无忧范文网小编为你整理了多篇《单位内部审计报告(优秀范文三篇)》范文，希望对您的工作学习有帮助，你还可以在无忧范文网网可以找到更多《单位内部审计报告(优秀范文三篇)》。
第一篇：
审计时间：xx年4月14日-xx年4月16日
审计重点：账务处理的规范性、经济业务的真实性
审计结果：通过这几天对集团公司下属单位的账务审计，首先对公司的整体框架和业务性质有了一定的认识，同时也发现了各单位的一些问题，主要包括账务处理和经济业务的规范性(问题见附件)。
审计意见：1、规范往来科目(其他应收款、其他应付款)的具体使用，本次审计过程发现，集团公司各下属单位往来科目使用混乱，不易明晰反映出实际经济业务走向和债权债务关系，容易导致实际操作过程中的经济风险;
2.集团公司各下属单位资金调动频繁，资金管理缺乏计划性和统筹性，部分经济业务缺乏相应负责人审批，容易导致资金管控风险;
3.财务在进行具体账务处理过程中，会计科目的具体使用非常不规范，在一定程度上影响了费用的真实反映;
4.部分经济业务原始单据欠缺、不规范，不能作为原始入账依据，但财务在具体业务操作过程中依此入账，缺失会计核算的严谨性;
5.集团公司各下属单位均存在私自调账的事项并缺乏有效的账务调整审批意见，针对此类情况应该严厉禁止;
6.日常经济业务中的大额采购应该采取有效的询价手段，在实际审计过程中发现部分业务金额高于市场价格，针对此类情况应该做到合理有效管控，保持公司权益的同时避免资产无效流失;
本次内部审计是在未完全熟悉公司业务基础上进行的，审计标准是依据企业会计准则和个人以往工作经验，具体操作过程中的审计遗漏在所难免，但本次审计操作是在较全面、认真、仔细的情况下进行的，审计问题真实反映了集团公司的各项经济业务得失，同时也为以后内部控制提供操作基础。
20xx年x月x日
第二篇：教育调研报告
根据局政策研究室张树友老总要求以及20xx年文秘与调研研修班课程安排，文秘研修班第五调研组采取座谈会、调查问卷等形式就油田基层职工教育培训现状对3个单位进行了调研，对掌握的情况进行了分析。下面，就调研情况汇报如下：
文秘研修班第五调研组于6月7日、8日、9日，先后对油田改制企业孚瑞特石油装备有限责任公司、胜利采油厂采油三矿、现河采油厂采油三矿九队进行了调研。召开了四个座谈会，参与座谈及调研问卷的干部职工有40余人。
我们就职工的学习与培训情况进行了深入调查，全面了解现状，总结经验与不足，通过本次调研提出了今后加强该工作的建议与对策。，对于企业持续发展和青年自身成长，起着至关重要的作用。企业之间的竞争越来越表现为人才的竞争、职工素质的竞争和学习能力的竞争。造就高素质的职工，尤其是造就油田企业持续发展的后备力量。如何高质高效地培养好青年职工，最根本的是要不断加强青年职工的岗位学习与培训，更新和提高他们的知识技能，挖掘和培养他们的创新精神，规范和强化他们的行为准则，让他们不断充实，不断完善，尽快成为企业发展所需的中坚力量。
基于企业对于职工培养的强烈诉求，全面了解职工学习与培训的实际情况，更为今后职工的学习与培训创造新方法、开辟新方向，本文基于对胜利油田改制单位浮瑞特石油装备有限责任公司调研的基础上综合分析而成的。
一、调研的基本情况
浮瑞特石油装备有限公司05年改制，现有在职职工1851人，其中高级职称43人，中级职称165人，大专文化725人，7个分公司，6个控股公司，18条生产线，分为四个生产区。主要生产ERW,套管，顶驱，抽油机，企业正进入高速增长期，开拓石油技术服务，是中石化出口一体化企业，通过了API质量认真，ISO90001认证。
改制后企业跟上发展步伐组织在岗培训，体系认证培训。三级单位根据生产需要组织生产培训班，认真按照培训计划加强职工的教育培训。
青年职工是整个公司工队伍重要的组成部分。但是，青年职工的文化程度大都集中在大专、中专和高中，具备大学本科学历的青年，也多为最近几年招聘的新职工，文化程度整体偏低，同时，青年中干部的比例较低，无职称的比例又偏高。这些基本现状，使青年职工的岗位学习和培训，显得更为重要。
本次调研对象浮瑞特公司青年职工，涵盖面较为全面。共发放调查问卷40份，回收有效问卷40份。本次调研，自编了《职2工岗位学习与培训情况调查问卷》，采用抽样调查、分析综合的方法进行，并配之以座谈调研的方式，赴浮瑞特公司与青年职工及人力资源部门进行交流。
