无忧范文网小编为你整理了多篇《审计科工作总结》范文，希望对您的工作学习有帮助，你还可以在无忧范文网网可以找到更多《审计科工作总结》。
第一篇：审计科工作总结
20xx年上半年，医院纪检监察审计科在院纪委、院党委以及上级机关的正确领导下，紧紧围绕医院中心工作，认真履行纪检监察、审计、物价管理工作职责，主要从以下方面开展了工作：
一、认真落实了党风廉政建设责任制，反腐*领导体制和工作机制进一步确立。医院召开党风廉政建设暨纠风工作会议，分别与各支部书记、科室主任签订了党风廉政建设及反腐纠风目标责任书。按照“谁主管谁负责”的原则，将各项任务进行了分解，融入到各科工作目标中去，做到了廉政建设与业务工作同部署、同落实、同检查、同考核。
二、广泛开展反腐倡廉教育，筑牢思想防线。邀请枣庄市人民检察院预防职务犯罪处蔡明处长举办预防职务犯罪专题报告会，组织部分中层干部、业务骨干、重点岗位人员20余人赴市检察院接受警示教育;印发党风廉政建设及反腐倡廉相关学习材料;通过宣传教育，进一步增强了党员干部特别是领导干部的廉政意识和加强廉政建设的自觉性。先后印发了“廉政风险防控”“医药购销和医疗服务中腐、败问题专项治理”“领导干部防止利益冲突”等实施方案。
三、发挥审计监督职能，努力从源头上预防和治理腐*。进一步完善有关审计工作的规章制度，搞好建章立制,规范审计工作行为。二月份联系枣庄市审计局对吴院长进行经济责任审计。对每月的财务收支情况;绩效工资发放情况;各种物资、药品、设备采购、使用、财务结算情况;重大项目进展情况进行例行审计。
同时，按照年初工作计划对全院各科室绩效工资发放情况展开专项审计工作，及时发现问题纠正问题。实行对大件、大宗物资和设备招标采购、人事聘任的全程监督。做到发现一个问题，制定一项整改措施，提出一项合理化建议，从而监督、检查和预防职务犯罪的发生，为医院快速、健康、稳定、和谐发展创造有利环境。
四、拓宽信访渠道，加大投诉、举报和案件查处力度。在院纪委的领导下，第一时间了解群众的意见和建议，起到理顺情绪，化解矛盾，统一思想，凝聚人心起的积极作用;认真梳理和分析群众来信来访、投诉和举报，建立健全案件线索集中管理制度和集体排查机制，重要线索经集体研究提出处理意见
对违纪情节较轻的同志，进行谈话提醒;对群众有反映，经初步核实后基本属实，但尚不构成严重违纪行为的同志，进行警示告诫;对受到失实举报的同志，及时予以澄清,做到支持干事的，保护干事的，查处违纪的。
五、规范物价收费标准，严格测算，严格执行。自20xx年3月5日接受物价管理工作以来，严格按照省市两级物价部门要求，规范我院医疗服务收费行为。积极做好日常物价管理、维护、审核、测算工作。对各科室新申报项目到物价局进行临时价格备案，及各类收费项目认证转正。对目前医院8类收费项目进行审核测算，逐步统一收费编码。
六、深化“三好一满意”活动，按照“抓巩固、抓提高、创品牌、出成效”的总体要求，以“以德治院、以情医患”为特色品牌，进一步强化品牌建设，铸造一流服务品牌、质量品牌、制度品牌和文化品牌建设。
七、积极开展“优化经济环境专项治理年活动”，对损害经济发展环境的“乱检查、乱收费、乱处罚、乱摊派”行为进行专项治理，进一步规范医疗服务行为，净化医院经济环境。
八、继续深化民主评议行风，民主评议医院活动，完善就医流程、便民设施，提高服务质量，进一步提高医院社会美誉度，弘扬医院行风建设成果。
第二篇：离任审计X局长述职报告
述职报告
尊敬的各位领导：
大家好！根据任期经济责任审计的要求,将本人任期内有关工作情况报告如下：
一、任职基本情况
根据组织的安排，本人于2012年8月至2014年12月担任XX局长。主要职责为：负责全面工作，贯彻执行党的路线、方针、政策，落实省局和市委、市政府的有关决策和工作部署；贯彻执行《邮政法》、《河南省邮政管理条例》等邮政业法律法规以及国家有关邮政监管的方针、政策；负责确定全局的工作目标、工作计划；负责全局对外沟通、协调工作。按照职责范围，分管财务工作。
二、主要职责完成情况及成效
任职期间，本人在省局党组和市委市政府的领导下，以邓小平理论、“三个代表”重要思想为指导，深入贯彻落实党的十八大会议精神；坚持行政管理体制改革的方向，进一步转变职能；强化和落实行业管理职能，不仅要履行行业监管职能，更要为行业能够更好更快的发展履行服务职能；扎实推进机关党的思想、组织、作风、制度和反腐倡廉建设，把加强和改进机关党建工作融入贯彻到党的十八大精神、执行党的各项方针政策、落实省局党组各项工作部署中去；认真履行工作职责，恪尽职守，积极作为，推动行业又好又快发展。
