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第一篇：专项资金自查报告
由省监察厅、省政府纠风办和省财政厅组成的省强农惠农资金专项清查重点检查组于9月13―29日对我市习水、仁怀、凤冈、湄潭、绥阳、遵义、汇川等7个县(区、市)和市财政局、市农委、市民政局、市交通局20xx―20xx年强农惠农资金专项清查情况进行了重点检查。省检查组通过听汇报、查台账、看项目、访农户等方式，共计检查了53个部门、40多个项目，走访200多农户。省检查组认为，我市强农惠农资金专项清查工作领导重视、机构健全、工作扎实、边整边改、查处有力、效果明显。但也存在“挤占挪用资金较为突出；滞留资金较为严重；虚报冒领、挤占挪用资金时有发生；少数地方和单位执行政策不到位；有些项目政府匹配不到位；部分项目和单位自查不认真，整改不落实；财务管理不规范”等问题和不足。
我市各级各部门高度重视重点检查中发现的问题，采取有力措施，督促整改落实。市强农惠农资金领导小组召开专题会议，明确将省检查组重点检查中发现的问题作为整改的重点，明确责任单位，作好原因分析、整改落实和责任追究，加大督查督办力度。到目前为止，大部分问题已整改，另有部分问题需继续加以督促跟踪。现将有关整改落实情况报告如下：
一、关于“滞留资金量较大”问题
(一)仁怀市滞留资金6929万元
问题原因：主要是项目未完工、资金下达时间晚、竣工决算滞后和个别项目无法实施所致。
整改情况：仁怀市高度重视，正视存在问题，进一步提高思想认识，成立整改督查组，实行整改工作“三包”责任制(包整改单位、包整改质量、包整改落实)，主要采取以下措施抓整改落实，一是要求项目单位对在建工程加强项目管理，力争在20xx年底完成项目建设；二是对跨年度实施的项目，资金监管部门和各项目主管单位要作好实施方案，及时组织实施；三是对项目已实施但报帐不及时的单位，要对项目主管单位督查督办，要求审计部门加大审计力度，办理竣工决算审计，及时核销滞留款项；四是对涉及企业利益而无法落实的项目，采取与企业沟通，引进竞争机制，及时解决项目实施的问题。通过及时整改，仁怀市已兑付滞留资金2539万元。
(二)仁怀市水利局滞留资金3600万元
问题原因：主要是项目跨年度实施、审计力量不足、验收不及时、专业人员少和报帐不及时所致。
整改情况：仁怀市政府、水利局、审计局、财政局高度重视，及时召开会议，落实整改措施。一是加强调度，加快工程施工力度，缩短年度施工工期，提高年度支付率，降低资金滞留量；二是加大审计力度，及时与市审计局衔接，将待审工程全部委托3家审计中介机构审计，市政府已落实相关审计费用，确保已送审的51个项目在11月15日前审计完成，预计支付工程款1300多万元，其余项目在12月10日完成审计，全部支付工程尾款；三是落实责任、严格奖惩，对未完工的工程，逐个清理部署，落实到人，限定工程竣工时间，实行倒排工期，采取超常手段，确保在建工程在10月20日前全面完工，11月25日前送审，12月15日前审计完毕，并支付全部工程尾款；四是加紧督促本级财政面上水利项目乡镇，要求在10月底完成相关资料报账。
(三)湄潭县滞留资金7630万元
问题原因：主要是工程进度慢、报帐不及时和部分项目实施条件不具备所致。
整改情况：9月8日，湄潭县政府常务副县长陈佐明会同县委常委、县纪委书记吉斌召集县财政局、监察局、审计局等单位负责人就强农惠农资金专项清查发现的问题及整改措施召开了专题会议，对存在的六类问题如何进行整改做了具体明确。对工程进度缓慢，报账不及时，形成资金滞留问题，明确未开工的项目20xx年10月10前必须开工，12月20日前完工；已开工的项目20xx年11月30日前必须竣工、验收、决算；已完工的项目20xx年10月10日前必须送审、决算、报账。目前，所有的项目已经开工，已开工和已完工的逐步进行了报账。对因实施项目条件不具备形成的资金滞留问题，明确由县政府提出使用意见，报上级审批后执行。目前，该项工作正在逐步落实当中。通过自查自纠，边整边改，到今年8月31日止，湄潭县滞留资金由7630万元下降到1730万元，效果较好。
(四)市交通运输局滞留农村公路建设资金5879万元
问题原因：一是按每公里统筹1万元的桥梁建设资金2428万元涉及项目没有完工,资金未拨付；二是工程完工后县(区、市)没有及时上报竣工资料，根据工程管理要求，只能划拨工程进度85%--90%，余3450万元资金未拨出。
整改情况：按照工程管理要求及时拨付工程款。
二、关于“自查质量不高”问题
(一)遵义县枫香镇、三合镇自查报告质量不高
问题原因：主要是重视不够、自查不力所致。
整改情况：县政府对两镇党政主要领导进行了批评教育，要求高度重视，责令重新清理上报；两镇党委政府及时召开专题会议，充分检讨前期工作不够重视、精力不够集中的问题，重新自查自纠；两镇镇领导亲临清查工作第一线督促、指导，各站所在规定时间内将清查基础资料报镇财政所汇总，财政所昼夜工作、加班加点，重新上报了自查自纠报告，枫香镇对20xx年至20xx年在本镇实施的强农惠农项目分年度分类别分子项目进行了阐述，每个项目都有基本实施情况、存在问题、整改措施等，基本摸清了项目底数，做到心中有数。
(二)汇川区水利局接受省重点检查时工作不负责任、自查自纠报告不详细、汇报不清楚和马虎了事应付检查组的问题
问题原因：主要是重视不够、自查不力所致。
