具备会计从业资格证，人员要保持相当的稳定，不得随意撤换和调动。
第六条 学校食堂应当坚持公益性和非营利性原则，在学校财务部门统一管理下，实行单独核算，定期公开账务。
第三章 预算管理
第七条 学校预算根据财政部门要求编制收入和支出预算。
第八条 预算编制原则
预算编制应正确体现和贯彻国家有关法律、政策、方针和规章制度，严格执行《预算法》、《教育法》和《义务教育法》，坚持“量入为出，收支平衡，保证重点，公开透明”的原则，不得赤字预算。
第九条 学校收入除财政部门支付给教职工的工资、离退休经费和基建拨款外，财政部门还按工资总额的2.5%拨入福利费，按学校学生人数核拨上级补助收入，另外学校按物价部门核定的标准收取预算外收入，其它收入按上一年度的实际收入积极稳妥地逐项测算编制。
支出预算，应当根据学校开展教育教学等活动需要和财力可能，分轻重缓急，按照政府支出分类科目分项测算编制。
第十条 学校将编制的预算报财政部门审核批复后，按财政部门下达的预算通知严格执行。
第十一条 学校决算根据学校预算执行结果编制真实、准确的年度报告。
第四章 收入管理
第十二条 学校收入包括：
（一）财政补助收入，即学校从同级财政部门取得的各类财政拨款。包括工资、福利、离退休经费、基建拨款等。
（二）事业收入，即学校开展教育教学及其辅助活动依法取得的收入。包括学费、住宿费。
（三）上级补助收入，即学校从主管部门和上级单位取得的非财政补助收入。包括财政部门按学生人数拨给学校的补助收入。
（四）其他收入，即本条上述规定范围以外的各项收入，包括捐赠收入等。
第十三条 学校应当将各项收入全部纳入学校预算，统一核算，统一管理。严禁设立“小金库”，严禁账外设账，严禁公款私存。
第十四条 学校组织收入应当合法合规；各项收费应当严格执行国家规定的收费范围、收费项目和收费标准，使用符合国家规定的合法票据。对按照规定上缴国库或者财政专户的资金，财务部门应当按照国库集中收缴的有关规定及时足额上缴，不得隐瞒、滞留、截留、挪用和坐支。
第五章 支出管理
第十五条 学校的各项支出，必须按国家和当地的统一开支范围和定额标准执行。严格区分人员经费、公用经费、项目经费，保证专款专用。
第十六条 学校支出包括：工资福利支出、商品和服务支出、对个人和家庭补助支出、其它资本性支出、结转自筹基建支出等。
工资福利支出主要包括基本工资、津贴、奖金、社会保障缴费和其他工资福利支出等。
商品和服务支出是指维持学校正常运转和满足基本办学需要而形成的支出主要有：办公费、印刷费、水电费、邮电费、交通费、差旅费、会议费、培训费、福利费、劳务费、租赁费、零星维修费、专用材料费、工会经费等。
对个人和家庭的补助支出主要包括离退休费、退职费、抚恤和生活补助费、医疗费、住房公积金、助学金和其他补助支出等。
其他资本性支出主要包括办公设备购置费、专用设备购置费、交通工具购置费、图书资料购置费、大型修缮支出等。
第十七条 学校应当将各项支出全部纳入学校预算，建立健全支出管理制度。
第十八条 学校的支出应当严格执行国家有关财务规章制度规定的开支范围及开支标准。学校应当加强支出管理，基本支出、项目支出不得混用。公用支出不得用于教职工福利等人员支出。项目支出应当按照规定专款专用，不得挤占和挪用。
第十九条 学校新建工程项目和校舍维修改造项目应当按照有关部门的规定办理各项手续。严格执行工程预算和竣工决算审计制度。组织教职工外出参观考察等活动，必须报经教育局批准，否则不予办理支出。
第二十条 学校严格遵守税收法律、法规，所有应税项目的税金都应足额申报、缴纳，不得少缴或者不缴。认真履行个人所得税的代扣代缴义务。各项支出应按实际发生数列支，不得虚列虚报。在运用会计科目进行财务核算时，应严格按规定的会计科目进行分类核算，不得增、删会计科目，不得自拟会计科目或串科目核算支出目。
第二十一条 学校应当严格执行国库集中支付制度和政府采购制度等有关规定。
第二十二条 学校应当加强支出的绩效管理，提高资金使用的有效性。
第二十三条 学校应当依法加强各类票据管理，确保票据来源合法、内容真实、使用正确，不得使用虚假票据。
第六章 结算管理
第二十四条 学校结余应按规定结转下一会计年度使用。
第七章 资产管理
第二十五条 资产是学校占有或者使用的能以货币计量的经济资源，包括各种财产、债权和其他权利。各类资产应按《中小学财务制度》规定进行管理，包括流动资产、固定资产、在建工程、无形资产和对外投资等。