（一）全市邮政业整体发展趋势良好
2013年是国家邮政局提出“全面建设与小康社会相适应的现代邮政业”奋斗目标的开局之年，同时，又是实施邮政业发展“十二五”规划的关键之年。全市邮政业业务收入完成 2.47亿元。其中，快递业务量达到398万件，业务收入完成 5200万元。圆满完成了年全年目标任务。
2014年是全面深化改革的第一年，也是建设与小康社会相适应的现代邮政业进程中具有里程碑意义的一年。全市邮政业业务总量完成2.57亿元，同比增长28.56%；业务收入完成2.65亿元，同比增长7.52%；全市快递企业业务量完成603.52万件，同比增长51.41%；业务收入完成7139.22万元，同比增长36.64%。邮政普遍服务和快递服务满意度稳步提升，圆满完成了各项目标任务。
（二）加强机关基础建设、队伍建设，提升行政效能
一是科学制定全年工作计划。根据省局全年重点工作安排，结合XX市邮政行业实际情况，每年年初制定了重点工作计划，细化全年工作任务，明确工作目标、各项工作任务落实到人，形成人人肩上有指标，件件工作有着落的责任氛围，为全年各项工作顺利开展提供了组织保障。
二是不断完善各项规章制度。对局机关已有的20多项制度进行全面修订，对制度的实效性作出评估，经实践检验行之有效、继续坚持；对不适应新形势新任务要求的进行修订完善；对制度缺位的迅速建立，堵塞漏洞。确保行为有规可依、做事有章可循，保障了工作高效有序。
三是持续提高依法行政能力。坚持每周五下午集中学习制度，组织全局干部职工学习中央、省、市最新精神和要求，与时俱进，更新思想，转变观念，确保干部职工在政治上思想上与党中央保持一致；坚持学习《邮政法》、《快递市场管理办法》等行业管理相关法律、法规、规章、标准，确保熟练掌握条款细则、执法依据；每月坚持召开执法案例分析讨论会，由行业管理科的同志讲述执法案例，对检查内容、检查过程、处理程序、法律依据等进行分析，其他同志对案例进行讨论，以便总结得失、纠偏匡正，以理论结合实践提升依法行政能力。
四是加强财务管理和监督。严格按照财务规定，遵照各项规章制度，按序时进度完成预算计划，定期上报财务报表，顺利完成历次预算决算编制工作，按照国家局、省局的安排部署深入开展了“小金库”自查自纠工作。
五是强化人事管理工作。认真组织学习了《党政干部选拔任用工作条例》，根据《条例》规定客观公正的进行了党组成员推荐工作；年终考核根据每位同志的工作职责，从工作实绩、民主测评、领导评价三个方面考评，以形成积极向上、创优争先的工作氛围，提高工作效能。
六是强化统计管理。按照省局统一部署，于2014年9月底前完成了全市邮政行业第一次统计专项调查工作，进一步完善统计指标体系，提高统计数据的全面性和准确性，为行业管理和宏观决策提供高质量、高水平的参考依据；召开统计工作会，要求各企业高度重视统计工作，并组织学习统计报表制度及系统操作使用方法，进一步提高企业统计人员业务水平，提高统计数据的全面性和准确性，为行业管理和宏观决策提供支撑。
七是加强职鉴工作。2014年我局全年共组织100余人参加了快递从业资格鉴定考试，70余名快递员通过考试取得了职业技能鉴定证书，进一步提高了行业队伍素质。为落实国家局“送考上门，服务企业”的精神要求，经过我局精心组织，积极沟通，争得全省职业技能鉴定考试在我市设立考点，2014年3月，来自10家的58名快递员参加了考试，改变了以往参加快递员职业技能鉴定考试还需赴往省城的情况，节省了时间，减少了花费，极大地方便了我市的参考人员，满足了快递企业鉴定需求。
（三）严格行政执法，创新工作管理模式
一是夯实日常基础管理，以执法实践促提升。快递市场监管是行业管理工作的重中之重，为持续加强对快递市场的综合执法管控，用法律法规培训来切实提升行业从业人员的法律认知水平，用邮路安保实寄测试来督促收寄验视制度落实，用寄递详情单整治活动来改善行业信息安全状况。将检查重点持续聚焦于收寄验视制度落实、企业安全生产管理、寄递信息安全管控和企业培训制度以及内部安全质量管理控制的落实，不断深化安全生产理念，有效保障了行业安全稳定发展。 二是沟通衔接各职能部门，形成执法合力。积极与公安、交通、国家安全等职能部门沟通衔接，建立了相关沟通协调机制，多次进行联合执法专项行动，共同打击寄递渠道违法犯罪活动，与市国家安全局联合召开全市寄递渠道安全管理工作会议，与公安、国家安全等部门讨论制订了多项制度措施，有效保障了执法工作有章可循、有据可依。联合执法凭借其多部门的力量配臵、多单位的资源整合、多元化的执法效能，有效的遏制了寄递渠道的违法犯罪活动，切实维护了寄递渠道的安全畅通。