整改情况：汇川区政府高度重视省检查组指出的问题和提出的指导意见，已责成汇川区强农惠农资金专项清理和检查工作领导小组立即督促整改到位并及时向省检查组报告。汇川区纪委于9月29日以遵汇纪呈[20xx]5号向省检查组报告了对汇川区水利局督促整改情况，《整改报告》明确，一是责令区水利局提高认识，改进工作作风，按时按要求整改存在问题；二是由区纪委书记许平主持，分管水利工作的副区长刘红梅和区监察局长余玉会参加，对区水利局局长、党组书记胡隆俊实施警示提醒；三是责令区水利局党组书记、局长向区委、区政府作出书面检查；四是限期一日完善强农惠农资金清查工作汇报材料并报区涉农资金清理工作领导小组办公室和区纪委、区监察局。汇川区水利局已按时重新报送了自查自纠报告。
(三)市国土资源局新增建设用地土地有偿使用费情况数据不准确
问题原因：主要是核对不认真所致。
整改情况：通过对市级下达数据逐笔核对、整改后，市国土资源局已重新报送了自查情况整改报告(遵市国土资呈[20xx]260号)；核对后，20xx-20xx年，中央、省下拨我市新增建设用地土地有偿使用费26142万元(中央10758万元，省15384万元)，共计安排土地整治项目32个，建设规模2918公倾，预计新增耕地面积337.4公顷；市国土资源局对有关同志进行了批评。
三、关于“虚报冒领、挤占挪用资金较为突出”问题
(一)市交通运输局借用农村公路建设资金11100万元
问题原因：20xx年6月11日，经市政府领导批示，借支遵义高速公路开发投资有限公司注册资金8100万元，当年6月29日已归还；6月29日借支绥阳至遵义高速公路前期工作经费1000万元，当年12月23日归还500万元，12月28日归还500万元；7月31日借支遵义高速公路开发投资有限公司借支注册资金1000万元，当年12月28日归还；9月8日，借支遵义市道路桥梁工程有限公司支付民工工资1000万元，当月23日归还。
整改情况：要以推动经济建设为目标，但不能违规使用资金；严格执行资金管理制度，做到资金管理严谨合法；强化制度约束，建立内控制度。
(二)桐梓县交通运输局占用农村公路建设资金
问题原因：对专项资金“专款专用”政策理解不透所致。
整改情况：桐梓县交通局占用农村公路建设资金24.28万元用于购买工作用车，已于20xx年6月24日从自筹资金中归还；县交通局借用农村公路建设资金24万元上交20xx年县级匹配资金，已于20xx年6月24日从县财政通村公路匹配资金中归还；县通村公路工作领导小组办公室工作购车及办公用品11万元，已于20xx年6月24日从县财政通村公路匹配资金工作经费中归还。
(三)汇川区虚报蔬菜面积套取财政资金
问题原因：主要是领导重视不够、管理制度不健全、监督管理不到位和工作不细责任心不强所致。
整改情况：汇川区农牧局在发现问题后，立即组织召开党组会，着手开展调查。今年8月18日，由区农牧局纪检组长牵头开展调查，经查证，遵义益丰生态农业有限公司20xx―20xx年实际流转土地面积为185亩，虚报面积580亩套取区级财政奖励资金14.26万元，要求公司将套取资金交回区农牧局。区财政局在接到群众举报后，8月24日，通过对泗渡镇财政所和区农牧局20xx―20xx年该公司领取蔬菜种植大户奖励经费进行调查取证，遵义益丰生态农业有限公司20xx―20xx年实际流转土地面积确为185亩，虚报面积580亩套取区级财政奖励资金14.26万元属实，并提出“责令该公司将套取资金14.26万元上交区财政，对该公司处以违法所得资金10%的罚款，对直接责任的主管人员和其他责任人员处以3000元的罚款”的处理建议。省检查组提出后，汇川区纪委、监察局已介入并开展调查，目前正在调查处理中。汇川区针对该问题，提出进一步“统一思想，提高认识；建立健全管理制度；强化监督，管理到位；严格执行问责制度”的整改措施。
(四)绥阳县民政局挤占复退定补经费42.3万元用于开展工作
问题原因：挤占专项经费。
整改情况：根据绥阳县监察局、财政局、政府纠风办、审计局《关于抓紧开展强农惠农资金专项清查存在问题整改工作的督办通知》(绥监发[20xx]2号)精神，县民政局20xx年9月底从局办公经费中归还了22.3万元，另20万元已于20xx年从县财政划拨资金解决。经县监察局实地调查后，实行责任倒查，由县监察局对县民政局会计给予责令纠错的警示诫免处理，时任局长因违纪违法行为已被判刑，目前正在服刑。
四、关于“个别资金未及时兑现”问题
(一)湄潭县信合银行未兑现涉农补贴21.73万元
问题原因：政策执行不到位。
整改情况：县政府专题会议明确由县财政局会同监察部门组成工作组，督促各镇乡和信合银行于20xx年10月底以前完善法定手续，全部兑现到户。目前，由县财政局、县监察局、县农村合作银行联合下发了《关于明确财政补贴资金兑付相关事宜的通知》(湄财办【20xx】139号文件)，对未补贴资金兑付的相关事宜都作了明确，现正在组织兑付。
(二)习水县永安镇、桑木镇救灾资金未使用
问题原因：自查报告的拟草人员没有认真核对，工作不深入、不仔细，且领导审核把关不严造成
