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第一篇：某家小额贷款公司的财务管理制度
某家小额贷款公司的财务管理制度
引导语：财务管理制度在公司是一个很重要的制度，一个好的财务管理制度能够有效的提高资金的使用效益，特别是小额贷款公司，更是能够保障公司信贷工作的正常开展。下面是yjbys小编为你带来的某家小额贷款公司财务管理制度，希望对你有所帮助。
某家小额贷款公司的财务管理制度来供大家参考，希望对大家有一定的帮助作用。详情如下：
第一章 会计人员岗位责任制度
第一条 财会主管岗位职责：
1、按国家有关财政财经方针政策、法律法规、规章制度组织制定和修订本公司的'财会管理制度。
2、具体负责组织本公司财会工作，组织编制本公司的预算计划、财务计划，审核监督本公司的财务收支。
3、督促本公司的会计人员依法建账、依法核算，保证会计工作规范有序、科学，并依法对本公司的预算计划、财务计划执行情况进行监督。
4、定期或根据实际需要审核(查)本公司的财务报告(表)，并负责向公司领导汇报，促进财务管理和经营管理水平的提高。
5、参与拟定项目申报文件、经济合同(协议)及其他经济文件;协助公司领导做好项目的审查、申报、检查和指导等工作。
6、模范遵守会计人员职业道德规范，努力当好公司领导的参谋和助手。
7、积极完成公司领导安排的其他有关工作。
第二条 会计岗位职责：
1、认真执行财会规章制度，依法建立总账、明细账及其他辅助账簿，进行固定资产核算以及往来账项的结算等工作。
2、审核收支的原始凭证，保证按合法有效的原始凭证填制会计凭证、登记会计账簿、编制会计报表。
3、定期对本公司的固定资产、进行清理。 4、按时办理有关证、照年审工作，交纳有关税费。
5、妥善保管会计凭证、会计账簿、会计报表等有关会计资料。 6、自觉遵守会计人员道德规范，工作尽职尽责。
7、积极参加政治学习，刻苦学习业务和参加财政或上级主管部门组织的业务培训，不断提高自身的综合素质。
8、积极完成上级领导安排的其他有关工作。
第三条 出纳岗位职责：
1、办理现金收付和银行结算业务，逐笔顺序及时登记现金和银行存款日记账。
2、保管库存现金和各种有价证券，保管有关印章和空白票、据。
3、严格遵守和执行银行结算制度、现金管理制度，定期盘点库存现金和有价证券，保证账款符。
4、协同会计做好财务收支监督工作，及时结账和传递会计凭证。
5、自觉遵守会计人员职业道德规范，及时参加政治学习和业务技能培训，不断提高自身政治、业务素质。
6、积极完成上级领导安排的其他有关工作。
第二章 账务处理程序制度
第四条 按照企业单位财会制度的规定设置、使用和审核会计科目和明细科目;运用借贷记账法进行会计核算;会计凭证的格式采用借贷记账法的格式;会计账簿的设置分为总分类账、明细分类账和日记账;会计报表的种类为资产负债表、收入支出表和其他表;按月(季)、年度编报。
第五条 会计根据出纳签章收款后的收入凭据定期汇总填制收入记账凭证，同时登记收入明细账，之后及时交给出纳登记“现金日记账”，然后再交会计保管。
第六条 会计根据审公司无误的原始支出凭证填制记账凭证后交出纳付款并登记“现金日记账”后再交会计登记支出明细账，并保管凭证。
第七条 会计定期汇总账凭证，填制记账凭证汇总表，登记总账。
第八条 会计根据银行收、付款票据凭证填制记账凭证、登记明细账后交出纳登记银行、现金日记账，之后交会计保管。
第九条 会计根据实物保管部门编制的财产变动情况表及有关原始凭证，核对后填制记账凭证，登记明细账。