三是全面推进普遍服务监管工作。XX在省局和市委、市政府的领导下，深入贯彻党的十八届三中全会精神，以实施《邮政法》、《邮政普遍服务标准》为主线，坚持抓改革、促发展、惠民生，遵循保障、监督、执法并举，发展、规范、内控并重，服务、安全、审批并抓的原则，依法履行政府监管职责，依法保障邮政普遍服务和特殊服务，依法维护用户合法权益。积极推进空白乡镇局所补建运营，按照省局文件相关要求，我局高度重视，成立乡镇邮政局所补建领导小组，与市发改委建立沟通协调机制，市局领导多次亲赴市邮政公司对空白乡镇局所补建情况进行了解，现场询问和实地查看相关工程建设进度和施工情况，督促市邮政公司尽快完成相关建设任务；监督管理村邮站基础设施的运营，按照《河南省村邮站监督管理办法》的规定，积极开展村邮站运营情况专项检查；积极开展普服检查，不断提高普遍服务质量水平，按照省局相关要求，我局在邮政企业营业服务、投递服务、邮件时限等方面对市县邮政企业进行重点监督检查；组织开展邮票发行和机要通信的监督检查，充分利用邮政特邀监督员的监督作用，共同做好纪特邮票首发日的发行、公告、销售工作，加强对重点题材新邮发行的专项检查；开展“扫黄打非”行动，净化邮政服务环境，按照省局办公室开展“扫黄打非”工作要求，积极开展非法出版物集中整治专项活动。XX局成立专项整治小组，同市文化局、公安局等多个部门联合执法，分层次、分时段对市区及校园周边报刊亭进行巡查，主要查处市区及校园周边报刊亭内非法刊物，给我市居民及校园提供了良好的文化环境。
四是加大市场监管力度，确保行业安全服务质量提升。开展宣传培训活动，增强企业安全意识，为进一步加强寄递安全管理，切实抓好收寄验视制度落实,确保寄递渠道安全畅通。采取多种形式组织开展宣传和培训活动，增强企业人员安全意识；完善月度例会制度，落实企业主体责任，通过每月的市场监管执法工作例会，请各企业内部管理部门对月度履职情况进行多形式的述职汇报，接受全市企业的集中评价，并将评价结果纳入快递企业品牌形象考评，有效推动了企业内部管理的制度化、规范化；扎实开展专项整治活动，保障寄递安全和信息安全。开展收寄验视专项整治活动，严格按照国家局《禁寄物品指导目录及处理办法（试行）》等规定，督促快递企业严格执行收寄验视制度，从源头上把好安全生产关口，有效遏制了贩卖快递单号、泄露用户信息等违法行为的发生，维护了公民通信秘密和个人信息安全；以规范清理为契机，推动企业规范经营，按照省局相关工作要求，结合我市快递企业发展实际，稳步推进快递企业经营资格全面核查清理规范工作。按照经营资质全面核查工作要求，通过会议宣讲、宣传发动，细化活动时间节点，督促企业按照法律法规规范合法经营；做好全省服务质量大检查工作，根据省局《关于开展全省服务质量大检查活动的通知》安排，成立了加强快递服务质量管理工作领导小组，召开专题会议进行安排部署，积极配合省局检查组对辖区快递经营网点进行了抽样检查，切实通过服务质量大检查活动促进企业提高服务能力和水平，提升消费者满意度。
（四）积极服务地方，主动沟通协调，优化行业发展环境
2014年，紧紧围绕《河南省人民政府关于促进快递服务业发展的意见》（豫政„2014‟47号）文件精神，以将XX建设成为豫中南快递分拣中心节点城市和快递服务业示范市为目标，积极主动沟通协调，促使XX市人民政府与省邮政管理局签订了《共同推进XX市快递服务业示范市建设合作协议》，推动了《河南省人民政府关于促进快递服务业发展的意见》在XX的贯彻落实。
（五）落实政策规划，推进基础建设，夯实行业发展基础
一是争取邮政行业生产与信息安全监控系统建设资金，建立邮政行业生产与信息安全监控系统。2014年8月，向市政府提交了《关于购臵邮政行业生产与信息安全监控系统核心部分设备经费的请示》，争得市政府对行业安全监控系统的政策扶持和财政支持，2014年11月，市财政局拨付的安全监控系统核心部分设备经费到账。我局将积极配合国家局和省局关于安全监管信息化建设的统一布局，实现对辖区内各主要快递分拨中心和较大营业网点的实时监控。
二是积极推进“快递下乡”工程。2014年全国邮政管理工作会议上，国家局提出推动快递企业“向下”、“向西”和“向外”拓展，河南启动“快递下乡”工程，我局为深入贯彻落实国家局和省局安排部署，围绕“抓改革、促发展、惠民生”这条主线，推动快递企业“向下”拓展，在辖区内开展“XX快递驿站”建设试点，并以此为抓手，探索积累经验，为解决末端投递难题探索出一条新路。
（六）加强党风廉政建设，推进机关党建，为行业管理提供政治保障