整改情况：经习水县监察局、财政局查实，习水县永安镇20xx年雪凝灾害资金结余5万元，实际是因20xx年3月永安镇受到了风雹灾害，遵义市财政局20xx年9月25日下达习水县永安镇风雹灾害补助资金5万元(遵财农[20xx]181号文件)，习水县财政局于20xx年12月22日以习财农[20xx]11号下达，由乡财股在20xx年度决算时追加永安镇预算指标5万元，永安镇财政所预算会计没有对该笔资金进行认真核对，错误列入了雪凝灾害，加之20xx年12月份决算时风雹灾已过，所以造成了雪凝灾害结余5万元，现仍在永安镇财政所结算帐户上未使用。永安镇财政所所长、预算会计及镇政府领导以书面形式对此进行了认真深刻的检讨，县监察局对永安镇主要领导进行了诫勉谈话。
桑木镇结余资金1.1万元的问题，该项资金是20xx年度以习财农[20xx]3号文件与畜牧灾后资金资金一起下达的，共计资金225万元，其中桑木镇为：
(1)原畜牧局下拨资金3万元，全部现金发放给了养殖大户；
(2)原农业局下拨资金1.101万元，有0.2万元用于扑杀传染动物补助群众的资金，剩余资金0.901万元，仍未使用，县财政局已下通知将0.901万元收回县级财政；
(3)下拔两杂良种物资1150公斤，价值1.302万元(当时由桑木镇分管领导分到各村，未造花名册)；
(4)下拔旱育保姆物资465公斤，价值0.3255万元，全部发放。
(三)凤冈县民政局20万元特困户救助金未及时归位到财政专户
问题原因：未及时归位到财政专户。
整改情况：由于20xx--20xx年上级下拨的农村特困救助金已足额按标准及时发放给了农村特困救助对象，其基本生活已得到保障，因此县级匹配的20万元资金没有下拨，产生了结余。20xx年全县农村低保提点扩面及新型农村合作医疗普及后，上级取消了农村特困资金专户，为此县民政局将该项资金列入单位基本账户。本次专项资金清理检查中，县民政局已于20xx年9月9日将该资金上交到了县财政。县人民政府就该项资金未及时归位对县民政局进行了全县通报批评。
五、关于“部分项目未实施或实施效果较差”问题
(一)绥阳县沼气池建设任务未完成
问题原因：领导重视不够，宣传发动、督促检查不力。
整改情况：由负责全县沼气池建设工作的农业局已着手进行整改，其整改措施主要为，一是把沼气池建设工作摆上更重要的位置，高度重视，进一步采取措施推动项目实施；二是进一步加大督促、检查和宣传发动力度；三是加快完善后续服务网点建设，提高服务质量；四是认真清查，明确规定在20xx年12月底前未完成20xx―20xx年度沼气池任务80%的镇乡，不得参与全年单项工作考核，同时追究相关领导责任，在20xx年5月前必须全面完成尾欠任务。
(二)遵义县种草养牛项目效果差
该项目属20xx年度扶贫项目，共使用财政扶贫资金100万元。经检查，存在部分农户养殖死亡率高、有的已将用于滚动发展的母畜变卖、借出扶贫周转金无法收回，项目实施效果不理想等问题。
问题原因：一是缺乏一套完整可行的项目管理制度，业务部门无法对养殖户进行监管和制度约束；二是对农户的宣传发动工作做得够，没有帮助农民群众牢固树立依靠自己的双手勤劳致富的信心和决心，等、靠、要思想十分严重；三是种养大户没有真正起到示范带动作用；四是对养殖户的种植、养殖技术培训的.力度不够强，导致农户缺乏防治意识，对牛羊易发病的发生束手无策；五是没有一支过硬技术的疫病防治队伍，对牛羊的突发病在最短的时间内得不到有效控制，导致死亡率偏高；六是扶持的农户大部分经济比较薄弱，部分农户启动资金靠贷款维持，资金投入不足，抵抗市场风险的能力不强。特别是母牛和商品牛养殖，受市场经济的影响，畜牧业市场波动较大，加之投入成本高，生长周期长，回收成本缓慢，部分农户怕越养越亏，在市场稍微平稳时将喂养的牛羊全部出售，所以造成项目效果不很明显。七是财政扶贫周转金回收率低。
整改情况：一是制定和完善项目管理制度，加强对项目实施点上农户的管理和约束；二是进一步做好宣传发动工作，帮助农户树立依靠项目走致富道路的信心和决心，重点扶持种养殖大户，真正让大户带动小户，起到示范带动作用；三是抓好技术力量建设，从刚毕业的专业学校中聘请有较强技术的人员充实技术队伍，切实解决最让群众担心的疫病防治问题，解除养殖户的后顾之忧；四是加大财政扶贫周转金的清收力度，在原多次书面催款的基础上下达限期还款催款通知书，对催不回来的周转金，采用法律手段，计划于20xx年3月31日前全部追回。
(三)市农委种子质量检测中心项目没有及时组织实施
问题原因：选址问题未落实。
整改情况：市农委已与城市规划和道路建设单位进行了磋商，拟在原市农业局种子站拆迁安置地建设市种子质量检测中心，目前正在加快规划手续的办理，尽快启动项目建设。
六、关于“市农委蔬菜育苗中心市级配套资金116万元未到位”问题
问题原因：因机构改革，市农委由原市农业局、畜牧局、农机局、乡企局、农办合并组建而成，自查报告拟草人员未深入核对造成。
整改情况：原市农业局实施的蔬菜育苗中心市级配套资金116万元20xx年已根据市政府分管市长签批意见安排到位。此问题系市农委在汇报时搞错。
七、关于“财务管理薄弱”问题
问题原因：湄潭县茶桑局会计无从业资格证，马山镇财政所管理乱、思路不清晰，存在资料不全、白条报账和现金发放等问题。
整改情况：针对县茶桑局存在的问题，县茶桑局会计人员正在参加会计从业资格证书的考试工作，如考试不合格，则责成县茶桑局更换会计人员；针对马山镇财政所存在的问题，已由县财政局牵头组织专人进行辅导、整改，其中，白条已责令马上镇财政所进行了更换，附件资料已经补齐，同时，马山镇财政所业务人员近期将参加县财政局组织的业务培训。
第二篇：资金管理情况自查报告