第十条 会计根据工程结算单等填制有关结算记账凭证，登记明细账。
第十一条 记账凭证的审核要求：审核记账凭证名称、填制日期和编号、经济业务内容摘要、会计科目和金额、所附的原始凭证张数、记账凭证的填制人、记账人、复核人的签名或盖章。审核完毕后还需签上审核人的名字盖章。
第十二条 记账原则：按记账凭证的时序登记日记账，按记账凭证的明细科目登记明细分类账，按记账凭证汇总表登记总分类账。
第十三条 月底、年底会计根据有关余额作必要调账后结账并编制会计报表，编写财务报告说明书，尽可能地说明、分析本公司的财务计划执行情况和财务状况
第三章 内部牵制制度
第十四条 内部牵制制度的原则：根据国家财经法律、会计法律、法规、财会制度对本公司的会计工作进行控制监督。
第十五条 财务主管具体督促贯彻、检查本公司各项财务会计制度的执行情况，直接对公司长负责。
第十六条 会计负责对原始凭证的审核、记账凭证的填制，总账及明细账的登记，会计报表的编制并对财务报表进行分析、说明，负责会计档案的保管工作。
第十七条 出纳根据审核无误的有关原始凭证登记银行日记账及现金日记账，但不得兼收入、费用、债权、债务账簿的登记工作以及稽核工作。
第十八条 出纳负责保管库存现金和各种有价证券。 第十九条 签发支票所使用印章，由会计与出纳分开保管。 第二十条 空白收款收据和空白支票设登记簿登记，由会计保管、核销。会计领、开收据，所有收入款项由会计开具收款收据后由出纳负责收款，并加盖收款人印章后方为合法收入凭据。会计应及时与出纳核实收入款项。支票由会计签发，由出纳具体输办理。发票、支票不得事前签好公私章，预留印签。
第二十一条 总务处具体负责财产物资的验收入库、领用、报废进行分类明细账登记，会计会同总务处对财产物资定期进行核对，做到账、卡、实相符，并按期编报财产物资增减变动情况表。
第二十二条 本制度由公司股东会负责解释。
第二十三条 本制度自发布之日起实施.
第二篇：第一章总则
第一条根据《中华人民共和国商业银行法》、中国人民银行 《贷款通则》的有关规定，为完善内部制约机制，健全信贷管理责任制，规范信贷业务运作，防范经营风险，提高信 贷资产质量和信贷管理水平，特制定本办法
第二条根据小额贷款公司信贷管理体制的要求，审贷分离实 行“部门(岗位)分设、职能分离、各负其责、相互制约”的原则
第三条本办法所称审贷分离是指对信贷业务的调查、审查、 检查的职能通过分设信贷业务、信贷管理、信贷风险资产管理三个部门(岗位)进行实施，并明确各个部门职责和考核 内容的信贷管理责任制度
第四条本办法所称信贷业务审查包括对本公司经营的本外币 贷款(含进出口押汇)、免保证金开立信用证、银行承兑汇票承兑及担保等业务的审查
第五条本办法所称借款人是指本外币借款的申请人、信用证 的开证申请人、银行承兑汇票的承兑申请人、要求本公司提供担保的申请人等
第六条本办法所称风险贷款是指逾期贷款、呆滞贷款、呆账 贷款和拟进入诉讼程序的贷款
第三篇：第六章附则
第十八条本办法由公司董事会负责解释
第十九条自本办法实施之日起
第四篇：第三章部门职责
第九条信贷业务部门的主要职责：
一、积极拓展信贷业务，搞好市场调查，优选客户，组织存 款，受理借款人申请
二、对借款人申请信贷业务的合法性、安全性、盈利性进行 调查
1.调查核实借款人的基本情况，调查核实借款人的财务状况 以及产、供、销、库存等情况，掌握资金的真实用途，调查核实借款人经营状况和偿债能力等
2.调查核实抵押物、质物的权属、价值及实现抵押权、质权 的可行性、合法性等