一是确立“四提升”重点工作。围绕河南省委省政府提出的推动经济发展民生改善、全面深化改革、维护社会和谐稳定、持续深入开展党的群众路线教育实践活动“四重点”工作，根据省局党组安排部署，我局确定了提升行业科学发展、提升行业监管效能、提升行业服务质量、提升教育实践活动效果“四提升”重点工作，并要求各科室结合各自分工，在全面完成各项职责任务的前提下，围绕“四提升”分条确定体现创新性、突破性的具体工作安排，以重点工作推动全年工作目标的实现。
二是不断加强作风建设，认真贯彻落实八项规定。充分应用OA办公自动化系统、rtx交流平台和市局QQ工作群，实现公文和信息无纸化，节约办公成本，提高办事效率，不断推进节约型机关建设；严格控制公务接待范围和接待标准，尽量减少陪同人员，杜绝高档烟酒、高档菜肴，坚持工作日午间不饮酒，积极响应“文明餐桌”行动；按照国家机关差旅费管理办法规定，坚持按标准乘坐交通工具、住宿和用餐，严格控制差旅费开支；严格控制会议活动次数，压缩会议规模，控制参会人数，精简会议材料，重要会议一律不摆放香烟、花卉等，做到会场简朴，空话、套话明显减少；严格控制发文数量和规格，注重提高文件的质量和时效，规范文件的报送程序和格式，改进文风，压缩篇幅，注重突出针对性和可操作性，做到条理清楚、文字精练。有效改变了工作作风、规范了工作程序、提高了工作效率。
三是积极推进群众路线教育实践活动。第二批教育实践活动启动后，我局党组立即成立了教育实践活动领导小组，召开动员大会，印发《XX关于深入开展党的群众路线教育实践活动的实施方案》，对教育实践活动进行全面动员部署，党组中心组围绕教育实践活动主题，组织了13次集中学习活动，召开征求意见座谈会8次，发放问卷80份，设臵意见箱1个，在民主生活会上，领导班子员本着对自己、对组织认真负责的态度，坦诚相待，诚恳直率，畅所欲言，积极开展了批评与自我批评。对征集查摆出的问题，认真制定整改方案，提出整改措施，逐一进行整改落实。通过教育实践活动的开展，机关全体人员进一步转变了工作作风，增强了群众观念，提高了为民服务意识。
三、“三重一大”决策制度执行情况
任职期间，我严格遵守民主集中制原则，严格议事规则和决策程序，充分发挥集体领导的核心作用，进一步促进“三重一大”制度的贯彻落实，保证了决策的民主化、科学化。
加强学习教育，提高民主决策意识，深入学习《中国共产党党内监督条例（试行）》和《河南省邮政管理局重大行政决策规定》，增强班子成员民主决策意识与能力。通过宣传教育工作，使班子成员从思想上深刻认识到 “三重一大”决策制度是中央惩治腐败的重要措施；加强制度建设，完善科学决策机制，制定并印发了《XX会议费管理办法》、《XX差旅费管理办法》等一系列财务规章制度，对重大决策、重要人事任免、重大项目安排、大额度资金运作等方面做了具体规定，为预防腐败提供了科学的制度体系；加强监督检查，确保制度落到实处。一方面加强干部考核，把贯彻执行“三重一大”制度作为领导班子日常建设的重要内容，作为党风廉政建设“评廉、述廉、考廉”的重要条件；另一方面严肃责任追究，对不能很好实行“三重一大”规范决策，个人擅自决策或集体用权失范的，要严肃进行问责追究。
四、单位财政预算及执行工作管理情况 严格按照编制好的预算项目执行，定期对运行中的资金收支情况进行监督检查，科学计划每月预算支出，提高资金使用效益，规范列支科目，大额资金使用前须通过集体研究决议，保障财政资金安全、规范、有效使用；严格按照财务规定，遵照各项规章制度，按序时进度完成预算计划，定期上报财务报表，顺利完成历次预算决算编制工作，按照国家局、省局的安排部署深入开展了“小金库”自查自纠工作。
五、本人遵守国家财经法规和领导干部廉洁自律情况 严守党的组织纪律、政治纪律、财经纪律和工作纪律，从内心拥护《十八届中央政治局关于改进工作作风、密切联系群众的八项规定》，并认真全面贯彻落实。
一是公务用车方面，认真执行上级有关规定，不断提高自身法纪意识，带头贯彻落实。无违规配备、驾驶、使用和外借公车行为，切实做到了从自身做起，从领导做起，以身作则，率先垂范；二是办公用房方面，按照上级规定，对自己原办公用房进行了审查，并结合实际情况，重新合理规划，符合《党政机关办公用房建设标准》要求，无超标使用行为。三是职务消费方面，自觉履行廉洁自律反腐倡廉的各项规定，主动接受监督。没有用公款支付应当由个人承担的购臵住宅、装修、培训费、书刊费、各类保险费等生活费用，没有挪用物资、修建和装修个人住宅的现象，没有违反规定用公款进行高消费娱乐活动，没有用公款为个人变相支付各种理疗保健、运动健身和会所、俱乐部等费用，没有用公款为亲属、子女支付各项费用，没有通过虚开发票及虚购物资材料、固定资产、办公用品等名义套取现金，用于职务消费支出；四是“三公”经费开支情况，认真贯彻中央厉行节约有关规定及中央“八项规定”，按照国家局和省局关于会议费、差旅费的管理规定，加强对会议费、差旅费、车辆油耗及维修等费用的管理，规范和控制公务接待和公车使用，无使用公款出国（境）费用。