二、基层职工教育培训现状
为全面掌握青年职工的学习与培训状况，在本次调查问卷中，学习与培训主要围绕企业组织的培训。
一是职工教育培训工作的组织领导到位。孚瑞特突出“引导职工队伍，服务生产经营，促进持续发展”，充分发挥培训工作的最后效果，更换的服务于生产经营。20xx年该公司举办培训班26期，培训人员达610人。对企业组织培训的态度
二是职工教育培训工作注重实效。把加强职工队伍建设摆在重要位置，创新载体，拓宽渠道，完善培训机制，使职工教育培训工作在工作思路和工作方法上得到进一步的完善和创新。
企业组织培训的内容分两部分，第一部分，培训内容最主要集中的方面。98%的人选择了“业务基础和能力”。整个公司在培训内容方面，业务基础和能力占据绝对主导地位，这种选择符合青年职工的特点。企业组织培训的主要方式
三是职工教育培训工作体现特色。从自身实际出发，开展形式新颖，内容多样的教育培训，职工教育培训工作体现出单位特色。通过“独立选题，联合攻关，交流培养”的方式，让有想法、爱钻研、有技术的技术骨干能够走到一起，共同攻关，增强了创新活力。
三、存在的主要问题
纵观整个调研数据，公司青年对于学习和培训的重要性、目的、意义，有一个良好的认识和理解，同时能够积极主动的参与企业组织的培训，个人也有意识的进行自发学习，这为今后企业培训工作的顺利开展、通过问卷调查以及座谈交流，我们也可以看到存在的主要问题：
企业组织培训的最主要问题。四个选项比例相当，但在最主要问题上，选择最多的不是涉及培训内容、培训形式的选项，而是培训次数太少，有青年职工反映培训一年只有一两次，这对渴求知识的青年人来说，的确太不“解渴”。
纵观公司，培训显得比较零散，在内容确定、时间安排、培训方式、具体措施上都会出现不同程度的欠缺。，专业负责培训的人职数量也比较少，只有2至3人，能力与素质仍需要进一步提升。目前，公司对青年的培训几乎完全集中在业务基础和能力上。分析原因，这一方面是出于对青年需求及公司自身能力限制的考虑，另一方面也说明目前青年培训仍处于初级阶段。随着企业自身的发展，还需要将培训的工作做深做细，分析职工素质现状，合理化地进行档次区分，施以不同的内容。目前的培训方式上来看，聘请老师讲座，也就是传统的授课式，仍然是最主要的方式，实践学习往往是零散的单兵作战，缺乏统一的规划。青年职工的自发学习，是提升个人素质的重要途径之一，并且很多自发学习，就是为了更好的完成工作，这对企业培训是一个重要补
第三篇：内部审计报告
关于供应部
2009年度采购与付款情况的审计报告
总经理：
根据
2010年度审计计划和审计委员会安排，自
2010年
4月
15日至
2010 年 5月
10日，我们审计组对供应部
2009年度采购与付款情况进行了审计。审 计过程中得到了被审计部门的积极支持和配合，工作进展顺利。审计工作已经 结束，现将审计情况报告如下：
一、基本情况
为了加强对公司物资采购与付款业务的内部控制，规范采购与付 款行为，防范采购与付款过程中的差错和舞弊，公司根据《企业内部 控制规范》以及国家有关法律法规，结合公司的实际情况，制定了《采 购与付款内部控制制度》。
物资采购流程分两大类，一类是生产物料采购，一类是五金物料 采购。生产物料的采购，每月
11日前生产部根据营销中心销售预算 情况编制需料计划，供应部在
5个工作日内根据需料计划经过询价后 编制订货计划，报物管部审核总经理批准后与客户签订采购合同；而 五金物料的采购，则由使用部门自行填写申购单，仓库核实库存量及 采购量后，由供应部询价，报物管部审核总经理批准后与客户签订采 购合同，某些零散的五金备件直接采购。在允许的情况下采用不少于 3家以上供应商以资质及询价筛选的方式，在合格供方中比价择优采 购，而货比
3家的先后依据是：质量、送货时间（是否符合我司生产 需求）、付款方式、价格。一般情况下，符合资质的供方先将样板送 来，待公司检验合格后，将其确认为可比可选的对象。公司开发供应 商的途径有多种，以上网查询搜索或由供应商同行介绍为多。所选择
1
的供应商必须按商品的类别提供相应的证照复印本，如原料（主料） 需有营业执照、药品生产许可证、药品