为了进一步搞好我乡涉农资金管理工作，加强涉农资金的监管，提高涉农资金的使用效益，根据香政纠办3号《关于开展涉农资金管理使用情况专项检查的通知》文件精神，我乡及时对全乡范围内涉农资金来源、用途、使用情况进行了自查自纠，现将自查情况予以报告。
一、基本情况
根据上级文件要求，检查的内容和范围涉及三大项，我乡接到文件后，迅速组织学习并予以落实。截止8月7日，对各项涉农资金管理情况进行了整理汇总后，形成专题自查自纠资料予以汇报：
涉农专项资金名称为：良种补贴资金、农资综合直补、能繁母猪补贴、新型农村合作医疗资金筹集和管理使用情况。
二、自查情况
（一）、20xx年度和20xx年度农业部门“农村劳动动力转移培训阳光工程”和扶贫地区劳动力转移培训项目资金“的管理使用情况。
20xx、20xx两个年度上级没有按排洛吉乡，没得到“农村劳动力转移培训阳光工程项目。
20xx年县扶贫办按排了“扶贫地区劳动力转移培训项目资金4万元，其中劳动力培训转移1期2万元，野猪养殖培训1期2万元，以上两项由县科技局统一负责培训，我乡负责培训人员组织2期，项目资金直接由县科技局拨付核算。
（二）、20xx年度和20xx年度良种良贴、农资综合直补和能繁母猪补贴的发放情况。
1、良种补贴资金发放情况
20xx年我乡良种补贴拨付到位资金为2.41万元；20xx年我乡良种补贴面积为中稻172亩、玉米4496亩，拨付到位资金为 2.34万元。
2、农资综合直补资金发放情况：
20xx年我乡农资综合直补面积为7177亩，拨付到位资金为 8.16万元；20xx年我乡农资综合直补面积为7177亩，拨付到位资金为24.06万元。
3、能繁母猪补贴发放情况：
20xx年我乡实有能繁母猪 1124头，上级拨付资金 3.84万元，每头实发50元。乡政府垫付1.77万元，合计发放5.62元。
20xx年我乡实有能繁母猪1254头，应发补贴 12.54万 元，上级拨付资金8.79万元，仍有3.75万元缺口资金，由乡财政垫支3.75元。
20xx年、20xx年度发放资金采取抽调乡纪委政府职工及兽医站人员组成工作组到各村、各村民小组进行统计，并做好补贴制度的宣传工作，努力做到家喻户晓，并将统计数据到各村进行张榜公示，最后由工作组将现金直接将现金发放到农户手中。
（三）、新型农村合作医疗资金筹集和管理使用情况
20xx年全乡参加合作医疗人数达3815人，占常住农业人口的86%以上，占全乡总人口的81.5%。全年共减免4828 人次，共补偿资金132870.8元，其中：门诊4712 人次，门诊补偿金额73600.8元；住院116人次，补偿59270元。
20xx年度全乡筹集合作医疗资金40020元。到12月底止，全乡参合农民累计住院总费用160568.4元，累计补偿金额96341元，全乡参合农民累计门诊总费用5427人次，累计补偿金额71967元。截止20xx年底共计补偿168308元。
从自查的情况来看，20xx年、20xx年三大项目资金均已拨付使用到位。我乡严格按照财经制度管理、使用财政支农资金，资金都专款专用，没有发现擅自改变资金用途和投向、贪污挪用、虚报套取资金等问题，财务管理较为规范，能够按照有关政策、法规和制度办事。目前乡政府对支农资金管理的薄弱环节在于对支农资金使用的监管。针对这一薄弱环节乡政府将认真分析原因，采取有效的`针对性防范措施，及时纠正，坚决堵塞漏洞，防微杜渐，加强制建设和工作力度，重点把好支农资金使用的最后一道关口，确保财政支农资金安全有效使用。
三、存在问题和建议
通过涉农资金自查情况看，我们也发现存在一些问题。
（一）、部分惠农资金发放不够及时，有的上级资金当年已经下拨，由于主客观等方面的因素，到农民手中已经是第二年了，时间跨度较大，不排除影响农民生产生活的因素存在（资金的迟拨上级、本级、下级均存在）。
（二）、由于惠农资金的发放采取“一折通”的形式发放，基层财政所和基层信用社也存在衔接协调不到位的情况，有使财政所已经将资金拨付到信用社了，但信用社有很多理由将惠农资金进行划折发放（如网络升级、名称有误）。
（三）、建立长效机制。我乡多年以来，采取了各种手段进行宣传发动，已将上述三项专项资金的拨付、使用、发入和管理政策的具体情况向广大农民群众予以公开，乡设立了免费查询点，热情为前来查询的农民朋友服务，让农民朋友充分行使知情权、参与权和监督权，取得了很好社会效果。建议上级部门不仅要从财务政策上管理使用好涉农资金，更要随时实地进行监管，不断进行跟踪管理，掌握解决资金运行过程中出现的问题，总结经验教训，而不是一拨了之。
第三篇：资金管理自查报告
根据股份公司《关于加强内部控制手册培训及自查工作的通知》文件要求，xx公司财务部按照股份公司各职能部室开展的专题培训认真学习股份公司下发的《资金管理内控手册》的相关内容，并要求相关工作人员严格按照《资金管理内控手册》开展具体业务，并在管理活动中严格执行，同时对公司资金管理内控现状进行自查，自查主要过程及基本情况如下：
一、自查主要过程：
1、资金预算管理：公司主要从资金预算编制流程、资金预算调整流程以及预算授信调整流程三个方面进行自查。
（1）资金预算编制流程：公司严格按照股份公司预算编制流程进行，每年年初严格按照年度资金预算编制指导原则的要求，全面预算管理委员会结合公司预算期内客户需求、同行业发展等市场环境以及对宏观经济政策等社会环境的调研，同时广泛吸收各部门各层级人员对外环境的分析判断意见进行审核，由预算编制人员编制上报经股份公司批准后落实分解到各职能部门。