六、经济责任履行情况及自我评价
任职期间，我始终保持着清醒的头脑，从不以权谋私，勤勤恳恳工作，以实际的工作成绩一心一意为群众服务。2012年来，本人能严格要求自己，自觉遵守各项廉政制度，认真贯彻执行各项财政纪律。工作上高标准，生活上严要求，反对铺张浪费，自觉抵制“灯红酒绿”的影响，不经商，不赌博，不讲排场，不讲阔气。在任职期间，我带头严格贯彻执行财经纪律，在本单位逐步建立和完善了较为严密的财务内部监督管理制度，规了财务管理机制，组织修订了一系列有关加强单位财务管理的规章制度，调整了经费审批权限，进一步完善了经费审批制度，及时堵塞财务管理工作中的各类漏洞，有效地预防了职务犯罪题的发生。2012年来，本单位没有发生和发现有违反财经纪律的人和事。
七、工作中存在的主要问题及其他需要说明事项
两年来，自己所做的工作虽然取得了一定的成绩，但对照党的要求和人民的期望，还有一定的差距，主要是开拓创新意识还不太强烈，业务知识学习不够。在今后的工作中，我将采取切实有效的措施加以改正。以上述职中如有尚未总结到的地方或不当之处，敬请各位领导批评指正。
第三篇：审计科工作总结
20xx年工作总结
审计科
经过科室人员一起认真讨论、研究，通过与汪书记和宋局长汇报、沟通，结合我局实际，我们继续坚持围绕中心服务大局，不断增强责任与服务意识，以加强管理为中心，以防范风险为重点，发挥内部审计在规范会计基础工作、提高财务信息质量、维护财经纪律、加强管理等方面的积极作用，积极开展审计工作，较好地完成了年度目标任务。现将20xx年的工作汇报如下：
一、工作目标完成情况
根据年度工作目标，2015年安排审计项目5项，实际完成11项,超计划完成6项。分别开展了离任经济责任审计2项、财务收支审计3项、专项资金审计调查2项、局属单位事转企后的产权归属问题（1999年―2013年）的审计3项及后续审计等审计事项, 完成我局“银行存款―建行房信部”账户（1993年―2001年）核查更正的处理意见，提出审计建议27条。通过审计，理顺了关系，完善了制度，促进了工作，真正做到了“一审、二帮、三促进”的原则。充分发挥了内审工作为公路事业健康持续发展保驾护航的作用。
一是以规范管理为目标，深化财务收支审计
今年以来,审计科先后完成了对漯河市公路管理局吴城超限站2014年度的财务收支审计,严格按照“有预算不超支,无预算不开支”的原则,详细检查了该站财务收支的合法性、合规性、效益性等,有针对性的提出了审计建议3条,充分发挥了内审工作的监督服务职能。
二是以提高效益为主线，注重专项资金审计调查
按照年初工作目标,审计科用两个月的时间对舞阳县公路局、召陵区公路局2014年度的账目进行了公路专项资金审计调查,对专项资金是否做到按预算执行，是否量入为出、专款专用,有无挤占、挪用现象及资金的使用是否达到预期目的进行了有针对性的全面检查,对检查中发现的问题进行归类,提出整改意见8条,确保专项资金使用到位、合理。
三是以政绩评价为重点，推进经济责任审计
根据局领导的临时工作要求,我们及时开展经济责任审计,以被审单位经济发展状况为基础,通过审计监督的积极作用,提高干部队伍正确履责的自律性。我们先后对袁集超限站责任人任期内（20xx年7月1日至20xx年12月18日）以及三丁超限站责任人任期内（20xx年6月12日至20xx年12月18日）的资产、负债及主要经济指标的完成情况、资产保值增值情况、内控制度是否健全等方面进行了认真理性的梳理、分析、总结,共提出审计意见12条,做到审计报告提出的意见和建议具体、中肯,全面、客观、公正地评价了主要负责同志的任期经济责任,使经济责任审计成为正确评价负责人任期政绩的重要依据。
四是强化制度建设。
按照20xx年“创新规范年”活动安排，我们认真讨论研究、修改完善并对科室制定的工作制度进行了查漏补缺，新制定《内部审计责任追究暂行办法》，通过采取相应措施揭示问题促进整改、推动完善制度，减少问题产生的根源，降低问题发生的几率。制定责任追究办法，就是要充分发挥审计监督作用，就是要坚决制止屡审屡犯、审后反弹现象。
二、工作中取得的一流成绩、亮点工作及创新工作
（一）工作中取得的一流成绩：