GMP证书、药品注册证；辅料 需有营业执照、药品生产许可证、药品注册证；中药材需有营业执照、药品经营许可证、
GSP证书，且购入的产地保持相对的稳定；进口商 品遵守《进品商品管理办法》提供进口商品注册证、进口药材批件、进品药品检验报告书。为确保所采购的商品符合标准，质管部每年底 对供应商进行考核评估、更新，并存档。
供应部在与客户签订采购合同时，都明确采购物资的品名、规格、质量执行标准、数量、价格、交货日期、运输方式、付款方式、违约 责任等要素，并由授权人员代表签订。
供方按照合同规定的交货日期将货物送达公司仓库，仓管员根据 订货计划签收货物，数量差异允许在
5%-10%之间，但这种差异合同上 没有明确说明，若差异较大，需请示领导。货物签收完毕后，仓管员 及时报检，在收到检验室及质管部出具的验收报告单后，便将该批货 物入账，若不合格，则通知供应部，一般情况下，供方选择换货。
仓库存放的物料都是分门别类的，部分贵重的药材放在加锁的地 方，并限制人员接近。
货物验收后，供方提供合法票据给我司，供应部人员复核票据上 的内容与采购合同、验收单上的是否一致，并根据合同上的付款要求 填写付款申请单交送财务部。财务部优先考虑用银行承兑汇票付款， 并对资金计划、合同约定的付款条件进行严格审核，经总经理批准， 由出纳办理相关货款结算。
公司 09年的存货周转率为
4.71次，比
08年的
4.11次有明显提
2
高。09年全年采购额约
18,897.65万元，共耗用
19,023.10万元。
09年采购
众生
原材料
中药材
其 中 包装物 总采购额 原辅料 五金备件
无税额 (万元
) 6,959.39 3,800.98 2,368.41 790.00 2,312.35 9,271.75
占采购额 百分比 75.06% 54.62% 34.03% 11.35% 24.94%
与 08年采 购对比增减 百分比
9.91% -4.65% 33.46% 38.30% -9.96% 4.18%
09年耗用 无税额 (万元
) 7,114.47 3,957.96 2,367.55 788.95 2,384.91 9,499.38
占耗用额百
分比
74.89% 55.63% 33.28% 11.09% 25.11%
与 08年耗 用对比增减 百分比
7.85% -6.20% 31.12% 38.03% -6.85% 3.74% 1.2009年全年耗用额及期末库存额最大的是三七 ,分别为
1528.01万元及
88.10万元
,耗用额较
08年的
1309.09万元增长
16.72%,但期末库存量不足 1个月的耗用量。 2.库存量可供给
1年以上的原材料有 18个,库存金额为
4.85万元。
分析说明：
（1）中药材
09年耗用额比
08年减少
261.62万元下降率
6.2%，其中当归减少
259.8万元，占总额的
99.3%，原因是当归从
08年的采购单价
41.83元/KG下降到
09年的
15.13元/KG，虽然
09年耗用量比
08年增长 18844.53KG，增长
18.21%，但还是导致总耗用额下降。除了当归，还有丹参、皂角刺、防风等 有这种采购单价差异情况。
（2）原辅料采购额及耗用额增长大的原因是
09年将“空心胶囊”归入辅料中核算，而
08年则归入包装
9种中药材
物中核算。若不考虑“空心胶囊”，09年比
08年耗用增长不到
1%。而“空心胶囊”
09年比
08年耗用额增 长 2.81%。
（3）包装物耗用额比
08年减少
175.36万元下降
6.85%，主要原因是
09年“空心胶囊”耗用
427.92万元 归入辅料中核算。
09年采购
华南
无税额
(万
元)
8,136.11 665.36 7,366.48 104.27 1,489.79 9,625.90
占采购额百
分比
84.52% 8.18% 90.54% 1.28% 15.48%
与 08年采购 对比增减百
分比 6.93% 9.40% 7.63% -33.12% -14.22% 3.00%
25个,其中氯霉素库存额达
09年耗用
无税额
(万
元)
7,902.63 769.35 7,031.73 101.55 1,621.09 9,523.72 71.3万元。