（2）资金预算调整流程：预算执行过程中，市场环境、经营条件、国家法规政策等发生重大变化等情况致使全面预算的编制基础不成立，或者预算执行结果产生重大差异时，需要调整预算。公司调整预算由相关职能部门提出，报预算管理岗位，经财务部负责人审核通过上报全面预算管理委员会。全面预算管理委员会对调整预算通过后由预算编制人员编制调整方案报股份公司审批后执行。
（3）预算授信调整流程：由于预算执行过程结果产生偏差，公司20xx年上半年关于预算授信调整共进行两次，调整方案由财务部门根据实际情况向股份公司提出申请并注明理由，由公司财务负责人审核，主管领导批准，总经理签字后报股份公司资金部，由资金部审批后预算编制人员进行相应调整。
经过对资金预算管理自查分析，我公司资金预算管理符合股份公司《资金管理内控手册》的要求。
2、资金分析管理：
公司财务部资金管理岗按照股份公司要求每月7日前编制资金快报，经部门负责人审核，公司主管领导审批后，通过网络上报上月资金快报。经自查，我公司资金分析严格按照股份公司《资金管理内控手册》的要求执行。
3、结算管理：公司主要从银行承兑汇票开立流程，银行承兑汇票收取流程，承兑汇票贴现流程等三个方面自查。
（1）银行承兑汇票开立流程：业务部门根据业务需要提供经业务部门负责人审核后的付款申请单、合同等，经财务负责人审核后交相关财务人员办理，财务人员就保证金比率、额度使用等情况与银行进行商议，并将之前收到的资料和银行选择情况一并提交部门负责人审核。经审核无误后，与银行沟通，提供银行所需资料，开立银行承兑汇票。
（2）银行承兑汇票收取流程：公司各业务部门收到对方票据后一个工作日内送至财务部出纳岗。出纳需认真核对票面信息，并交财务负责人审核，确保正确无误并及时登记台账，同时确保票据安全。
（3）承兑汇票贴现流程：根据业务需要，财务部负责人提出贴现要求，出纳结合各银行知名度、实力、贴现率等情况向财务负责人提出贴现方案，经财务负责人审核后出纳予以办理。
经从汇票开立、收取到贴现等三个方面自查，公司严格按照股份公司《资金管理内控手册》要求执行。
4、银行账户管理：
（1）银行账户开立流程：财务部资金管理岗遵循集中管理、集中支付、精简账户和减少层次的原则，根据银行授信要求起草银行账户开户申请。经财务部负责人审核，主管领导批准，总经理签字并加盖公章后上报股份公司资金部审核批准。
（2）银行账户撤销流程：财务部根据业务需要，对银行账户进行清理，提出撤销申请，经财务部负责人审核，主管领导批准后上报股份公司资金部备案。
经从银行账户开立、撤销两个方面自查，我公司完全符合《资金管理内控手册》要求。
5、融资管理：
（1）集团授信申请流程：公司财务部资金管理岗根据公司经营需求与银行沟通，提出申请授信，经财务负责人审核，主管领导批准后，提供相关资料，积极配合银行完成授信申请。
（2）集团授信调剂流程：二级公司财务部资金管理岗根据业务资金需求，确认授信调剂需求，财务负责人对调剂需求审核，如为预算内调剂，财务部资金管理岗起草授信调剂申请，并说明授信需求用途及期限、额度等具体情况，财务负责人审核后，由主管领导批准，总经理签字后上报股份公司资金部审批。
如为预算外授信调剂，审批过程按《二级公司资金预算调整流程》执行。
经从集团授信申请、调剂两个方面自查，我公司完全符合《资金管理内控手册》要求。
6、货币资金管理：
（1）内部资金调剂管理流程（下调）：
财务负责人根据资金需求，业务发展需要，制定下调款计划。资金管理岗根据财务负责人意见上报资金周报，并填写借款借据、申请，由主管领导审核、总经理签字并加盖公章后，上报股份公司资金部审核。
（2）上、下调计息流程（季度）：
资金管理岗根据股份公司资金部通知，调整下调款利率，并按月计提、按季核对借款利息。经财务负责人审核批准后，于季度结账之前将核对无误的借款利息上缴至股份公司。
（3）对账管理流程：
出纳岗于每月结账之前核对银行存款、库存现金、其他货币资金日记账，并编制余额调节表，交财务部负责人审核，保证账实相符，帐帐相符。
经与公司相关业务自查情况分析，公司严格按照股份公司《资金管理内控手册》的要求执行，未发现内控风险。
7、金融产品财务投资管理：
一、公司暂无金融产品。
二、自查发现的执行问题及整改措施：
经从资金预算管理、资金分析管理等7个方面进行自查，我公司严格按照股份公司《资金管理内控手册》要求执行，自查过程中未发现问题。
第四篇：资金管理情况自查报告
根据市监察局、市财政局、市审计局《关于财政专项资金及政府投资项目资金管理情况开展专项监督检查的通知》(吉监字[20xx]3号)文件精神，我委积极行动，周密部署，按照具体要求开展了认真自查，现将自查情况报告如下：
一、组织学习，成立机构
我委领导对于此次监督检查工作高度重视，会后及时向主要领导进行了汇报并组织机关全体人员进行了传达学习，委主要领导对此项工作进行了具体布置。同时成立了以萧建明主任为组长，叶际t调研员为副组长，监察室主任龚丽春，办公室主任刘剑平、周金林等有关科室负责人为成员的`自查工作小组。要求小组成员认真学习领会文件精神，严格按照要求，精心组织实施，认真开展自查，确保各项工作落到实处，把此项工作任务完成好。
二、20xx年以来的财政专项资金管理使用情况
(一)专项资金的拨付使用情况