年初以来，我们正确把握监督与服务的关系，寓监督于服务之中是搞好内审工作的根本。实践证明，内审监督必须紧紧围绕公路建设这个中心，把发展作为工作的出发点和落脚点，审计才有为有位。监督只是手段，服务才是目的。因此，我们在工作中，坚持“从严查账，从宽处理，完善制度，加强管理”的审计理念，把审计目标定位于通过审计，使被审单位加强内部管理，不出和少出问题上，让审计成为违规违纪问题的“防疫站”，注意摆正自己的位置，具体把握和正确处理审计监督和审计服务的辨证关系，讲服务不是不讲监督，讲监督不是只看力度，讲力度不是只看处理意见。对审计查出的问题，以有利于公路事业发展为标准，分类排队，区别对待。在对已审项目的审计过程中，我们就较好地把握了这些关系，为被审单位出具了完善各项内部控制制度，加强内部管理的意见。
（二）亮点工作：
强化内部控制制度评价。无论是财务收支审计、专项审计调查还是离任经济责任审计,我们对各单位内控制度体系的建立健全和是否有效执行都进行了认真梳理,针对各类经济活动的业务处理流程,系统分析经济活动可能存在的风险,寻找失控点和盲点,及时提出合理化建议和意见,从而促进完善内部控制,达到消除风险、清除隐患、堵塞漏洞的目的。
（三）创新工作：
一是在工程项目审计方面有所创新。工程项目审计，是我局以往审计工作的空白点。今年我们将以服务大局为已任，抓好S238常付线及S330逍白线安保工程建设项目的审计。在工程建设项目中着力对项目资金来源及到位情况、项目资金的使用情况、项目资金预算执行情况、以及以及工程项目完成情况等重点环节的审计，熟悉工程的工艺流程和施工工序，掌握第一手资料，以保证工程数据的全面性、准确性。尤其是工程计量表，要有目的的与现场实际发生工程量相比较，使各项数据之间、数量与实际之间能互相印证和衔接。通过对工程项目的工程质量、资金拨付及国有资产的安全完整等方面进行审计，更好地体现审计工作对工程建设的保障、监督、服务与促进作用。
二是在建立审计项目电子化档案上有所创新。在审计项目全部程序结束后,完成审计项目从审计性质、基本情况、账面情况、审计结果、存在问题及建议、审计评价、责任认定到整改情况的所有信息电子化,也就是在完成纸质档案的同时建立一套简化的电子化档案,其优势有三：一是方便快速查阅；二是方便横向纵向对比。
三是能及时发现共性问题或现象,便于有针对性的提出解决方案。
三、存在的问题
通过科室人员共同分析讨论，我们发现工作中存在有三个问题：一是综合性审计人才缺乏。这是我们审计科的硬伤，人员构成主要来自于会计专业，大部分都只懂财务，不懂工程，所以要想审计一个工程项目很难达到预期目的，不利于审计范围的拓展；二是被审单位整改措施落实不到位。在审计实践中可以看出，部分被审单位“屡审屡犯”问题比较突出，甚至“老毛病”未改，又添“新毛病”。
四、20xx年工作的基本思路、工作打算及措施
（一）20xx年，按照我局“项项工作争一流、重点工作有突破、整体工作上台阶”的总体要求，结合单位的中心工作和重点工作，我们确定今年审计工作的基本思路是：以服务全局为目的，以审计创新为动力，以加强审计成果运用为核心，以提升审计质量为基础，以“人、法、技”建设为保障，全面提高依法审计能力和审计工作水平，最大限度地发挥审计工作的服务、管理、监督和评价职能，为公路事业健康发展保驾护航。
（二）20xx年工作打算：
一是继续把握好监督与服务的关系，不断规范审计行为，提高审计质量，充分发挥审计职能；
二是进一步规范审计程序，不断提高审计意见和建议的可操作性，扩大审计成果的转化和使用；
三是完成漯河市广源公路勘察设计院、漯河市信运监理咨询有限公司以及河南诚达公路工程检测有限公司2015年度财务收支情况的审计；
第四篇：离任经济责任审计报告格式
关于***乡***学校原任校长***同志
离任经济责任审计的报告
***乡***学校：
根据****，***年**月**日***中心学校组织对你校原任校长***同志**年**月至**年**月履行校长经济责任的情况进行了审计。本次审计着重审查了你校**年**月至**年**月的账务账、工会账、伙食账的账簿、记账凭证、会计报表和其他有关会计资料。这些资料由你校负责提供并进行了审计承诺。我们的审计是依据《中国内部审计准则》的规定进行的。在审计过程中，我们对账表、账账、账证进行了核对，对原始凭证进行了全面的审查，查阅了有关收费项目及票据的管理和使用情况，核实了部分固定资产，进行了审前公示、座谈走访和调查了解。现场审计业已结束，现出具如下审计报告：
一、基本情况