占耗用额百
分比
82.98% 9.74% 88.98% 1.28% 17.02%
与 08年耗用 对比增减百
分比 -3.15% 21.04% -4.54% -35.53% -3.86% -3.27% 原材料
中药材 其 中 原辅料 五金备件
包装物 总采购额 1.2.3.库存金额上
10万元以上的原材料有 全年耗用额最大的是头孢拉啶
(先锋
6#),达
499.2万元。
库存量可供给
1年以上的原材料有
12个,库存金额为
13.2万元。
分析说明：
（1）原辅料耗用额
09年比
08年减少
334.78万元，下降率为
4.54%，主要原因是头孢拉定的耗用额比去 年减少
372.97万元。头孢氨苄的采购单价则由去年的
469.06元/KG下降到
317.71元/KG。
3
（2）包装物耗用额比
08年减少
65.08万元下降
3.86%，主要原因是
09年“空心胶囊”耗用其中215.85 万元归入辅料中核算。
货款支付情况
付款方式 现金 银行 银行承兑汇票 易货 合计
09年
付款额 (万元
50.74 10,565.17 10,092.34 999.38 21,707.62
占百分比
0.23% 48.67% 46.49% 4.60%
08年
付款额 (万元
77.03 13,188.01 8,601.26 631.08 22,497.37
占百分比
0.34% 58.62% 38.23% 2.81%
09年与
08年对比 增减额 (万元
) 增减率
-26.29 -2,622.84 1,491.08 368.30 -789.75
-34.13% -19.89% 17.34% 58.36% -3.51% 分析说明：
根据公司的经营方针优先考虑以银行承兑汇票支付货款， 8.26%，但是以银行承兑汇票方式支付没有达到采购总额的
09年比
08年通过以银行承兑汇票支付货款增加 50%。
二、审计内容
本次审计采取了抽查的方式进行。
（1）随意抽查一个月的订货计划书
,检查其是否符合当期的采购政策。
原材料的订货计划是否根据当期的需料计划实施
,是否按管理制 度及权限规定要求办理审批手续
,是否按预先编号、保管订货计 划。
（2）分析比较需料计划、库存量及订货计划
,检查其是否进行合理安
排。
（3 ）检查原材料的采购价格是否经过市场调查、比较、审批程序决定。 （4 ）检查采购合同条款是否充分，有无损害公司利益，是否有指定人员
审核，是否交财务部存档，合同专用章是否经过适当审批。 （5）检查是否按需料计划申请订货计划，跟踪其实施过程， 检查其采购
价格、供应商及审批情况，比较当期实际生产及库存状况。 （6 ）审核供应商的发票与订货计划、采购合同、入库单的名称、单价、
4
数量是否一致。
（7 ）检查是否存在超收，超收标准的规定；分析超收原料的价格与数量
是否经济、是否合理。
（8 ）查阅询价是否有书面记录并存档，是否作为订货计划审核的依据。 （9）查阅供应商的档案是否健全并定期更新；是否定期对供应商进行考
评、且考评指标是否合理，查阅近期的供应商评价表，查看是否存 在大量得分较低的供应商。
（10）查阅公司是否有关于采购批准额度的权限规定。
（11）查阅公司的质量原因造成退货的标准及其执行情况，查阅退货的
“出库单”，检查其是否按规定办理审批手续，退货是否充分、及 时，供应商是否签字；退货是否符合质管部的建议，退货时是否有 质管和财务核查。
三、审计结果
（1）订货计划符合当期的采购政策，原材料的订货计划都是根据当期的
需料计划实施，且每份需料计划都经过生产部部长复核，订货计划 则由总经理审批，方能与供方签订采购合同。供应部将每月的需料 计划、订货计划归档。
（2）原材料的采购价格均经过市场调查，货比
3家，但部分原材料的供
应商只有一家符合我司资质要求，最后由领导审批。
（3 ）采购合同条款充分，无损害公司利益，并指定授权人员代表签订，
保管合同专用章，合同签订后交财务存档，以便审核、付款。 （4 ）一般情况下，订货计划应与生产部的需料计划一致，但实际的采购
过程中，订货计划中的品种、数量要比生产需料计划多，是因为供
内部调研报告
内部审计实习报告
内部审计工作报告
企业内部调研报告
内部控制 调研报告