我委的工作经费来源全部由市财政拨款解决，市财政局20xx年―20xx共拨付国资监管专项资金60万元，国企改革专项资金13万元，其中20xx 年拨付国资监管专项资金15万元;20xx年拨付国资监管专项资金15万元，国企改革专项资金3万元;20xx年拨付国资监管专项资金15万元，国企改革专项资金5万元;20xx年拨付国资监管专项资金15万元，国企改革专项资金5万元。这部分资金主要用于办公、会议、水电、差旅、交通等工作经费支出。
(二)专项资金的管理情况
1、能按规定用途合理使用资金，做到专款专用。
2、健全了机关财务审核制度等各项规章制度。资金做到日清月结，对资金使用情况都有月报分析，资金使用情况通过了市财政、市审计等有关部门的财务检查。
3、强化了印鉴管理。对资金管理人员做到印鉴、支票、现金分开管理，从源头上杜绝了资金乱取乱用行为，严谨规范，确保了资金安全。
4、资金管理都能做到严格审批手续，公开透明，并要求委监察室依法对资金使用情况进行监督管理。
5、加强了机关财会人员廉政教育。经常性地观看廉政教育宣传片，有效预防财会人员在资金管理中滥用职权，玩忽职守，徇私舞弊的现象发生。
三、关于20xx年以来所有峻工和在建(含全部及部分交付使用但未峻工决算)政府投资项目
经自查，我委无20xx年以来所有竣工和在建政府投资项目。
第五篇：资金检查自查报告
区财政厅：
根据自治区财政厅5月10日召开的加强财政资金管理视频会议精神和自治区财政厅《关于进一步加强财政资金监管工作的意见》（新财办〔20xx〕22号）、《关于进一步加强财政收支管理的通知》（新财办预〔20xx〕8号）、《关于进一步完善财政国库管理的通知〉（新财库〔20xx〕5号）文件精神，我局及时对财政资金专项检查工作进行了安排部署，截止目前，县市财政自查和州财政督查工作已顺利完成，现将检查有关情况汇报如下：
一、专项检查工作组织开展情况
1．加强对专项检查工作的组织领导。5月10日，自治区财政厅召开加强财政资金管理视频会议结束后，我局立刻召开动员大会，对此项专项检查活动进行了动员部署，相关科室研究拟定了《关于开展加强自治州财政资金管理专项检查工作的通知》（巴财预〔20xx〕41号），并成立了巴州财政局财政资金管理检查工作领导小组。领导小组由州财政局局长任组长，州财政局副局长、州财政监督检查处处长和州乡镇财政管理局局长任副组长，各业务科室科长为成员的领导小组。形成了主管领导亲自抓、分管领导具体抓的组织协调机制，有效地保障了财政专项资金检查的顺利开展。
2．周密确定检查方案、精心组织实施。为使此次财政专项检查工作有序开展、保证各阶段工作按期保质保量完成，结合我州财政管理实际，制定了详细的财政资金管理专项检查工作方案，对自查、督查、重点检查、整改落实等时间进行了统一规划，其中：
第一阶段为自查阶段，从5月10日起至5月30日完成，5月20日至25日组织相关科室人员对各县市工作开展情况进行督导检查；
第二阶段重点检查阶段，计划在6月5日至6月20日期间完成，州财政局将组织工作组对州本级和各县市开展财政资金管理专项检查工作进行重点检查，重点检查面不低于50%；
第三阶段为整改落实阶段，计划在6月21日至6月30日期间完成，全面总结检查中存在的问题，并提出具体的整改建议，督促落实。为保证检查工作顺利完成，我局组织对厅领导讲话和相关文件认真进行了学习，进一步细化检查内容，区分预算单位、县级财政、乡镇财政和村级财务分别设置了不同内容的检查情况表，对财政专项资金检查事项、内容等进行了具体要求，确保了财政资金专项检查工作的组织实施及有序开展。
3．认真开展自查和督导检查工作。根据实施方案要求，5月14日至5月30日为各县市自查、检查阶段。自查方面：
一是要求县直各单位部门、乡镇政府根据实施方案要求对20xx年财政专项资金进行全面梳理、汇总，开展自查，根据自查情况，将自查情况形成书面材料，上报县财政局各业务科室进行汇总；
二是县财政局各业务科室对20xx年财政资金管理情况进行梳理、汇总，同时对照县直各单位部门、乡镇政府上报的.自查情况材料进行分析总结，将相关情况报检查组备案做检查之用。检查方面：要求各县市财政组织工作组对各乡镇政府、村级组织部门财政资金情况采取实地查看、入户调查等方式进行了全面检查，检查内容涉及乡镇、村级收入支出管理，财政专项资金使用管理，固定资产管理使用、处置，乡镇国库集中支付管理运用，财务规范化管理等各个方面。
4．拟定了自治州财政资金管理重点检查方案。按照工作要求，结合自查和督导检查发现的主要问题，我局已经初步拟定了巴州财政资金管理重点检查方案，从各科室抽调30余名工作人员组成三个重点检查工作小组和各县市共同配合，共计划对全州43个乡镇、205村级财务情况进行检查，检查组从6月5日起赴各县市开展工作。
二、专项检查的主要内容
此次开展加强财政资金管理工作专项检查和自查，检查内容主要包括：
（一）财政收入是否及时足额缴库，是否存在非税收入坐收坐支等问题，是否将国有资产处置等收入私设“小金库”；非税收入是否实行收缴分离制度，全额缴入国库或财政专户；有无截留及延压税款或收入重复入库等问题；
（二）财政专项资金是否按规定用途使用，是否存在各专项资金混用；有无挤占和挪用专项资金的问题；是否存在将项目资金用于一般支出或其他支出等问题；
（三）行政事业单位国有资产处置、拍卖、配置等规章制度是否健全；单位资产处置是否履行审批手续；国有资产处置、出租等收入是否全部纳入预算管理。
（四）国库集中支付制度贯彻落实情况。主要包括：
①是否严格按照《会计基础工作规范化》和《财政总预算会计管理基础工作规定》的要求建账设账，并充分利用大平台系统软件，规范账务核算工作；