***同志于**年**月至**年**月担任你校校长，负责中心校全面工作，主管财经工作，受托履行财务责任（创造利润及资产管理的责任）、会计责任（客观、及时、有效提供会计信息的责任）、经营责任（科学筹划、经营的责任）、管理的责任（组织管理活动，提高管理效益的责任）、社会责任（为社会发展提供贡献的责任）、财经责任（执行财经法纪的责任）。任期末，该乡有学生**人，在职教职工**人，离退休人员**人。
二、主要审计结果
（一）财务收支情况
1、收入
3、结余
收支相抵，结亏（盈余）**元。
（二）2010年7月31日资产负债情况
1、资产：现金**元，银行存款**元，其他应收款**元，固定资产**元，合计**元。
2、负债：其他应付款**元，借入款项**元，合计**元。
3、净资产：资产减去负债，净资产为**元（固定基金**元，事业结余**元）。
经审计核实，资产负债应作以下调整：调减**、调增**。经以上调整，事业结余为**元。
4、实际结余情况：截至**年**月止，你校实际负债为**元。
债务形成原因***
二、审计评价
通过审查你校有关会计资料，座谈外调，实地察看，审计认为，**同志任你校校长期间能**地履行其职务赋予的经济管理职权。
三、审计查出的主要问题与处理处罚意见
四、审计责任界定
上述存在的问题，经审计查证落实，并按照《县级以下党政领导干部任期经济责任审计暂行规定实施细则》（审办发[2002] 21号）第五条、第六条之规定，上述存在问题第**条、第**条系**同志主管，**同志应负主管责任，存在问题第**条、第**条系**同志直接决策，**同志应负直接责任。
五、审计建议
**年**月**日
第五篇：离任经济责任审计的实践与体会
离任经济责任审计的实践与体会
一、注重内容，讲究方法，防止面面俱到
经济责任审计就是财政财务收支审计结果的人格化，要与财政财务收支审计相挂钩，并以此来界定领导干部所应承担的经济责任：一是领导对本单位财务收支审计中出现的问题应该承担何种责任；二是领导在任期内有没有违反决策程序造成重大损失；三是领导干部有没有个人经济犯罪问题。
实际工作中，绝大部分离任者任期较长，少则3-5年，多则十几年，要对离任者整个任期履行经济责任情况进行审计，需要涉及多个会计年度。另外，在审计过程中还会引发一些不太好协调的矛盾，如由于单位会计人员业务不熟，导致账务处理不规范等问题而使单位被处理和处罚，会引起离任人对审计内容的误解。例如，1998年我们陕西省气象局审监处对省局某单位领导进行离任审计时发现，该单位应记“短期借款”的10万元记入了“应付账款”科目，被税务局征税15万元，对此问题财会人员和单位领导互相推倭责任，审计工作陷入困境。为了提高工作效率和审计工作质量，我们探索在经济责任审计的同时实施对被审计者所在单位的财务收支进行审计。在具体的操作上，可同时向被审计单位发出经济责任审计通知书和财务收支审计通知书；审计实施中首先对被审计单位的财务收支的真实。合法、效益及其内控制度的健全有效情况进行审核，并在此基础上，按照经济责任审计的要求和特点，就涉及被审计者本人的重大经济事项通过被审计者述职。召开座谈会等方法作进一步的核实，并分别编制审计工作底稿；根据审计查实的内容，区别问题的不同性质分别出具经济责任审计报告和财务收支审计报告。几年来，我们分别对一个省气象局直属企业的经理和两个地市局局长的离任经济责任进行审计的同时，对离任者所在单位进行了财务收支审计。
二、规范离任审计程序，严把审计质量关
离任审计实质上是受托审计，是接受离任者所属的组织人事部门的审计委托书后组织实施的。为规范离任审计程序，我们与省局纪检组、人事劳动处。计划财务处联合发文，制定了《陕西省气象局经济责任审计工作联席会议制度》，规定了联席会议成员单位的职责：（1）人事处负责确定审计对象，发出审计委托书；（2）审计处负责审计业务的实施；（3）纪检组负责对审计查出的违纪违法案件责任人给予党纪处分和提出其他处理建议；（4）计财处负责对经济责任审计中负相关责任的会计人员依法进行处理并通报处理情况。通过规范经济责任审计程序和相关处室在经济责任审计工作中的职责，形成了经济责任审计工作齐抓共管的格局。
三、突出经济责任审计的侧重点
1、重视对任职期间的财务状况进行评价。一要对责任人任职期间的财务状况的真实性、合法性进行评价；二要在财务收支审计的基础上分析、评价责任人在此期间经济目标完成情况。
2、侧重对资产、债权、债务的审计。审计中通过发放被审计单位清产核资自查表、债权（债务）明细表、长期借款明细表、长期投资调查表等表格要求被审计单位填报，再将上述表格所填数字与账面数字核对。