3.调查核实保证人的代偿能力和资信情况
三、对客户进行信用等级评估，测算风险度，撰写调查报告 ，提出贷款及其他业务的期限、金额、利率(费率)和方式等明确意见
四、办理核保、抵押登记及其他发放贷款的具体手续
五、信贷业务办理后对借款人执行借款合同的情况和经营状 况进行检查和管理
六、督促借款人按合同使用贷款，按时足额归还贷款本息， 并负责催收风险贷款
七、对呆滞、呆账贷款和拟进入诉讼程序贷款的认定提出申 请，交信贷风险资产管理部门初审
八、经批准，按程序办理需要移交的呆滞、呆账贷款和拟进 入诉讼程序贷款，并继续协助做好清收和诉讼工作
九、负责信贷档案管理，确保完整、有效
第十条信贷业务部门承担调查失误、评估失准和贷后管理不 力的责任
第十一条信贷管理部门的主要职责：
一、信贷业务审查
1.对信贷业务部门提交调查材料的可行性和完整性进行分析 、评定，复测风险度
2.审查保证人的资信、抵押登记的合法性及信贷业务部门意 见的合理性
3.审查信贷业务投向的正确性
4.提出信贷业务审查意见，报有权审批人批准
二、信贷业务管理
1.贯彻执行国家信贷政策和小额贷款公司的各项信贷管理规 章制度，结合实际拟定实施细则，并组织实施
2.研究拟定信贷工作规划，调查分析信贷业务投向，预测发 展趋势，组织客户信用等级评估工作
3.检查、考核信贷业务部门、信贷风险资产管理部门执行信 贷规章制度的情况
4.负责对信贷业务部门贷后检查工作情况的监督检查，撰写 检查报告报领导审阅
5.负责信贷管理信息系统的管理，汇总上报各种信贷业务报 表
6.负责信贷人员的业务培训、考核及评价工作
第十二条信贷管理部门承担审查失误、管理不力的责任
第十三条信贷风险资产管理部门的主要职责：
一、对信贷业务部门提出的呆滞、呆账贷款和拟进入诉讼程 序贷款的'认定申请进行初审，提出意见，送交本公司稽核部门最终认定“两呆”贷款
对需要移交信贷风险资产管 理部门的风险贷款，提出意见后，报主管经理审定
二、对风险贷款进行逐笔检查，分析原因，与信贷业务部门 共同研究，提出转化风险的具体措施，报主管部门审定
三、管理诉讼事宜，督导风险贷款的清收
四、负责清收已移交的风险贷款(有条件的也可统一组织呆滞 、呆账贷款的清收)
五、负责呆账贷款的核销申报工作及核销后的贷款追索工作
六、负责提出对用于风险贷款转化的新增贷款的建议，由信 贷业务部门按正常业务操作程序办理有关事宜
七、负责对正常贷款情况的检查，提出预警措施，帮助信贷 业务部门做好风险防范工作
八、及时掌握风险贷款的基本状况，定期撰写分析报告
总结经验教训，提出信贷工作改进意见
第十四条信贷风险资产管理部门承担检查失误、督导清收不 力的责任
第五篇：第五章职责考核
第十七条董事会对各部门职责的执行情况定期进行检查和考 核，各部门对各部工作人员进行相应的检查和考核。对认真履行职责的部门和个人进行表彰和奖励，反之通报批评， 直至予以必要的处罚，未履行职责造成信贷资产损失的有关责任人，应当承担一定的赔偿责任，对情节、后果严重的 应追究其法律责任
第六篇：第二章机构设置
第七条根据审贷分离制度的要求，小额贷款公司须设置信贷 业务、信贷管理、信贷风险资产管理等三个部门，小额贷款公司原则上也应实行部门三分离，暂不具备条件的可先实 行岗位分离，设置信贷业务调查岗、审查岗和信贷风险资产管理岗，各岗位不能交叉
第八条小额贷款公司应建立有主管经理和有关部门负责人参 加的贷款审查委员会
信贷管理部门为贷款审查委员会的日常办事机构