②是否将所有财政资金纳入国库集中支付单一账户体系，所有财政支出通过零余额账户办理；
③国库部门岗位责任制度、账务处理程序制度、内控制度和会计档案保管、对账制度、拨款印鉴管理及交接制度是否健全、落实是否有效；
④不合规财政专户是否已全部撤销，财政专户是否全部归口至国库部门统一管理；
⑤是否开展了对预算单位账户的清理撤并。是否建立规范的预算单位账户管理办法、账户审核制度和账户管理档案制度；
⑥是否使用规范的国库集中支付业务系统，规范资金支付和清算业务流程，严格以指标控制拨款，确保财政资金在最终支付前封闭运行在国库单一账户体系之内；
⑦集中支付业务代理银行是否存在“先清算后支付”、设立“清算资金过渡账户”等行为；
⑧是否建立规范的零余额账户转款审批制度，县市财政是否存在将国库资金转入财政专户或预算单位实有资金账户等问题；⑨是否全面完成了乡镇级国库集中支付改革工作，乡镇国库集中支付业务是否规范等。
（五）县级财政与乡镇财政信息交流和通达制度落实情况。重点检查县财政是否按要求及时将财政资金管理各项制度、资金文件及时传递给乡镇财政所。
（六）乡镇、村级财政财务管理是否规范。主要包括：
①乡镇、村级收入是否实行“收支两条线”管理；
②乡镇财政所或村级资金管理部门岗位设置是否合理，资金稽核、对账等内控制度是否健全；
③乡镇、村级财务开支是否存在“坐收坐支”等问，审批手续是否健全，是否存在白条入账等问题；
④乡镇、村级财政资金专户开设是否经过县级财政部门审批，是否存在私设小金库等问题；
⑤乡镇、村级国有资产处置是否规范，有无履行审批程序，资产处置、出租收入是否全部纳入预算管理；
⑥村级集体经济账户是否由乡镇级进行管理，财务核算是否按村级集体经济组织会计制度执行。
⑦乡镇及村级财务公开公示制度执行情况等。
三、自查和督导检查中发现的主要问题。
（一）在组织财政收入方面。
部分县市存在财政收入不及时缴库现象。主要是：
1、XX县20xx年部分财政收入未及时足额缴库，存在延压缴库现象，20xx年未缴财政收入1512万元，在20xx年上缴；
2、XX县应缴财政土地出让金和应缴自治区财政新增建设用地使用费未能同步，年底国土部门上缴土地出让金20xx余万元未上缴国库，在20xx年上缴；
3、XX县水管站在征收水资源费时，未实现电子化缴库，有手工填票先缴入基本户，再从基本户转入非税收入户缴库的现象。
（二）在专项资金管理方面。
各县市能够加强专项资金的管理使用，经县市自查和督导组抽查，专项资金基本做到了专项款专用。存在的主要问题是部分乡镇专项资金和村级专项资金混用，村级转移支付资金（如一事一议等）由乡镇领导审批，村级资金转移支付资金使用未经村民理财小组审批等。
（三）在固定资产管理和处置方面。
1．县市固定资产管理相对规范。各县市基本建立了行政事业单位资产管理办法、资产配置标准、资产处置细则.部分县市资产管理参照州本级的管理办法、资产配置标准和处置细则执行。资产处置全部纳入预算管理，资产处置调拨程序和档案资料等齐全。个别县市存在资产处置不履行财政部门审批手续等问题，如：XX县成立机关后勤中心，将县直行政事业单位公车收回统一管理，车辆户口仍在各单位，对车辆的处置该单位进行擅自处置，未履行资产处置程序。
2．乡镇和村级固定资产管理相对滞后。部分乡镇存在以下问题：
一是部分村级固定资产台账不健全，部分乡镇、村级资产不按规定及时入账。如：铁热克巴扎乡托呼拉村1480元打印机，铁热克巴扎乡撒业买里村0.7万元水泵，未按规定计入固定资产。有的村已经登记入账的资产不属于固定资产范围。如：XX县吾塔木乡某村将u盘（单价80元）、炉筒子（单价8元）等低值易耗品全部计入村级固定资产范围；
二是部分由财政资金购置的资产村级财务未登记固定资产账目，主要原因是传票在财政所，资产在村里使用;三是个别乡镇处置固定资产不履行审批手续。如：XX县瓦石峡镇将县国土资源局捐赠的1辆尼桑车以6万元的价格出售给个人，资产处置收入近期才上缴县财政。XX县轮台镇麦台村未经报批处理村办公室1.2万元等。
（四）在国库集中支付制度贯彻落实方面。
1．部分县市财政部分支出未全部实现零余额账户办理。除预算内正常经费全部实行国库集中支付外，部分专户资金和往来款项依然未实现国库集中支付，游离于预算指标之外，资金通过实拨方式进行，不利于财政监管。
2．财政部门专户已全部实现归口管理。部分预算单位账户管理不规范，部分专户未按规定撤销。
3．部分县市存在对外借款现象，往来资金未用指标控制拨款。和硕、和静、焉耆、博湖等县市目前往来指标没有通过大平台业务系统，往来资金的拨付游离于国库集中支付之外，未能实现用指标控制拨款。
4．存在国库资金转入财政专户和预算单位实有资金账户等问题，县财政年终将国库资金转入财政专户和单位基本账现象较多。部分县市由于动态监控系统目前仍未上线，往各预算单位基本账户转款问题无法做到有效监督。
5．部分县乡集中支付业务代理银行存在“先清算后支付”的行为。通过这次检查，将加大资金管理力度，坚决杜绝代理银行的“先清算后支付”的行为。
（五）县、乡财政信息交流和通达制度落实情况。
部分县市县、乡信息交流和通达制度落实不到位，涉及乡镇的资金管理办法、资金拨付文件等不能及时下达到乡镇财政管理局和乡镇财政所，对乡镇资金监管带来困难。
（六）在乡镇、村级财政财务管理方面。