3、注重任期经济指标的审计。任期经济指标的完成情况直接反映领导干部任期的业绩，也是经济责任的重要内容。审计中，发现创收多的单位把收入隐藏在往来科目中；完不成任务的单位易将水电等扣款充当收入。例如，在对一个地市局领导进行离任审计时发现该单位年底将12万元的收入从机关会计账上转入管理会计账上，在对另一个地市局领导进行离任审计时发现该单位将职工房租水电费扣款1．3万元充当收入。上述问题的产生，主要是单位领导怕完成任务多，下年度省局再增加指标数。对于虚报和瞒报收入问题，要分清原因，予以揭露和处理，以便正确评价离任领导干部的业绩。
4、注重完善内部控制。我们在实施经济责任审计中，注重被审计单位内部控制制度健全性和有效性的审计，如对我局办公室、计划财务处领导离任审计中，针对固定资产管理制度执行不严格，接待费管理制度不健全，计划财务业务处理程序中内部授权控制、分工控制和财产安全控制不够完善等问题，对被审计人的经济责任做出客观、公正的评价，并对如何加强管理和纠正存在的问题提出了审计意见和建议。
第六篇：村干部任期和离任经济责任审计办法
关于村干部任期和离任经济责任审计的实施办法
为了加强对村干部的监督和管理，正确评价村干部任期经济责任，促进村干部勤政廉政，认真贯彻落实中共中央办公厅、国务院办公厅《关于健全和完善村务公开和民主管理制度的意见》(中办发〔2004〕17号)和农业部、监察部和国务院纠风办《关于做好村干部任期和离任经济责任专项审计的通知》（农
经办〔2005〕12号）文件精神，结合xx镇实际，特制定《村干部任期和离任经济责任审计的实施办法》。
一、审计主管部门及审计对象。
村干部任期和离任经济责任审计工作由镇经管站负责实施，审计对象是行使村集体及村民委员会财务审批权和参与村级经济活动决策的村党支部和村委会成员。
二、审计内容包括：
（一）村经济责任目标完成情况。
1、任期内农民人均纯收入等经济指标是否增长；
2、农村基础设施建设是否完成；
3、村级集体资产是否保值、增值和债务是否下降；
4、财务管理、资产管理和民主理财等内部控制制度是否健全等。
（二）财经法纪执行情况。
1、各项收入是否及时、足额入帐，有无侵占、挪用、私分集体资金和私设“帐外帐”或“小金库”等问题；
2、是否存在通过虚增债权的手段来虚增收入以及将收入或非法收入挂在往来帐上虚增债务等问题；
3、有无滥用职权侵占、挪用、平调集体资产和长期占用集体资金的问题；
4、是否存在未按民主程序，私下交易变卖出租土地等问题。
（三）农民群众关心的热点问题。
1、集体资产处置。主要审计：村集体企业改制过程中集体资产的处置情况，有无非法转让、转卖和侵吞集体资产的行为等。
2、债权、债务管理。主要审计：村里举债是否经村民代表大会讨论，按规定的审批程序办理；是否存在以兴办公益事业为由擅自高息借债；是否擅自为企业贷款提供担保、抵押，导致新增债务；有无借债进行达标升级活动等情况。
3、土地发包、承包。主要审计：集体土地等资源型资产的发包是否采取招标、拍卖、租赁、参股等方式，是否签订规范的承包合同；村级基建工程是否公开招标，有无“人情”承包和“以权”承包等。
4、专项资金管理。主要审计：上级划拨或接受社会捐赠的资金和物资的管理、使用情况；粮食直补资金的发放情况等。
5、财务公开。主要审计：财务公开是否全面、真实、及时、规范；村内“一事一议”的程序是否规范，资金收取是否超标准、超范围以及资金的使用情况等。
6、履行村级重大事项请示报告规定情况及投资效益情况。主要审计：村级重大事项是否履行了请示报告规定及民主决策程序，程序是否合法；是否存在因投资决策失误或管理不善导致集体出现重大经济损失等情况。
（四）根据实际情况，对镇党委、镇政府和群众要求审计的其他热点问题进行专项审计。
三、审计工作要求。
镇经管站在对村干部进行审计和确定经济责任时，要坚持实事求是，客观公正的原则，既要找准问题，又要肯定成绩，分清前任与现任、个人与集体、失误与舞弊等责任的界限。在提出处理建议和审计决定时，要广泛听取群众意见，既不能放纵违纪违法行为，又不能单纯脱离实际情况找问题，挫伤干部的积极性。在审计中查出党政机关干部和村干部侵占集体资产和资金，铺张浪费等给集体造成损失的，要责令其如数退赔和赔偿，并由纪检监察机关给予有关责任人党纪政纪处分；涉嫌犯罪的，应当移交司法机关依法追究当事人的法律责任。
审计结束后，由经管站根据审计查明的情况，向镇党委提交审计报告。镇党委审定审计报告后，出具审计结果报告，对被审计者任期和离任的经济责任作出评价。审计结果报告由镇纪委备案，作为对村干部考核使用的重要依据，同时以适当方式向党员、村民代表公开。
此办法自下发之日起实行，镇属企事业单位参照此办法。
2007年4月日