第二十六条 固定资产是指一般设备单位价值在1000元以上，专用设备单位价值在1500元以上，使用期限在一年以上，并在使用过程中基本保持原有物质形态的资产。流动资产是指可以在一年以内变现或者耗用的资产，包括现金、各种存款、零余额账户用款额度、应收及预付款项、存货等。学校必须设立固定资产明细账和台账，建立健全实物资产收发登记制度，及时清理债权，定期组织清查盘点各类资产。
第二十七条 学校固定资产的报废和转让按规定程序办理。
第八章 负债管理
第二十八条 学校应当对不同性质的负债分别管理，及时清理，并按规定办理结算。有计划的偿还，学校不得擅自举新债运行。
第九章 核算程序
第二十九条 学校按《事业单位会计准则》、《中小学校会计制度》的相关规定设立账薄，核算学校发生的经济事项。
第三十条 报账规定
（一）报账程序 报销单据应由经办人、部门负责人签字，证实该业务的发生，分管财务校长审批，单位价值2000元以上由校长审批。
（二）报账手续 加强对学校财务支出管理，规范财务支出行为，提高资金使用效益。财务审核侧重于支出的合理性和必要性，支出发票的合法性以及支出手续的完备性。每月支出控制在当月计划范围之类，否则不予审核入账。各项支出经核算中心审核并加盖“审核”印章后方可正式入账。做到日清月结。定期提供财务报表。每月终了应及时对账，定期不定期对备用金进行实地盘点，做到账实相符。
（三）票据要求
1、票据正规：外来凭证必须是正规发票或正规收据。
2、内容清楚：应写明商品和服务的品名、数量、单价、金额，不能只写大类。
3、要素齐全：包括日期、发票单位名称、数量、单价、金额，填制人签名，填制单位公章。
4、审批手续齐全：按规定程序签批。
5、无涂改现象：随意涂改原始凭证视为无效凭证。
6、按规定用途使用：每种票据必须按规定用途使用，未按规定使用的票据视为无效票据，不得入账。
（四）其他 各种报销凭证反应的事项必须具有真实性、合法性、合规性。符合各项法规制度，并接受相关职能部门的监督检查。
1、对超过500元以上的支出应提供附件加以说明。外出学习考察参观等应提供领导批准的文件或通知作为报账附件。招待费支出要附就餐通知单、菜单。交通费支出附用车通知单。
2、经济业务发生后应于30日内取得会计凭证，办理报账手续。无故拖延不报的不予报销，由经办人自行负责。
第十章 财务监督
第三十一条 学校财务管理实行“校长负责制”，校长对所有的财务活动承担直接管理人员责任。
第三十二条 财务监督是贯彻国家财经法规以及财务规章制度，维护财经纪律的保证。学校财务接受同级及上级财政、审计部门的监督。如实提供会计资料和有关情况，建立健全各项财务管理制度，完善内部监督制约机制，严格遵守财政规章制度和财经纪律。
第三十三条 财务人员有权按《会计法》及本办法的相关规定行使财务监督权，对违反国家财经法规的行为及时提出意见，并向上级主管部门和其他有关部门反应。
第十一章 会计档案和会计交接
第三十四条 会计档案包括会计凭证、会计账簿、会计报表、年度预决算和重要的经济合同等会计资料。
第三十五条 学校财务部门按照会计档案管理办法的规定，进行定期归集，审查，核定，整理立卷，编制目录，装订成册，确定专人妥善保管，以防止丢失损坏。
第三十六条 财务人员因工作调动或其他原因离职时，必须办理交接手续，未办清交接手续不得调动或离职。财务人员交接应由单位领导和主管部门派人监交。
第三十七条 账卡物经核对无误后由移交人员负责编制移交清册，一式三份，分别由移交人、接交人、监交人签字，交接双方部门负责人存档一份。更换财产管理人员一般不需要更换固定资产账簿，由移交人在固定资产账薄上加盖个人印章，以分清责任，接管人可以继续使用。
年终收入执行数不含上年结转和结余收入数。
1.支出预算完成率=年终支出执行数÷（年初支出预算数±年中支出预算调整数）×100%
年终支出执行数不含上年结转和结余支出数。
2.人员支出、公用支出占事业支出的比率，衡量中小学校事业支出结构。计算公式为：
人员支出比率=人员支出÷事业支出×100%
公用支出比率=公用支出÷事业支出×100%
3.生均事业支出、生均公用支出，衡量中小学校按照实际在校生人数平均的事业支出、公用支出水平。计算公式为：
生均事业支出=事业支出÷实际在校生人数
生均公用支出=公用支出÷实际在校生人数
4.资产负债率，衡量中小学校利用债权人提供资金开展业务活动的能力，以及反映债权人提供资金的安全保障程度。计算公式为：
资产负债率=负债总额÷资产总额×100%
第二篇：小公司管理制度
公司处罚制度
处罚分为警告、留用察看、开除三种。
1、警告
对有下列行为但不足以辞退的员工分别给予警告处分：