一是部分乡镇往来账务清理不及时，挂账金额大、时限长。如：XX县各乡镇截止20xx年4月底，“暂付款”挂账1254万元，“暂存款”达839万元；XX县吾塔木乡暂付款挂账13.13万元，其中：涉及个人暂付款项多达43笔、单位款项17笔，且挂账时间长、长期不清理；
二是部分乡镇财政所账务处理不规范，资金没有按照政府收支分类科目记账。若羌、且末、轮台等县市不同程度存在将在县直部门已经列支后转入乡镇的资金在“暂存款”或“拨入专款”等科目进行核算的问题；
三是部分乡镇专项支出明细账不健全，账目难以反映专项资金使用的具体情况。部分乡镇乡村资金与村级资金混用，不能全面反映村级收支全貌；
四是部分乡镇非税收入没有及时缴库。如：XX县吾塔木乡财政所将土地承包费5.8万元，上缴国库4.8万元，坐支1万元；XX县巴格艾日克乡收取捐赠款5.9 万元，未按规定上缴国库，在基本户直接列支。XX县野云沟乡阿克阿牧村20xx年5月及11月收取土地承包费共7720元一直未缴入村级资金银行账户。
五是部分村级会计基础不规范，村级普遍存在会计及出纳人员无从业资格证，会计核算制度使用不统一。会计记账凭证附件不全，会计记账不使用支票头、银行对账单。年末帐表、帐薄打印不全，装订不齐全，账表不符现象比较突出。票据使用不规范，存在几个村共用一本收据，同时有记账窜户等现象。
六是部分村级支出存在白条入账问题。如：XX县野云沟乡野云沟村支付办公经费1.06万元、铁热克巴扎乡曼曲鲁克村支付工程款3万元、策达雅乡多斯买提村支付村办公室建设款 2.2万元、艾子甘村委会支付村委会维修费5万元、克孜勒村支付平地费1万元等均无发票，以白条入账。
（七）其他方面存在的问题。
一是部分资金发放不符合现行政策规定。焉耆县财政对预算单位安排拨付了“团体社保补充险、职工意外伤害险”等商业保险，不符合现行有关政策规定;XX县人民法院办案津贴无发放依据，标准不一;查干诺尔乡乡发放福利费每人100元;XX县部分单位发放机关效能奖，无发放依据。
二是财务管理不规范，单位虚列收支现象。如焉耆县政府购岗、公益性岗位等收支全部由政府虚列，预算单位只在往来中反映，年终决算由政府上报，虚列收支;XX市财政局将单位社保资金、两奖、公益性岗位等个人资金转入预算单位基本户的情况。
三是支出科目使用不规范。部分县市预算单位支出科目应列为接待费、会议费、差旅费等开支项目，列入其他支出。
四是部分财政专户资金归并管理后，分账核算混乱。如焉耆县财政局将社保基金账户归并管理后，将各社保基金户利息收入按平均利息分摊，或归并至其中一个账户下，造成分账核算混乱。
四、乡、村两级财务存在问题的成因
从机构设置和职责分工来看，目前我州各乡镇财务由乡镇财政所管理，县财政局对乡镇财政所业务进行指导和监督，乡镇财政所主要负责乡镇财务核算、资产管理、涉农补贴发放、乡镇财政资金监管和农村综合改革等工作。村级财务主要由乡镇农经站负责管理和核算，县农经局负责对其进行业务进行指导和监督。形成目前乡镇、村级财务核算不规范的原因：
一是财政所工作人员少，部分乡镇只有1个报账员，很多乡镇岗位都是通过公益性岗位解决，随着乡镇财政及农村综合改革业务范围的不断扩大及科学化、精细化管理的要求不断提高，现有人员只能满足日常工作，加之公益性岗位人员报酬低、专业不对口、人员不稳定，加强村级财务监管心有余而力不足；
二是现有村级财务人员年龄结构和知识结构老化，村级财务人员一部分是原乡政府的会计或出纳，一部分是村民聘用为临时工，无会计从业资格，无专业能力，且人员调整、更换频繁，财经政策法规知识匮乏，造成村级财务核算不规范。
五、下一步工作计划和措施
针对各县市自查和自治州督导组抽查发现的问题，我局召开局务会议专门讨论进行了研究，制定了以下整改措施：
1．扎实开展重点检查工作。局预算科、国库科、乡财局牵头制定了重点检查方案，重点检查工作从6月5日开始，确保重点检查面不低于50%，重点检查工作采取规范化的监督检查模式进行，对重点检查范围内的每个乡、每个村出具检查结论和报告，要求限期进行整改。
2．边检查、边纠正、边整改。针对自查和州财政督查已经发现的问题要求各县市逐项进行整改，能纠正的立即进行纠正，不能纠正的由县级财政提出专项整改意见，报县人民政府研究后提出处理意见，各县市的处理意见报州财政局备案,州财政局对各县市整改落实情况进行督导检查。
3．从理顺乡、村财政财务管理体制机制出发，进一步完善乡镇、村级财政财务管理各项制度。州级财政要进一步加强对乡镇、村级财政、财务管理的指导，结合自治区精神拟定相对规范、相对统一的乡镇、村级会计核算、银行账户开设、票据使用、资产处置等指导意见，把乡镇、村级财务检查纳入财政内部监督检查工作计划，开展经常性的检查督导活动；各县市财政要把加强乡镇、村级财务管理纳入重要议事日程，结合本县市实际进一步加强乡镇、村级财政财务监管，充分发挥乡镇财政职能，健全制度办法、堵塞管理漏洞，建立常态化检查制度，认真进行落实，确保乡镇村资金规范安全使用，发挥资金使用效益。
4．加大宣传培训工作力度。
一是加大宣传，增强单位领导财经法纪意识。通过认真学习宣传《中华人民共和国审计法》、《党政主要领导干部和国有企业领导人员经济责任审计规定》、《财政违法行为处罚处分条例》等法律法规,严格执行财经法纪，加强和完善政务公开、财务公开，增加乡镇、村级资金使用透明度，增强领导干部法律意识；
二是加大培训力度，特别是加强对村级财务主管部门的培训监管力度，提升村级财务规范化管理水平。