(1)违反劳动纪律，月计迟到、早退在4次以上，年计20次以上的;月计旷工在2次以上，累计5-15天的;一年内出现2次无病请病假的;无理取闹、吵架、打架、消极怠工、弄虚作假等影响生产、工作、经营和社会秩序较严重的;
(2)不听从工作分配、调动、指挥;玩忽职守，违章指挥或违章作业、工作失职、渎职，造成不良后果或给公司造成较大经济、荣誉损失，使他人生命遭受危害或经济财产遭受1000元以上损失的;
(3)工作不负责任，产品质量或工作质量经常达不到标准要求，完不成任务，经常浪费原材料、能源，损坏工具设备，对公司管理造成较大影响或对公司信誉和经济造成较大损失的;
(4)不讲信用，不执行规定，滥用职权，损公肥私，弄虚作假，恶意串通，骗取公司或他人利益，使公司或本部门经营管理、声誉、经济受到较大影响或造成较大损失、损害的;
(5)犯有其他在公司或社会上影响较大错误的。
(6)严重违犯公司规章制度的。
员工有以上行为之一的，由所在部门经理以书面形式写出处理意见报公司总经理研究决定后，给予警告处分，处分记入公司档案，同时根据影响轻重和经济损失大小给予500元以上经济罚款。
2、留用察看
对有下列行为但不足以开除的员工给予留用察看半年至二年的处分：
(1)对受警告处分二次以上(包括二次);
(2)聚众打架或打架过程中首先动手打人或引起事端或用凶器类器具打人，情节较严重的;
(3)故意破坏生产、工作秩序，侵害或损坏公司财物等，情节严重的;
(4)贪污、受贿、赌博、诱导或逼迫下属或他人代交罚款等，任何一项价值在500元以下第一次的;
(5)利用职权对职工进行打击报复或者对应受处分职工进行包庇的人员;
(6)对领导的批评处理进行打击报复的;
(7)阻碍公司重要工作、活动顺利进行的;
(8)其它违法乱纪情节重于警告处分，但不够开除条件的。
员工有上述行为之一的，由相关部门经理以书面形式写出留用察看的处理报告报公司总经理研究批准后，给予留用察看处分。批准的留用察看处分报告送档案室和人力资源科各一份。由档案管理员给予记入公司档案。对被处以留用察看者首先给予1000元以上经济罚款，而后在留用察看期间，财务每月扣发本人实发工资的20。被留用察看人员于每月1号到人力资源科书面汇报上一月的工作表现情况。经人力资源科调查了解，对察看期间表现不好者，随时通知所在部门办理开除手续;对察看期间表现好的，期满后由当事人写出书面“解除留用察看报告”一式三份，报人力资源科长签名确认后，逐级审批至公司总经理。审批手续齐全的报告，由当事人送人力资源科、档案室、部门经理各一份。
3、开除
公司员工有下列行为之一的，立即开除：
(1)对留用察看期间表现不好的，留用察看期满后再次出现类似现象的;
(2)事实证明对公司离心离德的;
(3)道德败坏，以恶言秽语侮辱、报复、恐吓管理人员或其它员工或抵毁公司的。
(4)吸毒的;
(5)提供赌所三次以上(包括三次)的;
(6)对贪污、受贿、赌博、诱导或逼迫下属或他人代交罚款的，任何一项财物价值在500元以上或次数在二次(包括二次)以上的予以开除;
(7)对偷盗、窝藏、截留公司或他人财物，私吞或私分公司财物者，敲诈勒索钱物、冒支工资者，无论价值大小，一次性给予开除。
(8)其它制度有明确规定的，或其它严重违法乱纪毋需留用查看的。对符合以上开除条件的职工，由直接领导(指直接分管的管理、辅助人员)一式两份写出书面“开除报告”(报告须写明开除的事实理由)，逐级审批至公司总经理。对批准开除者，除按相关规定处理外，每人罚款2000元，由直接领导按规定时间通知被开除的员工，同时持一份审批手续齐全的“开除报告”到人力资源科换取《员工脱离公司审批表》，并负责带领脱离公司的员工在最短的时间内按表中要求逐项审批、填写、办理财物退还及结帐手续。如当事人在受到处罚后3日内不能进行结帐的，由人力资源科原则当日最迟次日以挂号信的形式寄给被开除者，信中要标明：“自寄信之日起限期20日内来公司，由人力资源科按照处理决定予以安排办理结帐手续。逾期人力资源科将按照处理决定通知财务科，由财务科将应扣罚款额收归公益金或福利基金帐户，余款列应付款帐户”。
4、处罚说明
对受到警告处分，留用察看期满的员工，满12个月以后在评奖等方面与其他员工同样对待。
网站声明：法律快车以学习交流为目的，整合法律法规、政府官网及互联网相关知识，遵守本网站规章制度刊载发布各类法律性内容，包括但不限于知识、案例、范本和法规等。如果涉及版权、商誉等问题，请联系我们，并提交问题、链接及权属信息，我们将第一时间核实后根据相关法律规定及时给予处理。 [反馈渠道]
